Ухвала суду № 28415658, 28.12.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/22271/12

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 грудня 2012 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області юриста 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Шипшина»,

в с т а н о в и в:

21 грудня 2012 року старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП "Шипшина" (код 35145549, м. Львів, Залізничний р-н вул. Городоцька, буд.357) по взаєморозрахункам із ПП "Спецкомплектсервіс" (код ЄДРПОУ 36537144) та можливість їх вилучити, а саме : договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, ф.КБ2в, ф.КБ3в, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2010 по дату оголошення ухвали слідчого судді.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в період часу 2010-2012 років, ОСОБА_3, діючи умисно, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, організував схему незаконної діяльності, щодо сприяння суб’єктам підприємницької діяльності Рівненської, Волинської, Івано–Франківської та інших областей з мінімізації податкових зобов’язань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, ОСОБА_3, без наміру здійснювати діяльність, пов’язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, організував придбання та оформив на підставних осіб ряд підконтрольних суб'єктів господарювання з ознаками транзитності та фіктивності, а саме: ПП «Фірма МВФ», ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «ОСОБА_1 плюс», ПФ «ЛГ Інформ», ТОВ «Консоль і К», ТОВ «Хліб Трансбуд», ПП "Авто-Рівне".

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках вказаних підприємств, ОСОБА_3, організував документальне оформлення фіктивних фінансово - господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства контрагентами фіктивних підприємств.

Своїми діями ОСОБА_3 вчинив злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України.

Згідно системи автоматизованого співставлення податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, ПП "Шипшина" (код 35145549, м. Львів, Залізничний р-н вул. Городоцька, буд.357), мало взаєморозрахунки із ПП "Спецкомплектсервіс" (код ЄДРПОУ 36537144).

Покликаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Представник ПП «Шипшина»на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області юриста 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Шипшина»задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП "Шипшина" (код 35145549, м. Львів, Залізничний р-н вул. Городоцька, буд.357) по взаєморозрахункам із ПП "Спецкомплектсервіс" (код ЄДРПОУ 36537144) та можливість їх вилучити, а саме : договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, ф.КБ2в, ф.КБ3в, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2010 по дату оголошення ухвали слідчого судді.

Надати можливість доступу та вилучення документів працівникам податкової міліції ДПС у Львівській області.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п’яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя М.М.Головчак