Ухвала суду № 28520111, 28.12.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/21898/12

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 грудня 2012 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Висоцького Р.П., яке погоджено із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Агро ХХІ»,

в с т а н о в и в:

17 грудня 2012 року слідчий з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Висоцький Р.П. звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів клієнта ПАТ «Банк Форум»- ТОВ «Агро ХХІ».

В обґрунтування клопотання зазначив, що директор товариства з обмеженою відповідальністю «Агро XXI»(код 34438102) ОСОБА_3 виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті укладення ряду нікчемних угод з ТОВ «Перун», ТОВ «Транс-логістик-плюс», ТОВ «Електрон-прибор», ТОВ «Запоріжгідробуд»та проведення «безтоварних»фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних суб'єктів господарської діяльності, достовірно знаючи, що вказані товарно-матеріальні цінності фактично були поставлені невстановленими особами, незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1974433,93 грн.

Таким чином ОСОБА_3, діючи умисно, всупереч вимогам пп. 7.4.1, пп. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», та п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 розділу V Податкового кодексу України, шляхом включення до декларацій з податку на додану вартість (скорочені) підприємства «безтоварних»операцій з ТОВ «Перун», ТОВ «Транс-логістик-плюс», ТОВ «Електрон-прибор», ТОВ «Запоріжгідробуд»та до податкового кредиту сум податку на додану вартість, які не підтверджені належним чином оформленими документами, в період липня 2010 року, жовтня 2010 року, червня-серпня 2011 року незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість, чим завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період в сумі 1974433,93 грн.

Отже, за вказаний вище період дії директора ТОВ «Агро XXI»призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах у сумі 1974433,93 грн.

Покликаючись на те,що інформація про стан руху коштів по рахунках та дані про службових осіб підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно постанови слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Висоцького Р.П. від 26.12.2012 року кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012190000000010 від 23 листопада 2012 року закрито у зв'язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

За таких обставин підстави для задоволення клопотання відсутні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Висоцького Р.П., яке погоджено із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Агро ХХІ»відмовити.

Слідчий суддя М.М.Головчак