Ухвала суду № 28253779, 26.12.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 24 грудня 2012 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000058, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Плахотньої О.В., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012250000000058 від 30.11.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ «БМК»Тріада»(код ЄДРПОУ 34503363) відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Стройсервіс Монтаж»(код ЄДРПОУ 33728848) з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ «ОСОБА_3М.», що має ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ «БМК»Тріада»порушено вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.8 п. 139.1 ст. 139 ПКУ в результаті чого занижено податок на прибуток за ІІ квартал 2012 року на суму 322 903 грн. та вимоги п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2012 року на суму 307 527 грн., а всього на загальну суму 630 430 гривень.

З метою повного, всебічного, об’єктивного розслідування а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо відображення в податкових деклараціях операції з ТОВ «БМК»Тріада», ТОВ «ОСОБА_3М.»та інших контрагентів, а також необхідно встановити осіб, які заповнювали та підписували податкові декларації від імені службових осіб ТОВ «Стройсервіс Монтаж»». А тому вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а для цього необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ «Стройсервіс Монтаж», а саме: реєстраційні та установчі документи, податкову звітність з податку на додану вартість за період з березня по травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акт № 506/22-5/33728848 від 10.08.2012 документальної перевірки ТОВ «Стройсервіс монтаж», які знаходяться у приміщенні Броварської ОДПІ ДПС, за адресою: Київська область, м. Бровари, вул.. Київська, 286.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів з наданням можливості вилучення документів ТОВ «Стройсервіс Монтаж»(код ЄДРПОУ 33728848), а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість за березень –травень 2012 року та податку на прибуток за ІІ квартал 2012 року, акту № 506/22-5/33728848 від 10.08.2012 документальної перевірки ТОВ «Стройсервіс монтаж», що перебувають у приміщенні Броварської ОДПІ ДПС за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Київська 286.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя :