Ухвала суду № 28526801, 10.01.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження 1-кс/554/35/2013

УХВАЛА

м. Полтава «09»січня 2013 року

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави К.М.ОСОБА_1

При секретарі Ігнатенко С.Ю.

За участю прокурора Лук»янченко В.О.

та слідчого Крючко О.І.

розглянув клопотання слідчого СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_2 про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів ,-

ВСТАНОВИВ:

04 січня 2013 року до суду звернувся слідчий СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_2 з клопотанням погодженим старшим прокурором відділу прокуратури м.Полтави про надання дозволу на тимчасови доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що в провадженні СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 12012180010000124 від «06»грудня 2012 року по заяві громадянина ОСОБА_3 щодо вчинення злочину директором TOB «Екомаркет»(м. Нікополь, код ЄДРПОУ 32793607) ОСОБА_4, який від імені TOB «Екомаркет»надавав суб'єктам господарювання, розташованим на території м. Полтави підроблені документи про походження товарів (накладні по реалізації) для проведення експортних операцій щодо постачання овочів та фруктів через Полтавську митницю, з метою подальшого заволодіння бюджетними коштами в якості відшкодування ПДВ за нібито поставлені за кордон овочі та фрукти власного виробництва. Окрім того, печатка TOB «Екомаркет»перебуває у ОСОБА_4, яка може використовуватися на даний час.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «АМГ Плюс»(м. Полтава, код ЄДРПОУ 36066291) під час ведення фінансово-господарської діяльності протягом 2010 - 2011 років використовували первинні документи з реквізитами TOB «Екомаркет», для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. У подальшому нібито отримана від TOB «Екомаркет»продукція експортувалась підприємством ПП Плюс»до Російської Федерації та Білорусії, що дало змогу службовим особам підприємства застосувати нульову ставку з ПДВ і сформувати від'ємне значення з цього податку з метою подальшого його відшкодування з бюджету.

Під час експортного оформлення товарів службовими особами ПП "AMT Плюс" для отримання сертифікатів походження до Полтавської торгово-промислової палати надано документи з реквізитами TOB «Екомаркет», згідно яких експортована сільськогосподарська продукція була вирощена на земельних ділянках, що розташовані в с. Чумаки, Дніпропетровського району та м. Нікополь Дніпропетровської області. Водночас в ході досудового розслідування встановлено, що дані земельні ділянки не належать TOB «Екомаркет», урожай фруктів на них був незначний, а овочі не вирощувались взагалі. Директором та головним бухгалтером TOB «Екомаркет»являється громадянин ОСОБА_5, а фактично печаткою та документами підприємства незаконно розпоряджається колишній директор ОСОБА_6

В 2010 році обсяг продажу TOB «Екомаркет»становив 4 370 грн., в той час як службові особи ПП "AMT Плюс" в бухгалтерських та звітних документах відобразили придбання продукції від цього підприємства на суму 913 014,4 грн. і в такий спосіб сформували від'ємне значення з ПДВ в сумі 175 231,4 грн.

В подальшому ПП "AMT Плюс" здійснювало імпортні операції з ввезення на територію України товарно-матеріальні цінності, і маючи від'ємне значення з ПДВ, не сплачувало цього податку під час митного оформлення імпорту.

Документи, надані до Полтавської торгово-промислової палати для отримання сертифікатів походження форми CT -1 по підприємству ПП "AMT Плюс" (м. Полтава, код №1 ЄДРПОУ 36066291), а саме: звернення, заявки, листування, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, документи про походження товарів та інші супровідні документи, знаходяться в Полтавській торгово-промисловій палаті за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Автобазівська, 7 є відомостями, які можливо використати як докази, і без цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачаєтьсядовести за допомогою цих документів.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали.

Представник Полтавської торгово-промислової палати ОСОБА_7 заперечував проти задоволення клопотання.

Суд вислухавши учасників процесу та дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,159,160 КПК України, суд –

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) документів по суб'єкту зовнішньоекономічної діяльності ПП «АМГ Плюс»(код ЄДРПОУ 36066291, м. Полтава, вул. Визволення,22) в Полтавській торгово-промисловій палаті за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Автобазівська. 7, а саме:

сертифікатів походження форми CT -1. заявки, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, документи про походження товарів, звернення, листування, та інші супровідні документи, які надійшли від підприємства ПП Г Плюс»01.01.2010 р. по 27.12.2012 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.