Ухвала суду № 28705975, 06.12.2012, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/6853/2012

У Х В А Л А

06 грудня 2012 року слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Макіївки Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Свіягіній О.Е., за участю прокурора Чернова А.О., розглянувши клопотання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Макіївки ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних осіб ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784), по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000001 від 21 листопада 2012 року , -

В С Т А Н О В И В:

28 листопада 2012 року слідчий СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних осіб ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784), мотивуючи своє клопотання тим, що в провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області знаходиться кримінальне провадження досудового розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000001 від 21 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно директора ТОВ «Трак –Авторитет –Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_4, у зв»язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та відомості про рух грошових коштів на рахунках ТОВ «Трак –Авторитет –Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), відкритих у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784) та можливості їх вилучення. Під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_4, зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Макіївської міської ради 21.04.2006г. за № 12731070012003798, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Південно-Західної промислової зони, буд. 1, знаходиться на податковому обліку у Макіївській ОДПІ за №225 від 21.04.2009г., є платником податку на додану вартість (свідоцтво №8961885 від 11.05.2006г.), будучи відповідальним за організацію та правильне ведення бухгалтерського обліку по фінансово-господарчій діяльності підприємства, а також за правильність взаєморозрахунків з бюджетом по сплаті податків, перебуваючи на території м. Макіївки, у період 2009р., шляхом не відображення у податковому обліку реалізації цінних паперів (векселів) на адресу ТОВ «КУА «Ортос Ессет Менеджмент»(ЄДРПОУ 35847272), емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), у порушенні п.п. 7.6.1, п.п. 7.6.3, п.п. 7.6.4 п. 7.6 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями), діючи навмисно, ухилився від сплати податків занизивши валовий дохід підприємства, що привело до заниження податку на прибуток у сумі 3 518 064 грн., що є особливо великим розміром, тому що в п'ять тисяч і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784) були відкриті рахунки №26001010035377 та №260050135377, на яких міститься інформація про рух грошових коштів, відображені розрахунки по операціям, які проводилися підприємством та формували податкові зобов’язання. У зв’язку з чим, відомості про рух грошових коштів на рахунках вказаного підприємства мають значення для встановлення істини по справі.

Також при відкритті вказаних рахунків службовими особами ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства, є вільними зразками підпису та будуть використані для проведення експертного дослідження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що слідство має точні дані, які свідчать про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування знаходяться в певному місці, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та відомості про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), відкритих у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784) та можливість їх вилучити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи –ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», не прибув до суду за викликом та не повідомив про причини неприбуття, що відповідно до вимог частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Заслухавши слідчого в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, думку прокурора, який підтримав клопотання та дослідивши докази поданих матеріалів, приходжу до висновку, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних осіб ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також було доведено про можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів .

Враховуючи, що зазначені слідчим документи необхідно буде використати для проведення експертного дослідження і неможливість іншими способами довести обставини, які значаться в цих документах, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та можливість їх вилучення у відповідальних осіб ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії»(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784), а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунках №26001010035377 та №260050135377 за період 2009-2010р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів, карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період.

В задоволенні клопотання в частинні надання доступу та можливість вилучення документів, що містять банківську таємницю, стосовно контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів їх рахунків, МФО банків, вважаю за необхідне відмовити, оскільки в такому випадку будуть порушені права та законні інтереси інших осіб, які на теперішній час не мають відношення до розслідування кримінального провадження.

На підставі вищенаведеного, керуючись статтями 160-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії »(МФО 320627, ЄДРПОУ 25959784) надати слідчому СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанту міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) на магнітному та паперовому носіях по рахунках №26001010035377 та №260050135377 за період 2009-2010р.р. з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань, призначенням платежів, карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період та надати слідчому можливість вилучити вище зазначені документи.

Строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Наслідки невиконання даної ухвали суду закріпленні в статті 166 Кримінального процесуального кодексу України: у разу невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Андрюшина Л.А.