Ухвала суду № 28165408, 24.12.2012, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Справа № 801/12973/2012

1-кс/0801/31/2012

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 грудня 2012 року м. Бердянськ

Слідчий суддя Бердянського міськрайонного суду Запорізької області Петягін В.В., при секретарі Ледовськой А.В., з участю слідчого Томера В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

12.12.2012 року слідчий СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, пов’язаних з придбанням Публічним Акціонерним Товариством «Металургійний комбінат «Азовсталь»(код за ЄРДПОУ 191158) у ПП «Лючія»(код за ЄДРПОУ 25219337) товарів, а саме: договорів, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, журналу реєстрації довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок чи ін. документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних за 2008-2011р. та можливість вилучити їх, які перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «Металургійний комбінат «Азовсталь»(код за ЄРДПОУ 191158), що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Лепорського, буд. № 1.

З матеріалів клопотання слідує, що 22.11.2012 року у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №32012080180000002 за ознаками ч.3 ст. 212 КК України відносно посадових осіб ПП «Лючія», а саме: посадові особи ПП «Лючія», юридична адреса: Запорізька область, Розівський район, с. Азов, пр. Радгоспний, 6., в період з 01.03.2008 р. по 31.05.2012 р. ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1478243 грн., податку на додану вартість на суму 1346140 грн., а всього на загальну суму 2824383 грн., що є особливо великим розміром.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування, у даному провадженні є потреба встановити факти реальності здійснення фінансово-господарських операцій ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь»з ПП «Лючія».

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно додатків 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів»до податкових декларації з ПДВ за період 2008-2011 р.р., наданих до Розівського відділення Пологівської МДПІ (Куйбишевської МДПІ) Запорізької області, ПП «Лючія»задекларувало реалізацію товару (податкові зобов’язання) в адресу Публічного Акціонерного Товариства «Металургійний комбінат «Азовсталь»(код за ЄРДПОУ 191158, адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Лепорського, буд. № 1.).

Згідно ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно постанови Запорізького окружного адміністративного суду від 04.07.2012 року посадові особи ПП «Лючія»в період з 01.03.2008р. по 31.10.2011 р. не ухилялись від сплати податку на прибуток , податку на додану вартість, як це зазначається в клопотанні.

Таким чином, слідчий не довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення в діях посадових осіб ПП «Лючія».

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Документи, до яких слідчий СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1В прохає надати тимчасовий доступ, не містять охоронювану законом таємницю, і тому слідчий має можливість отримати документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження. Доказів про відмову ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» в наданні необхідних документів не надано.

Слідчий СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1В пояснив, що дійсно, він не звертався із запитом про надання необхідних документів до ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь».

Тому, вивчивши матеріали клопотання, враховуючи вищевикладене, вислухавши думку слідчого СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1, приходжу до висновку, що в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст.132, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь»та можливість їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Петягін