Постанова № 28665829, 18.01.2013, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 1519/23056/2012

Пр-ня по справі № 1-кс/1519/32/2012

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 грудня 2012 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Старіков О.О., при секретарі Макозюб І.М., за участю прокурора Чернецького Ю.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого прокуратури Малиновського району м. Одеси, юриста 1 класу Шаповаленко Андрія Валерійовича погодженого с прокурором прокуратури Малиновського району м. Одеси про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що Головним державним податковим ревізор-інспектором відділу перевірок платників податків управління податкового контролю ДПІ у Малиновському районі м. Одеси у Одеської області Бачинська Г.С. у листопаді 2010 року, під час проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Нове діло»(ЄДРПОУ - 31461118) не збільшила суму валового доходу вказаного ТОВ на 482363 гривен та не нарахувала податок на прибуток у сумі 120591 гривен під час взаємовідносин з ПП «Тріада Холдинг»(ЄДРПОУ - 35881004), чим спричинено збитки державі на вказану суму.

За фактом дій Бачинської Г.С. в ході виїзної позапланової перевірки ТОВ «Нове діло»23.11.2012 року розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2012 року внесені відповідні відомості про вчинене кримінальне правопорушення за № 4201217002000004.

Враховуючи викладені обставини, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, та попередження можливості знищення певних документів, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотання про тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ «Нове діло»та ПП «Тріада холдінг», а саме декларації з податку на додану вартість та на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 року та можливість їх вилучення, яки перебуваюсь у володінні ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташована за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17, оскільки ці документи, мають суттєва значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання слідчого, та вважав, що є всі законі підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому. В клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ о речей і документів, та прокурор в ході судового засідання пояснив, що просить надати доступ до документів та можливість їх вилучення слідчому прокуратури Малиновського району м. Одеси, юристу 1 класу Шаповаленко Андрію Валерійовичу. Крім цього, прокурор вказав на точні відомості, щодо місця знаходження документів - ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташована за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17; їх суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншими способами довести обставини які передбачається довести за допомогою вказаних документів; та що вилучення вказаних документів необхідно для досягнення мети отримання доступу.

Представник ДПІ у Малиновському районі м. Одеси не з'явився, причини слідчому судді не повідомив.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Орган досудового розслідування звернувся в суд з клопотанням, в якому, в тому числі, просив розглянути можливість доступу до речей та документів без виклику представника ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, та як існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя не погодився з цим твердженням, так як у клопотанні відсутні данні, які б свідчили, що документи знаходиться у володінні особисто Бачинської Г.С., як співробітника ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, а відомостей, про те що всі інші співробітники ДПІ у Малиновському районі м. Одеси (керівник, заступник керівника, керівник юридичного відділу, та ін.) можуть змінити або знищити речі чи документи нічим не підтверджується та виходить за межи здорового глузду.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи, які перебувають у володінні ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташована за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17 самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Враховуючи, що метою доступу до документів є проведення судово-економічної та криміналістичної експертизи, а без їх вилучення це зробити не можливо, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості слідчому вилучити вказані документи, які перебувають у володінні ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташована за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17.

При цьому суд виходить в того, що фабула справи, згідно витягу з кримінального провадження № 4201217002000004 свідчить про те, що кримінальне провадження порушено в зв'язку з тим, що Бачинська Г.С. у листопаді 2010 року під документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Нове діло»(ЄДРПОУ - 31461118) не збільшила суму валового доходу вказаного ТОВ на 482363 гривен та не нарахувала податок на прибуток у сумі 120591 гривен. Але виходячи з матеріалів кримінального провадження не нарахований податок на прибуток виник під час взаємодії ТОВ «Нове діло»з ПП «Тріада Холдинг»(ЄДРПОУ -35881004), при цьому документальна виїзна позапланова перевірка ТОВ «Нове діло»(ЄДРПОУ - 31461118) проводилась за період з 01.10.2009 року по 01.10.2010 року, в зв'язку з чим підлягає задоволенню клопотання в частині тимчасового доступу та вилучення податкова звітність як ТОВ «Нове діло»так і ПП «Тріада Холдінг», але не в повному обсязі.

Таким чином, прокурор в судовому засіданні довів, що відповідні речі та документі перебувають у відповідної юридичної особи; самі по собі мають статеве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; становлять собою охоронювану законом таємницю, проте відомості, які містяться ц документах можуть бути використані, як докази та обставини які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо довести іншими способами, та необхідність їх вилучення.

Керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого прокуратури Малиновського району м. Одеси, юриста 1 класу Шаповаленко Андрія Валерійовича -задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів старшому слідчому прокуратури Малиновського району м. Одеси, юристу 1 класу Шаповаленко Андрію Валерійовичу , а саме доступ до документів:

- Податкову звітність ТОВ «Нове діло»(ЄДРПОУ - 31461118) та ПП «Тріада холдинг» (ЄДРПОУ -35881004) за період з 01.10.2009 року по 10.10.2010 року;

яки перебуваюсь у володінні ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташована за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17.

Надати можливість старшому слідчому прокуратури Малиновського району м. Одеси, юристу 1 класу Шаповаленко Андрію Валерійовичу вилучити документи, а саме:

- Податкову звітність ТОВ «Нове діло»(ЄДРПОУ - 31461118) та ПП «Тріада холдинг» (ЄДРПОУ -35881004) за період з 01.10.2009 року по 10.10.2010 року;

яки перебуваюсь у володінні ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташована за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17.

Представник ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, що розташоване за адресою м. Одеса, вул. Стопова 17, зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів старшому слідчому прокуратури Малиновського району м. Одеси, юристу 1 класу Шаповаленко Андрію Валерійовичу з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 10 (десять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 20.12.2012 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 30.12.2012 року.

Роз'яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документі, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.О. Старіков