Ухвала суду № 28599232, 28.12.2012, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

28.12.2012

2012\10705\2012

1-кс\2012\28\2012

Ухвала

Іменем України

м. Харків 24 грудня 2012 року

Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова Цілюрик В.П., розглянувши клопотання слідчого СВ Управління МВС України на Південній залізниці майора міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу 07\2\3 прокуратури Харківської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

Встановив

До Жовтневого райсуду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СВ Управління МВС України на Південній залізниці майора міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу 07\2\3 прокуратури Харківської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12012220770000001 від 29 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

У клопотання та поданих до нього копій документів кримінального провадження зазначено, що ДП «Укрспецвагон»протягом 2010-2011 років за договорами поставки оприбутковувало товарно-матеріальні цінності від ТОВ «ПФК «Кубера-Трейд (код ЄДРПОУ 36626616).

Відповідно до акта № 268/23-304/36626616 від 25.02.2011 про результати виїзної планової документальної перевірки, проведеної ДПІ у Ленінському районі м. Харкова, усі правочини з придбання та продажу ТМЦ за участю ТОВ «ПФК «Кубера-Трейд»по ланцюгу до ДП «Укрспецвагон»є нікчемними відповідно до ст. ст. 203, 215, 228 Цивільного кодексу України, оскільки мали на меті незаконне формування для вигодо набувача податкового кредиту.

Орган слідства вважає, що в діях засновників та службових осіб ТОВ «ПФК «Кубера-Трейд»вбачаються ознаки фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний у ході слідства ОСОБА_3 пояснив, що являвся засновником ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд», та на підставах тендерних договорів між «ПФК»Кубера-Трейд»та ДП «Укспецвагон» було укладено договори постачання металопродукції в асортименті. Усі укладені договори було виконано в повному обсязі та закриті всі обов'язки. На додаткові запитання слідчого в ході проведення допиту щодо діяльності ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»ОСОБА_3 відповідати відмовився на підставах ст. 63 Конституції України.

Згідно даних отриманих в ході проведення розслідування було встановлено, що за місцем реєстрації за адресою: м. Харків, вул. Малиновського 3, ТОВ «ПФК Кубера-Трейд»ніколи не знаходилося та в теперішній час місце знаходження встановити не можливо, що в свою чергу унеможливлює встановлення місце знаходження бухгалтерської та іншої документації за взаємовідношеннями даного підприємства з ДП «Укрспецвагон»необхідної для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

Слідчий вважає, що для повноти, всебічності та неупередженості розслідування даного кримінального правопорушення, а також прийняття остаточного рішення, виникає необхідність в проведенні судово - бухгалтерської експертизи, яка вимагає надання експерту для ознайомлення максимально можливих відомостей для встановлення істини в кримінальному правопорушенні, які можливо отримати з інших джерел, а саме документів що знаходяться на ДП «Укрспецвагон».

Враховуючи, що документи (договори, акти виконаних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, рахункі-фактур та інших документів за взаємовідносинами з ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»за термін часу з 05.03.2010 - 18.10.2010 р.; тендерну документацію (реєстри тендерних цінових пропозиції які надійшли від ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»та ін. документів) на підставі яких в подальшому були укладені договори поставок металопродукції на ДП «Укрспецвагон»; реєстри отриманих та виданих податкових накладних фінансово -господарської діяльності за термін часу з 05.03.2010-18.10.2010 р.; книги обліку в'їзду та виїзду автотранспорту які підтверджують факт ввозу на територію ДП «Укрспецвагон»матеріалів; документацію щодо використання матеріалів (металопродукції) поставлених ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»; акти інвентаризації за 2010-2012 р.; картки складського обліку матеріалів що надходили від ТОВ «»Кубера-Трейд»та іншої документації за взаємовідносинами ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд») знаходяться на ДП «Укрспецвагон»і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також вищезазначена документація необхідна для проведення судово-бухгалтерської експертизи слічий просить суду надати тимчасовий доступ до договорів, актів виконаних робіт, додаткових угод, податкових накладних, рахунків-фактур та інших документів за взаємовідносинами з ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»за термін часу з 05.03.2010 - 18.10.2010 р.; тендерну документацію (реєстрів тендерних цінових пропозиції які надійшли від ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»та ін. документів) на підставі яких в подальшому були укладені договори поставок металопродукції на ДП «Укрспецвагон»; реєстри отриманих та виданих податкових накладних фінансово -господарської діяльності за термін часу з 05.03.2010-18.10.2010 р.; книги обліку в'їзду та виїзду автотранспорту які підтверджують факт ввозу на територію ДП «Укрспецвагон»матеріалів; документацію щодо використання матеріалів (металопродукції) поставлених ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»; акти інвентаризації за 2010-2012 р.; картки складського обліку матеріалів що надходили від ТОВ «»Кубера-Трейд»та іншої документації за взаємовідносинами ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд», які зберігаються на підприємстві ДП «Укрспецвагон»за адресою: Харківська область, м. Лозова, смт. Панютине, вул. Леніна 5, і просить суд надати дозвіл на тимчасове вилучення цієї документації для направлення за місцем проведення судово-медичної експертизи.

Розглянувши клопотання та надані до нього копії матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12012220770000001 від 29 листопада 2012 року,вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до копії матеріалів кримінального провадження ДП «Укрспецвагон»протягом 2010-2011 років за договорами поставки оприбутковувало товарно-матеріальні цінності від ТОВ «ПФК «Кубера-Трейд (код ЄДРПОУ 36626616).

Відповідно до акта № 268/23-304/36626616 від 25.02.2011 р. про результати виїзної планової документальної перевірки, проведеної ДПІ у Ленінському районі м. Харкова, усі правочини з придбання та продажу ТМЦ за участю ТОВ «ПФК «Кубера-Трейд»по ланцюгу до ДП «Укрспецвагон»є нікчемними відповідно до ст. ст. 203, 215, 228 Цивільного кодексу України, оскільки мали на меті незаконне формування для вигодо набувача податкового кредиту.

Відповідно до протоколу допиту засновника «ПФК»Кубера-Трейд»ОСОБА_3, він пояснив, що являвся засновником ТОВ та на підставах тендерних договорів між «ПФК»Кубера-Трейд»та ДП «Укспецвагон»було укладено договори постачання металопродукції в асортименті. Усі укладені договори було виконано в повному обсязі та закриті всі обов'язки. На додаткові запитання слідчого в ході проведення допиту щодо діяльності ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»ОСОБА_3 відповідати відмовився на підставах ст. 63 конституції України.

В ході проведення розслідування було встановлено, що за місцем реєстрації за адресою: м. Харків, вул. Малиновського 3, ТОВ «ПФК Кубера-Трейд»ніколи не знаходилося та в теперішній час місце знаходження встановити не можливо, що в свою чергу унеможливлює встановлення місце знаходження бухгалтерської та іншої документації за взаємовідношеннями даного підприємства з ДП «Укрспецвагон»необхідної для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

Для повноти та всебічності розслідування даного кримінального правопорушення є необхідність в проведенні судово - бухгалтерської експертизи, і надання експерту усіх відомостей для встановлення істини в кримінальному правопорушенні, які можливо отримати з інших джерел, а саме документів що знаходяться на ДП «Укрспецвагон».

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

Ухвалив

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Управління МВС України на Південній залізниці майора міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів - договорів, актів виконаних робіт, додаткових угод, податкових накладних, рахунків-фактур та інших документів за взаємовідносинами з ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»за термін часу з 05.03.2010 - 18.10.2010 р.; тендерну документацію, а саме реєстрів тендерних цінових пропозиції які надійшли від ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»та інших документів, на підставі яких в подальшому були укладені договори поставок металопродукції на ДП «Укрспецвагон»; реєстри отриманих та виданих податкових накладних фінансово -господарської діяльності за термін часу з 05.03.2010-18.10.2010 р.; книги обліку в'їзду та виїзду автотранспорту які підтверджують факт ввозу на територію ДП «Укрспецвагон»матеріалів; документацію щодо використання матеріалів (металопродукції) поставлених ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд»; акти інвентаризації за 2010-2012 р.; картки складського обліку матеріалів що надходили від ТОВ «»Кубера-Трейд»та іншої документації за взаємовідносинами ТОВ «ПФК»Кубера-Трейд», з можливістю тимчасового вилучення зазначених документів, що знаходяться на ДП «Укрспецвагон», яке розташовано в Харківській області, м. Лозова, смт. Панютине, вул. Леніна 5.

Встановити строк дії ухвали -один місяць з дня її постанови.

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Харківської області протягом п»яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя