Постанова № 28418110, 16.11.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/18450/2012

н/п 4/2018/3702/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16.11.2012 г.Харьков

Судья Киевского районного суда г.Харькова Зуб Г.А. с участием прокурора Соломка Н.А., рассмотрев представление ст. следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области ОСОБА_1Л, о проведении выемки в ПАО «АКБ Базис» МФО 351760,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СУ ГУМВД Украины в Харьковской области находится уголовное дело возбужденное по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст.358 УК Украины по факту подделки документов.

В период с 01.04.2006 года по 31.12.2008 года ФЛ-П ОСОБА_2 осуществлял предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения.

При проведении ГНИ в Ленинском районе г.Харькова плановой выездной проверки физического лица- предпринимателя ОСОБА_2 по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и иного законодательства за период с 01.04.2006 года по 31.12.2008 года были выявлены нарушения требований налогового законодательства с его стороны, которые привели к фактическому непоступлению денежных средств в бюджет государства на общую сумму 1634170,58 грн., о чем составлен акт проверки №814/17-218/НОМЕР_1 от 16.04.2009 г., вынесены решения-уведомления №0000541720/0 от 30.04.09г. и №0000531720/0 от 20.04.09 года.

В соответствии с актом проверки ГНИ в Ленинском районе г.Харькова на проверку не были предоставлены документы, которые подтверждают отраженные в декларации затраты ФЛ-П ОСОБА_2 в сумме 5079853,40 грн., на основании чего сделан вывод об их завышении и доначислен налог с доходов физических лиц на сумму 717764, 58 грн.

Доначисление налога на добавленную стоимость в сумме 916640,00 грн, возникло за счет не включения ФЛ-П ОСОБА_2 в состав налогового обязательства налоговых накладных, которые были предоставлены им для проведения встречных проверок.

Таким образом, в период с 01.04.2006 года по 31.12.2008 года ФЛ-П ОСОБА_2, в дневное время, находясь на территории г.Харькова, в группе с неустановленными следствием лицами, подделали официальные документы, которые составляются и выдаются должностным лицом от имени предприятий с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение, а именно: декларации о доходах и налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за период с 2006 по 2008 года, в которые внесли заведомо ложные сведения с целью использования их в качестве документов подтверждающих завышение затрат, с соответствующим занижением прибыли объектам налогообложения, чем причинялся бы материальный ущерб государству.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 с целью уклонения от уплаты налогов, использует противоправную схему, в которой участвуют в качестве транзитных предприятий при осуществлении финансово хозяйственных операций, предприятия ООО «ГРАНЬ»код 23762505, ООО «АН ГРО» код 38157867, ДП «Техно-строй»код 32440544, а также физические лица предприниматели: ФЛ-П ОСОБА_3 код НОМЕР_2, ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3. Также установлено, что для изготовления и хранения печатей, первичной бухгалтерской документации выше перечисленных предприятий и физических лиц предпринимателей, гражданин ОСОБА_2 использует офисное помещение, которое расположено по адресу регистрации ООО «ГРАНЬ»код 23762505: г. Харьков ул. Зерновая д.2.

Кроме того, в ходе досудебного следствия по уголовному делу получены фактические данные и дополнительно установлено, что ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3, имеет в ПАО «АКБ Базис» МФО 351760 расчетный счет № 26006107120030.

Принимая во внимание, что для установления истины по делу в части перечисления денежных средств, необходимо изучить находящиеся в ПАО «АКБ Базис»МФО 351760 документы ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3, а также информацию о движении средств по счетам указанного юридического лица, в связи с чем, руководствуясь требованиями ч.5 ст. 14-1, ст. 114, 178 УПК Украины ,-

П О С Т А Н О В И Л :

Представление ст.следователя по ОВД СУ ГУ МВД Украины в Харьковской области ОСОБА_1, согласованное с заместителем прокурора области - удовлетворить.

Провести выемку в Харьковском филиале ПАО «АКБ Базис»МФО 351760 всей документации ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3 имеющей значение для дела, а именно:

- оригиналов документов юридического дела ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3;

- карточек с образцами подписей должностных лиц и оттисков ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3;

- регистры бухгалтерского учёта движения денежных средств по расчётным счётам ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3, расчетные счета №26006107120030, с указанием названий и кодов ОКПО (ЕГРПОУ) предприятий-контрагентов, номеров МФО банков предприятий-контрагентов, дат и времени операций, сумм и назначений платежей (данный регистр предоставить на бумажном носителе информации и в электронном виде), с момента открытия счета по настоящее время.

- чеки чековой книжки на снятие денежных средств с указанных счета ФЛ-П ОСОБА_4 код НОМЕР_3;

- доверенностей на получение денежных средств и выписок банка.

2. Копию постановления направить прокурору.

СУДЬЯ