Ухвала суду № 28652149, 14.01.2013, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/170/13-К

1-КС/369/47/2013

УХВАЛА

іменем України

14.01.2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Ковальчук Л.М.

при секретарі Гуменній Ю.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання т.в.о. заступника начальника СВ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області капітана міліції ОСОБА_1, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії TOB «Майстерня»на предмет цільового використання всіх виділених TOB «Майстерня»бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі в період часу з 15.08.2011 року по 17.12.2012 року включно, на підставі договору № 1 від 15.08.2011 року, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42012100200000022 від 04.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Т.в.о. заступника начальника СВ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області капітан міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії TOB «Майстерня»на предмет цільового використання всіх виділених TOB «Майстерня»бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі в період часу з 15.08.2011 р по 17.12.2012 року включно, на підставі договору № 1 від 15.08.2011 року, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42012100200000022 від 04.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що 04 грудня 2012 року прокуратурою Києво-Святошинського району Київської області порушено кримінальне провадження № 42012100200000022 за фактом розтрати коштів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

15 серпня 2011 року за результатами конкурсних торгів між Гореницькою сільською радою, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Гореничі, вул. Леніна, 204, код ЄДРПОУ 04358514 та ТОВ «Майстерня», що знаходиться за адресою: вул. М. Раскової, 4-а, офіс 401, м. Київ, код ЄДРПОУ 31565580 був укладений договір № 1 за умовами якого ТОВ «Майстерня»зобов’язалося виконати роботи з реконструкції очисних споруд в с. Гореничі на загальну суму 15 151 029 грн. 16 вересня 2011 року між вказаними суб’єктами господарювання було укладено додаткову угоду № 1, згідно якої вартість робіт складає 9 750 021 грн. в межах державного фінансування на 2011 рік. На виконання умов договору № 1 від 15 серпня 2011 року, протягом листопада 2012 року Гореницька сільська рада перерахувала на розрахунковий рахунок ТОВ «Майстерня»№ 260051837, відкритий у ВАТ «Український професійний банк»(МФО 300205), грошові кошти в сумі 677964 грн. 43 коп. за реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі. Однак посадові особи ТОВ «Майстерня»вказані бюджетні кошти в розмірі 677 964 грн. 43 коп. привласнили, шляхом перерахування їх на рахунки інших юридичних та фізичних осіб, з подальшою їх конвертацією в готівку.

В ході кримінального провадження виникла необхідність у проведенні перевірки цільового використання всіх виділених ТОВ «Майстерня»бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, правильності ведення бухгалтерського обліку вказаних коштів і їх розподілу, а також перевірки осіб відповідальних за розподіл коштів і технічний нагляд за виконанням робіт.

У зв’язку з цим слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії ТОВ «Майстерня», код ЄДРПОУ 31565580 зареєстровано, як платник податків у ДПІ Дніпровського району м. Києва, що знаходиться за адресою: вул. М. Раскової, 4-а, офіс 404, м. Київ, на предмет цільового використання всіх виділених ТОВ «Майстерня»бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі в період часу з 15 серпня 2011 року по 17 грудня 2012 року включно, на підставі укладеного договору № 1 від 15 серпня 2011 року, встановивши термін проведення ревізії з 28 січня 2013 року по 15 лютого 2013 року.

Відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»позапланові виїзні ревізії суб’єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. ч. 11, 12 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Судом встановлено, що ухвалою Києво-Святошинського району Київської області від 18 грудня 2012 року було надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії ТОВ «Майстерня»на предмет цільового використання всіх виділених TOB «Майстерня»бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, в період часу з 15.08.2011 року по 17.12.2012 року включно, на підставі договору № 1 від 15.08.2011 року, встановивши термін проведення ревізії з 20 грудня 2012 року по 04 січня 2013 року.

Однак, відповідно наданої копії листа Державної фінансової інспекції в Київській області № 10-25-27-27/11964 від 27 грудня 2012 року вбачається, що згідно ухвали Києво-Святошинського районного суду Київської області від 18 грудня 2012 року проведення позапланової ревізії ТОВ «Майстерня»не відбулося у звязку з відсутністю належним чином оформленого звернення правоохоронного органу.

За таких обставин суд вважає за можливе надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії TOB «Майстерня»на предмет цільового використання всіх виділених TOB «Майстерня»бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі в період часу з 15.08.2011 року по 17.12.2012 року включно, на підставі договору № 1 від 15.08.2011 року, встановивши термін на проведення тривалістю 5 робочих днів у період з 28 січня 2013 року по 15 лютого 2013 року включно.

Враховуючи вищевикладене клопотання про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії підлягає задоволенню, оскільки з отриманих в ході досудового слідства даних вбачається наявність достатніх підстав для проведення перевірки цільового використання всіх виділених ТОВ «Майстерня» бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, правильності ведення бухгалтерського обліку вказаних коштів і їх розподілу, а також перевірки осіб відповідальних за розподіл коштів і технічний нагляд за виконанням робіт.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110 КПК України, ст. 11, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання т.в.о. заступника начальника СВ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області капітана міліції ОСОБА_1 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії ТОВ «Майстерня», код ЄДРПОУ 31565580, що знаходиться за адресою: вул. М. Раскової, 4-а, оф. 401, м. Київ, задовольнити.

Для забезпечення розслідування провадження № 42012100200000022 від 04.12.2012 року надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії на предмет цільового використання всіх виділених TOB «Майстерня»(код ЄДРПОУ 31565580) бюджетних коштів на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, в період часу з 15.08.2011 року по 17.12.2012 року включно, на підставі договору № 1 від 15.08.2011 року, встановивши термін на проведення тривалістю 15 робочих днів у період з 28 січня 2013 року по 15 лютого 2013 року включно.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

- цільове використання всіх бюджетних коштів перерахованих ТОВ «Майстерня»(код ЄДРПОУ 31565580), що знаходиться за адресою: вул. М. Раскової, 4-а, оф. 401, м. Київ, на підставі договору № 1 від 15 серпня 2011 року на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, в період часу з 15 серпня 2011 року по 17 грудня 2012 року ТОВ «Майстерня»зі всіма субпідрядними організаціями?

- правильність ведення бухгалтерського обліку бюджетних коштів перерахованих ТОВ «Майстерня»( код ЄДРПОУ 31565580), що знаходиться за адресою: вул. М. Раскової, 4-а, оф. 401, м. Київ, на підставі договору № 1 від 15 серпня 2011 року на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, в період часу з 15 серпня 2011 року по 17 грудня 2012 року ТОВ «Майстерня»зі всіма субпідрядними організаціями?

- які особи були відповідальними за розподіл бюджетних коштів перерахованих ТОВ «Майстерня»(код ЄДРПОУ 31565580), що знаходиться за адресою: вул. М. Раскової, 4-а, оф. 401, м. Київ, на підставі договору № 1 від 15 серпня 2011 року на реконструкцію очисних споруд в с. Гореничі, та технічний нагляд за виконанням вказаних робіт?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ковальчук Л.М.