Постанова № 28161919, 24.12.2012, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 24.12.2012

№ 815/17179/2012

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей та документів

24 грудня 2012 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В.,

за участю:

сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1,

директора ПП «Інвест-Агросервіс»(код ЄДРПОУ 33921317), юридична адреса: АДРЕСА_1 ОСОБА_2,

при секретарі Назаренко І. М.,

розглянувши клопотання старшого слідчий СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012080280000003 від «29»листопада 2012 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши пояснення слідчого Давиденко О.А., -

В С Т А Н О В И В:

19 грудня 2012 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012080280000003 від «29»листопада 2012 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що Службові особи ПП «Інвест-Агросервіс»(код ЄДРПОУ 33921317), в період з 01.12.2008 по 31.12.2011р., шляхом завищення податкового кредиту та валових витрат по безтоварним операціям з ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Імпуль плюс 2010»(код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010»(код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «ВКФ ОСОБА_4»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс»(код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Аркада і К»(код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Гігапрон»(код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Торговий дім «ПІВ-ко»(код ЄДРПОУ 34126683), ТОВ «Кальпіш»(код ЄДРПОУ 36320027), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 340 тис. грн., у т.ч. по податку на прибуток у сумі 1 146тис. грн., та по ПДВ у сумі 1 194 тис.грн., чим скоїли злочин передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Допитаний в якості свідка директора ТОВ «Мелзернопродукт»ОСОБА_5, показав, що він за проханням ОСОБА_6, за грошову винагороду, в серпні 2008 року зареєстрував ТОВ «Мелзренопродукт», печатку підприємства не отримував. Після реєстрації він фінансово-господарську діяльність не здійснював, ніяких документів не складав та не підписував, й нікому не доручав.

Директором ТОВ «Гігапрон»згідно реєстраційних документів у жовтні-листопаді 2010 року (коли нібито були взаємовідносини з ПП «Інвест-Агросервіс») був ОСОБА_7 Згідно наданих пояснень ОСОБА_7 ніколи не мав відношення до підприємства ТОВ «Гігапрон», яким чином його призначили там директором йому невідомо. Фінансово-господарську діяльність ТОВ «Гігапрон»не здійснював, ніяких документів не складав та не підписував, й нікому не доручав.

Директором ТОВ «Імпульс плюс 2010», згідно реєстраційних документів у березні –вересні 2011року (коли нібито були взаємовідносини з ПП «Інвест-Агросервіс») була ОСОБА_8 Допитана в якості свідка ОСОБА_8, показала, що в березні –вересні 2011р. ніякої фінансово-господарської діяльності не вела, на адресу ПП «Інвест-Агросервіс»нічого не постачала, первинних бухгалтерських та податкових документів не виписувала, та не підписувала.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 показав, що він ніколи не мав відношення до підприємства ТОВ «Діапазон Сервіс», яким чином його призначили там директором йому невідомо. Фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Діапазон Сервіс»не здійснював, ніяких документів не складав та не підписував, й нікому не доручав.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, та інших документів по операціям ПП «Інвест-Агросервіс»(код ЄДРПОУ 33921317) з ТОВ «Мелзернопродукт»(код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Імпуль плюс 2010»(код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «ВКФ ОСОБА_4»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс»(код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Аркада і К»(код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Гігапрон»(код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Торговий дім «ПІВ-ко»(код ЄДРПОУ 34126683), ТОВ «Кальпіш»(код ЄДРПОУ 36320027), за період з 01.12.2008р. по 31.12.2011р., з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

Відомості про кримінальне правопорушення внесені 29.11.2012 року до ЄРДР за № 32012080280000003 . Попередня кваліфікація кримінального провадження ч.3 ст.212 КК України.

Директор ПП «Інвест-Агросервіс»ОСОБА_2 у судовому засідання заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, директора ПП «Інвест-Агоросервіс»ОСОБА_2, вивчивши матеріали справи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32012080280000003 від 29.11.2012 року; 2) протоколами допиту свідків (а.с.4-6, 9-11, 12-14); 3) висновком експертного дослідження № 14/11-12 Б від 19.11.2012 року (а.с.15-17).

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає за необхідне надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських та податкових документів по операціям ПП «Інвест-Агросервіс»(код ЄДРПОУ 33921317), з ТОВ «Мелзернопродукт»(код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Імпуль плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010»(код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «ВКФ ОСОБА_4»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс»(код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Аркада і К»(код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Гігапрон»(код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Торговий дім «ПІВ-ко»(код ЄДРПОУ 34126683), ТОВ «Кальпіш»(код ЄДРПОУ 36320027), за період з 01.12.2008р. по 31.12.2011р., з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ПП «Інвест-Агросервіс», юридична адреса: Запорізька область, Веселівський р-н, с.м.т. Веселе, АДРЕСА_2.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ та вилучення:

- первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, та інших документів по операціям ПП «Інвест-Агросервіс»(код ЄДРПОУ 33921317), з ТОВ «Мелзернопродукт»(код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Імпуль плюс 2010»(код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010»(код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «ВКФ ОСОБА_4»(код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Діапазон Сервіс»(код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Гігапрон»(код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Торговий дім «ПІВ-ко»(код ЄДРПОУ 34126683), ТОВ «Кальпіш»(код ЄДРПОУ 36320027), за період з 01.12.2008р. по 31.12.2011р., які перебувають у володінні службових осіб ПП «Інвест-Агросервіс»(код ЄДРПОУ 33921317), юридична адреса: Запорізька область, Веселівський р-н, с.м.т. Веселе, АДРЕСА_3.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Васильцов