Ухвала суду № 28705475, 06.12.2012, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/6855/2012

У Х В А Л А

06 грудня 2012 року слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Макіївки Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Свіягіній О.Е., за участю прокурора Чернова А.О., розглянувши клопотання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Макіївки ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у посадових осіб ТОВ «КУА ОРТОС ОСОБА_4»( ЄДРПОУ 35847272), по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000001 від 21 листопада 2012 року , -

В С Т А Н О В И В:

28 листопада 2012 року слідчий СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у посадових осіб ТОВ «КУА ОРТОС ОСОБА_4»(ЄДРПОУ 35847272), мотивуючи своє клопотання тим, що в провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області знаходиться кримінальне провадження досудового розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000001 від 21 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно директора ТОВ «Трак –Авторитет –Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_5, у зв»язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів усіх первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Трак –Авторитет –Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак –Авторитет –Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721). Під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) ОСОБА_5, зареєстрованого розпорядженням виконавчого комітету Макіївської міської ради 21.04.2006г. за № 12731070012003798, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Південно-Західної промислової зони, буд. 1, знаходиться на податковому обліку у Макіївській ОДПІ за №225 від 21.04.2009г., є платником податку на додану вартість (свідоцтво №8961885 від 11.05.2006г.), будучи відповідальним за організацію та правильне ведення бухгалтерського обліку по фінансово-господарчій діяльності підприємства, а також за правильність взаєморозрахунків з бюджетом по сплаті податків, перебуваючи на території м. Макіївки, у період 2009р., шляхом не відображення у податковому обліку реалізації цінних паперів (векселів) на адресу ТОВ «КУА «ОСОБА_6 Ессет ОСОБА_4»(ЄДРПОУ 35847272), емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), у порушенні п.п. 7.6.1, п.п. 7.6.3, п.п. 7.6.4 п. 7.6 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№283/97-ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями), діючи навмисно, ухилився від сплати податків занизивши валовий дохід підприємства, що привело до заниження податку на прибуток у сумі 3 518 064 грн., що є особливо великим розміром, тому що в п'ять тисяч і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що бухгалтерські та податкові документи ТОВ «КУА «ОСОБА_6 ОСОБА_4»(ЕДРПОУ 35847272) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення економічної експертизи, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у посадових осіб ЬОВ «КУА «ОСОБА_6 ОСОБА_4»(ЄДРПОУ 35847272 оригіналів усіх первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують господарські відносини з ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк», оскільки іншим способом отримати документи, що мають доказове значення по справі, неможливо.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи –ТОВ «КУА «ОСОБА_6 ОСОБА_4», не прибув до суду за викликом та не повідомив про причини неприбуття, що відповідно до вимог частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Заслухавши слідчого в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, думку прокурора, який підтримав клопотання та дослідивши докази поданих матеріалів, приходжу до висновку, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ТОВ «КУА ОСОБА_6 ОСОБА_4»», тимчасовий доступ до оригіналів усіх первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк», щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення економічної експертизи, а також було доведено про можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що зазначені слідчим документи необхідно буде використати для проведення економічної експертизи і неможливість іншими способами довести обставини, які значаться в цих документах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вищенаведеного, керуючись статтями 160-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

ТОВ «КУА ОСОБА_6 ОСОБА_4»(ЄДРПОУ 35847272) надати слідчому СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанту міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, а саме: оригіналів усіх первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721), щодо купівлі у останнього цінних паперів (векселів) у 2009р. емітованих ТОВ «Трак-Авторитет-Донецьк»(ЄДРПОУ 34150721) та надати слідчому можливість вилучити вище зазначені документи.

Строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Наслідки невиконання даної ухвали суду закріпленні в статті 166 Кримінального процесуального кодексу України: у разу невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Андрюшина Л.А.