Постанова № 28114312, 11.12.2012, Деснянський районний суд міста Києва

Справа № 2603/15235/12

Постанова

іменем України

11.12.2012

Деснянський районний суд м. Києва

у складі головуючого - судді Овсієнко О.Г.

при секретарі - Юхименко М.В.

за участю прокурора - Моісеєнко С.В.

адвоката - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт. Шпиків, Тульчинського району, Вінницької області, громадянина України, українця, тимчасово не працюючого, одруженого, має неповнолітню дитину, мешкає за адресою: АДРЕСА_2, не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. ст. 205 ч.2, 358 ч.2, 200 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У вересні-жовтні 2007 року та у листопаді-грудні 2008 року, ОСОБА_2 спільно з невстановленою у ході досудового слідства особою, умисно, з корисливих спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, в порушення ст.81,87,89 Цивільного Кодексу України, ст.56,57,62,79,80,89 Господарського кодексу України та ст.8,24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», створив на території Деснянського району м. Києва товариство з обмеженою відповідальністю «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» (далі ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ») та товариство з обмеженою відповідальністю «ПРОФІТІС-Б» (далі ТОВ «ПРОФІТІС-Б»), повторно, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутами цих підприємств, за наступних обставин:

У вересні 2007 року невстановлена у ході досудового слідства особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, перебуваючи на території м. Києва, запропонувала ОСОБА_2 зареєструвати за винагороду на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності (юридичну особу) - ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» з метою прикриття незаконної діяльності, ставши його формальним засновником та директором. Згідно досягнутої домовленості, ОСОБА_2 повинен був підписати підроблені установчі, статутні, реєстраційні документи, отримати кліше круглої печатки підприємства, а також відкрити поточні рахунки підприємства у різних банківських установах, на які йому вкажуть, підписувати підроблені податкові звіти підприємства та надавати їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС, тим самим створивши видимість законно зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності; а також підписувати підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ».

ОСОБА_2, будучи обізнаним про протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього формального засновника та директора створюваного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта господарської діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», фактично не маючи наміру здійснювати від імені цього підприємства підприємницьку діяльність пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань погодився на пропозицію невстановленої у ході досудового слідства особи за грошову винагороду стати формальним засновником та директором ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності.

В кінці вересня - на початку жовтня 2007 року невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи, які видаються та посвідчуються засновником ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та приватним нотаріусом, які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити: протокол №1 від 01.10.2007 установчих зборів ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо створення юридичної особи - ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДИЗ», внесення ОСОБА_2 статутного капіталу в розмірі 46500,00грн., призначення його на посаду директора цього підприємства; акт №1 від 01.10.2007 прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного фонду, до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» в розмірі 46500,00грн. у вигляді комп`ютерної техніки та офісних меблів; статут ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» від 01.10.2007, до якого внесла завідомо неправдиві відомості: в статтю 1 - щодо створення ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» метою здійснення господарської діяльності;в статтю 2 - щодо юридичної адреси ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» м. Київ, вул. Братиславська б. 8;в статтю 5 - щодо мети та предмету діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ»;в статтю 6 - щодо прав та обов'язків ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та його учасників;в статтю 7 - щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» в розмірі 46500,00грн. у вигляді комп`ютерної техніки та офісних меблів;в статтю 10 - щодо органів управління ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та його директора;наказ №01 від 16.10.2007 щодо формального призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ».

02 жовтня 2007 року , у денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, ОСОБА_2, спільно з невстановленою у ході досудового слідства особою, за грошову винагороду, вчинив умисні дій спрямовані на створення суб`єкту господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій - підписав, надані йому невстановленою у ході досудового слідства особою підроблені офіційні документи: протокол №1 від 01.10.2007 установчих зборів ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», акт №1 від 01.10.2007 прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного фонду та статут ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» 01.10.2007 року щодо створення ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» за юридичною адресою: м. Київ, Деснянський район, вул. Братиславська б. 8 та формування статутного капіталу, які після їх нотаріального посвідчення нотаріусом ОСОБА_3, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, передав невстановленій в ході досудового слідства особі (збув) для здійснення подальшої державної реєстрації ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», яке було зареєстроване Деснянською районною у м. Києві Державною адміністрацією 04.10.2007 за №10661020000005246.

Також у жовтні 2007 року, перебуваючи у невстановленому у ході досудового слідства місці, ОСОБА_2 підробив офіційний документ ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» підписавши наданий йому невстановленою у ході досудового слідства особою наказ №01 від 16.10.2007 щодо формального призначення його на посаду директора ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», тоді як фактично він не був службовою особою цього підприємства - директором, та не виконував на цьому підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції і передав його невстановленій у ході досудового слідства особі (збув).

Маскуючи свої злочинні наміри ОСОБА_2 спільно з невстановленою досудовим слідством особою у жовтні 2007 року зареєстрував ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ»: у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, як платника страхових внесків; в Управлінні Пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва, як платника страхових внесків; 05.10.2007 - в ДПІ у Деснянському районі м. Києва за №10321, як платника податків; в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України під №35369805; 02.11.2007 - в ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС, як платника податку на додану вартість та отримав свідоцтво №100075024, а також отримав кліше круглої печатки підприємства.

Крім того, з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переведення безготівкових коштів в готівку, ОСОБА_2 спільно з невстановленою досудовим слідством особою, відкрив поточний рахунок ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» №26002010038487 в національній валюті; отримав у банку ключі електронного цифрового підпису платіжних документів за системою «Клієнт-Банк» на своє ім`я, а також отримав чекову книжку ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» для зняття коштів у готівковій формі з поточного рахунку підприємства, що дало змогу йому та невстановленій у ході досудового слідства особі розпоряджатись коштами підприємства.

Після виконання вищевказаних формальних дій зі створення та державної реєстрації ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» ОСОБА_2, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, передав всі статутні та реєстраційні документи ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», свідоцтво №100075024 від 02.11.2007 про реєстрацію ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» як платника податку на додану вартість, кліше круглої печатки підприємства, ключі електронного цифрового підпису платіжних документів за системою «Клієнт-Банк» для дистанційного керування поточним рахунком ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» №26002010038487 у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» на своє ім'я, а також чекову книжку підприємства невстановленій в ході досудового слідства особі, від якої отримав за це грошову винагороду.

Згідно ст.5 Статуту ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» від 01.10.2007 «п.5.1 Товариство створюється з метою ефективного використання власного майна та отримання прибутку за рахунок організації виробничої, комерційної, та інших видів діяльності для задоволення соціальних та економічних інтересів засновників та членів трудового колективу Товариства, потреб народного господарства і громадян в продукції та послугах Товариства, сприяння насиченню ринку України товарами та послугами. п.5.2 предметом діяльності Товариства є: телерадіомовна, видавнича та рекламно-інформаційна діяльність, торгівля і послуги, транспорт, будівництво, туристична діяльність, інформатика та комп`ютеризація».

Але фактично ОСОБА_2, який формально був засновником та директором ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», не здійснював підприємницьку діяльність від імені ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», передбачену статутом цього підприємства, а спільно з невстановленою досудовим слідством особою, умисно надавав послуги іншим суб`єкта підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій.

Протягом 2007-2010 років невстановлена в ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити, в т.ч. виконала на них відбитки кліше круглої печатки підприємства:податкові звіти ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» - декларації з податку на прибуток підприємства, податкові декларації з податку на додатну вартість та додатки до них, а також інші податкові звіти; після чого надала їх ОСОБА_2, який, усвідомлюючи, що вони підроблені, підписав їх як формальний директор ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», повернув їх невстановленій в ході досудового слідства особі, яка надала їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва з метою маскування злочинної діяльності;первинні документи бухгалтерського, податкового обліку, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», які посвідчують певні факти здійснення господарських та фінансових операцій (які фактично не відбувались), мають юридичне значення та надають певні права іншим суб`єктам господарської діяльності, в т.ч. з незаконного формування валових витрат, валових доходів, податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість та як наслідок цього - змогу ухилятись від сплати податків, а саме: договори, додаткові угоди, додатки та специфікації до них; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні, акти здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг); податкові накладні; векселя; акти прийому-передачі векселів та інших цінних паперів; акти звірок та взаємозаліків; платіжні документи; після надала їх ОСОБА_2, який, усвідомлюючи, що вони підроблені, підписав їх як формальний директор ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», повернув їх невстановленій у ході досудового слідства особі, яка передала їх посадовим особам інших суб`єктів господарської діяльності (збув), що надало їм змогу ухилятись від сплати податків.

Крім того, у листопаді 2008 року невстановлена у ході досудового слідства особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, перебуваючи на території м. Києва, запропонувала ОСОБА_2 зареєструвати за винагороду на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності (юридичну особу) - ТОВ «ПРОФІТІС-Б» з метою прикриття незаконної діяльності, ставши його формальним засновником та директором. Згідно досягнутої домовленості, ОСОБА_2 повинен був підписати підроблені установчі, статутні, реєстраційні документи, отримати кліше круглої печатки підприємства, а також відкрити поточні рахунки підприємства у різних банківських установах, на які йому вкажуть, підписувати підроблені податкові звіти підприємства та надавати їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС, тим самим створивши видимість законно зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності; а також підписувати підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ПРОФІТІС-Б».

ОСОБА_2, будучи обізнаним про протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього формального засновника та директора створюваного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта господарської діяльності ТОВ «ПРОФІТІС-Б» , фактично не маючи наміру здійснювати від імені цього підприємства підприємницьку діяльність пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань погодився на пропозицію невстановленої у ході досудового слідства особи за грошову винагороду стати формальним засновником та директором ТОВ «ПРОФІТІС-Б», усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності.

В кінці листопада - на початку грудня 2008 року невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи, які видаються та посвідчуються засновником ТОВ «ПРОФІТІС-Б» та приватним нотаріусом, які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити:протокол №1 від 28.11.2008 установчих зборів ТОВ «ПРОФІТІС-Б», до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо створення юридичної особи - ТОВ «ПРОФІТІС-Б», внесення ОСОБА_2 статутного капіталу в розмірі 62100,00грн., призначення його на посаду директора цього підприємства; акт №1 від 28.11.2008 прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного фонду, до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ПРОФІТІС-Б» в розмірі 62100,00грн. у вигляді комп`ютерної техніки та офісних меблів;статут ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» від 28.11.2008 року, до якого внесла завідомо неправдиві відомості:в статтю 1 - щодо створення ТОВ «ПРОФІТІС-Б» метою здійснення господарської діяльності;в статтю 2 - щодо юридичної адреси ТОВ «ПРОФІТІС-Б» м. Київ, вул. Закревського б.63 офіс 1;в статтю 5 - щодо мети та предмету діяльності ТОВ «ПРОФІТІС-Б»;в статтю 6 - щодо прав та обо`язків ТОВ «ПРОФІТІС-Б» та його учасників;в статтю 7 - щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ПРОФІТІС-Б» в розмірі 61200,00грн. у вигляді комп`ютерної техніки та офісних меблів;в статтю 10 - щодо органів управління ТОВ «ПРОФІТІС-Б» та його директора;наказ №01 від 17.12.2008 щодо формального призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «ПРОФІТІС-Б».

03 грудня 2008 року, у денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3, ОСОБА_2, спільно з невстановленою у ході досудового слідства особою, за грошову винагороду, повторно, вчинив умисні дій спрямовані на створення суб`єкту господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій - підписав, надані йому невстановленою в ході досудового слідства особою підроблені офіційні документи: протокол №1 від 28.11.2008 установчих зборів засновників ТОВ «ПРОФІТІС-Б», акт №1 від 28.11.2008 року прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного капіталу та статут ТОВ «ПРОФІТІС-Б» від 28.11.2008 щодо створення ТОВ «ПРОФІТІС-Б» за юридичною адресою: м. Київ, Деснянський район, вул. Закревського б. 63 офіс 1 та формування статутного капіталу в розмірі 62100,00грн., які після їх нотаріального посвідчення передав невстановленій у ході досудового слідства особі для здійснення подальшої державної реєстрації ТОВ «ПРОФІТІС-Б», яке було зареєстроване Деснянською районною у м. Києві Державною адміністрацією 17.12.2008 за №10661020000006235.

Також у грудні 2008 року, перебуваючи у невстановленому у ході досудового слідства місці, ОСОБА_2 підробив офіційний документ ТОВ «ПРОФІТІС-Б», підписавши наданий йому невстановленою у ході досудового слідства особою наказ №01 від 17.12.2008 щодо формального призначення його на посаду директора ТОВ «ПАРАДІЗ-Б», тоді як фактично він не був службовою особою цього підприємства - директором, та не виконував на цьому підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції і передав його невстановленій у ході досудового слідства особі (збув).

Маскуючи свої злочинні наміри ОСОБА_2 спільно з невстановленою досудовим слідством особою зареєстрував ТОВ «ПРОФІТІС-Б»: 18.12.2008 - в Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України під №2601095678, як платника страхових внесків; 19.12.2008 - в Управлінні Пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва під №01/03-9306, як платника страхових внесків; 19.12.2008 - в ДПІ у Деснянському районі м. Києва за №11417, як платника податків; 22.12.2008 - в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України під №36192868; 10.02.2009 - в ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС як платника податку на додану вартість та отримав свідоцтво №1001916699.

Крім того, з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переведення безготівкових коштів в готівку, ОСОБА_2 спільно з невстановленою досудовим слідством особою, 18.03.2009 відкрив поточний рахунок ТОВ «ПРОФІТІС-Б» у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» №26009010043925 в національній валюті; отримав у банку ключі електронного цифрового підпису платіжних документів за системою «Клієнт-Банк» на своє ім`я, а також отримав чекову книжку ТОВ «ПРОФІТІС-Б» для зняття коштів у готівковій формі з поточного рахунку підприємства, що дало змогу йому та невстановленій у ході досудового слідства особі розпоряджатись коштами підприємства.

Після виконання вищевказаних формальних дій зі створення та державної реєстрації ТОВ «ПРОФІТІС-Б» ОСОБА_2, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, передав всі статутні та реєстраційні документи ТОВ «ПРОФІТІС-Б», свідоцтво №100196699 від 10.02.2009 про реєстрацію ТОВ «ПРОФІТІС-Б» як платника податку на додану вартість, кліше круглої печатки підприємства, ключі електронного цифрового підпису платіжних документів за системою «Клієнт-Банк» для дистанційного керування поточним рахунком ТОВ «ПРОФІТІС-Б» №26009010043925 у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» на своє ім*я, а також чекову книжку підприємства невстановленій в ході досудового слідства особі, від якої отримав за це грошову винагороду.

Згідно ст.5 Статуту ТОВ «ПРОФІТІС-Б» від 28.11.2008 «п.5.1 Товариство створюється з метою ефективного використання власного майна та отримання прибутку за рахунок організації виробничої, комерційної, та інших видів діяльності для задоволення соціальних та економічних інтересів засновників та членів трудового колективу Товариства, потреб народного господарства і громадян в продукції та послугах Товариства, сприяння насиченню ринку України товарами та послугами. п.5.2 предметом діяльності Товариства є: торгівля і послуги, телерадіомовна, видавнича та рекламно-інформаційна діяльність, будівництво, транспорт, інформатика та комп`ютеризація».

Але фактично ОСОБА_2, який формально був засновником та директором ТОВ «ПРОФІТІС-Б», не здійснював підприємницьку діяльність від імені ТОВ «ПРОФІТІС-Б», передбачену статутом цього підприємства, а спільно з невстановленою досудовим слідством особою надавав послуги іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку, формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Протягом 2008-2010 років невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити, в т.ч. виконала на них відбитки кліше круглої печатки підприємства: податкові звіти ТОВ «ПРОФІТІС-Б» - декларації з податку на прибуток підприємства, податкові декларації з податку на додатну вартість та додатки до них, а також інші податкові звіти; після чого надала їх ОСОБА_2, який, усвідомлюючи, що вони підроблені, підписав їх як формальний директор ТОВ «ПРОФІТІС-Б», повернув їх невстановленій в ході досудового слідства особі, яка надала їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва з метою маскування злочинної діяльності; первинні документи бухгалтерського, податкового обліку, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які посвідчують певні факти здійснення господарських та фінансових операцій (які фактично не відбувались), мають юридичне значення та надають певні права іншим суб`єктам господарської діяльності, в т.ч. з незаконного формування валових витрат, валових доходів, податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість та як наслідок цього - змогу ухилятись від сплати податків, а саме: договори, додаткові угоди, додатки та специфікації до них; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні, акти здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг); податкові накладні; векселя; акти прийому-передачі векселів та інших цінних паперів; акти звірок та взаємозаліків; платіжні документи; після надала їх ОСОБА_2, який, усвідомлюючи, що вони підроблені, підписав їх як формальний директор ТОВ «ПРОФІТІС-Б», повернув їх невстановленій в ході досудового слідства особі, яка передала їх посадовим особам інших суб`єктів господарської діяльності (збув), що надало їм змогу ухилятись від сплати податків.

Своїми діями, ОСОБА_2, у вересні-жовтні 2007 року та у листопаді-грудні 2008 року, спільно з невстановленою у ході досудового слідства особою, умисно, з корисливих спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, створив на території Деснянського району м. Києва ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», повторно, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутами цих підприємств.

Крім того, ОСОБА_2, здійснюючи фіктивне підприємництво, повторно, шляхом створення суб`єктів господарської діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б» з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, з корисливих спонукань, умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, групою осіб, в період 2007-2010 років здійснив підроблення офіційних документів ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які видаються та посвідчуються підприємством, приватним нотаріусом, іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання його підроблювачем та іншою особою та збут таких документів за наступних обставин.

У вересні 2007 року невстановлена у ході досудового слідства особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, перебуваючи на території м. Києва, запропонувала ОСОБА_2 зареєструвати за винагороду на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності (юридичну особу) - ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» з метою прикриття незаконної діяльності, ставши його формальним засновником та директором. Згідно досягнутої домовленості, ОСОБА_2 повинен був підписати підроблені установчі, статутні, реєстраційні документи, отримати кліше круглої печатки підприємства, а також відкрити поточні рахунки підприємства у різних банківських установах, на які йому вкажуть, підписувати підроблені податкові звіти підприємства та надавати їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС, тим самим створивши видимість законно зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності; а також підписувати підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ».

Так, ОСОБА_2, будучи обізнаним про протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього формального засновника та директора створюваного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкста господарської діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» , фактично не маючи наміру здійснювати від імені цього підприємства підприємницьку діяльність пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань погодився на пропозицію невстановленої у ході досудового слідства особи за грошову винагороду стати формальним засновником та директором ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності.

В кінці вересня - на початку жовтня 2007 року невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи, які видаються та посвідчуються засновником ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та приватним нотаріусом, які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити:протокол №1 від 01.10.2007 установчих зборів ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо створення юридичної особи - ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДИЗ», внесення ОСОБА_2 статутного капіталу в розмірі 46500,00грн., призначення його на посаду директора цього підприємства; акт №1 від 01.10.2007 року прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного фонду, до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» в розмірі 46500,00грн. у вигляді комп'ютерної техніки та офісних меблів;статут ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» від 01.10.2007, до якого внесла завідомо неправдиві відомості:в статтю 1 - щодо створення ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» метою здійснення господарської діяльності;в статтю 2 - щодо юридичної адреси ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» м.Київ, вул.Братиславська б.8;в статтю 5 - щодо мети та предмету діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ»;в статтю 6 - щодо прав та обо'язків ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та його учасників;в статтю 7 - щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» в розмірі 46500,00грн. у вигляді комп*ютерної техніки та офісних меблів;в статтю 10 - щодо органів управління ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та його директора;наказ №01 від 16.10.2007 щодо формального призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ».

02 жовтня 2007 року , в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, групою осіб, за грошову винагороду, повторно, вчинив умисні дій спрямовані на створення суб`єкту господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій - підписав, надані йому невстановленою у ході досудового слідства особою підроблені офіційні документи: протокол №1 від 01.10.2007 установчих зборів ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», акт №1 від 01.10.2007 прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного фонду та статут ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» 01.10.2007 щодо створення ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» за юридичною адресою: м. Київ, Деснянський район, вул. Братиславська б.8 та формування статутного капіталу, які після їх нотаріального посвідчення нотаріусом ОСОБА_3, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_2, передав невстановленій у ході досудового слідства особі (збув) для здійснення подальшої державної реєстрації ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», яке було зареєстроване Деснянською районною у м. Києві Державною адміністрацією 04.10.2007 за №10661020000005246.

Також у жовтні 2007 року, перебуваючи у невстановленому у ході досудового слідства місці, ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленою в ході досудового слідства особою, гупою осіб, за грошову винагороду, повторно, підробив офіційний документ ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» підписавши наданий йому невстановленою у ході досудового слідства особою наказ №01 від 16.10.2007 щодо формального призначення його на посаду директора ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», тоді як фактично він не був службовою особою цього підприємства - директором, та не виконував на цьому підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції і передав невстановленій у ході досудового слідства особі (збув).

Крім того, у листопаді 2008 року невстановлена у ході досудового слідства особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, перебуваючи на території м. Києва, запропонувала ОСОБА_2 зареєструвати за винагороду на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності (юридичну особу) - ТОВ «ПРОФІТІС-Б» з метою прикриття незаконної діяльності, ставши його формальним засновником та директором. Згідно досягнутої домовленості, ОСОБА_2 повинен був підписати підроблені установчі, статутні, реєстраційні документи, отримати кліше круглої печатки підприємства, а також відкрити поточні рахунки підприємства у різних банківських установах, на які йому вкажуть, підписувати підроблені податкові звіти підприємства та надавати їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС, тим самим створивши видимість законно зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності; а також підписувати підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ПРОФІТІС-Б».

ОСОБА_2, будучи обізнаним про протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього формального засновника та директора створюваного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкста господарської діяльності ТОВ «ПРОФІТІС-Б» , фактично не маючи наміру здійснювати від імені цього підприємства підприємницьку діяльність пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань погодився на пропозицію невстановленої у ході досудового слідства особи за грошову винагороду стати формальним засновником та директором ТОВ «ПРОФІТІС-Б», усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності.

В кінці листопада - на початку грудня 2008 року невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи, які видаються та посвідчуються засновником ТОВ «ПРОФІТІС-Б» та приватним нотаріусом, які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити:протокол №1 від 28.11.2008 установчих зборів ТОВ «ПРОФІТІС-Б», до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо створення юридичної особи - ТОВ «ПРОФІТІС-Б», внесення ОСОБА_2 статутного капіталу в розмірі 62100,00грн., призначення його на посаду директора цього підприємства; акт №1 від 28.11.2008 прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного фонду, до якого внесла завідомо неправдиві відомості щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ПРОФІТІС-Б» в розмірі 62100,00грн. у вигляді комп`ютерної техніки та офісних меблів;статут ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» від 28.11.2008, до якого внесла завідомо неправдиві відомості:в статтю 1 - щодо створення ТОВ «ПРОФІТІС-Б» метою здійснення господарської діяльності;в статтю 2 - щодо юридичної адреси ТОВ «ПРОФІТІС-Б» м. Київ, вул. Закревського б.63 офіс 1;в статтю 5 - щодо мети та предмету діяльності ТОВ «ПРОФІТІС-Б»;в статтю 6 - щодо прав та обо'язків ТОВ «ПРОФІТІС-Б» та його учасників;в статтю 7 - щодо внесення ОСОБА_2 100% статутного капіталу ТОВ «ПРОФІТІС-Б» в розмірі 61200,00грн. у вигляді комп'ютерної техніки та офісних меблів;в статтю 10 - щодо органів управління ТОВ «ПРОФІТІС-Б» та його директора;наказ №01 від 17.12.2008 щодо формального призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «ПРОФІТІС-Б».

03 грудня 2008 року , в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3, ОСОБА_2, за попередньою змовою з невстановленою e ході досудового слідства особою, групою осіб, за грошову винагороду, повторно, вчинив умисні дій спрямовані на створення суб`єкту господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій - підписав, надані йому невстановленою у ході досудового слідства особою підроблені офіційні документи: протокол №1 від 28.11.2008 установчих зборів засновників ТОВ «ПРОФІТІС-Б», акт №1 від 28.11.2008 прийому-передачі, оцінки майна, що вноситься до статутного капіталу та статут ТОВ «ПРОФІТІС-Б» від 28.11.2008 щодо створення ТОВ «ПРОФІТІС-Б» за юридичною адресою: м. Київ, Деснянський район, вул. Закревського б. 63 офіс 1 та формування статутного капіталу у розмірі 62100,00грн., які після їх нотаріального посвідчення передав невстановленій у ході досудового слідства особі для здійснення подальшої державної реєстрації ТОВ «ПРОФІТІС-Б», яке було зареєстроване Деснянською районною у м.Києві Державною адміністрацією 17.12.2008 за №10661020000006235.

Також у грудні 2008 року, перебуваючи у невстановленому у ході досудового слідства місці, ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, гупою осіб, за грошову винагороду, повторно, підробив офіційний документ ТОВ «ПРОФІТІС-Б» підписавши наданий йому невстановленою в ході досудового слідства особою наказ №01 від 17.12.2008 щодо формального призначення його на посаду директора ТОВ «ПАРАДІЗ-Б», тоді як фактично він не був службовою особою цього підприємства - директором, та не виконував на цьому підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції і передав його невстановленій у ході досудового слідства особі (збув).

Фактично ОСОБА_2, який формально був засновником та директором ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», не здійснював підприємницьку діяльність від імені ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», передбачену статутом цього підприємства, а за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, групою осіб, за грошову винагороду, повторно, умисно надавав послуги іншим суб`єкта підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг шляхом підроблення офіційних документів ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання його підроблювачем та іншою особою та збут таких документів, з метою документального оформлення безтоварних операцій за наступних обставин.

Так, в період з жовтня 2007 року по вересень 2010 року невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин умисно підробила офіційні документи ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ», а в період з вересня 2007 року по вересень 2010 року - за аналогічних обставин офіційні документи ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - склала у визначеній законом формі наступні документи на паперових носіях, які містять передбачені законом реквізити, в т.ч. виконала на них відбитки кліше круглої печатки підприємства: податкові звіти ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б» за звітні періоди з жовтня 2007 року по вересень 2010 року - декларації з податку на прибуток підприємства, податкові декларації з податку на додатну вартість та додатки до них, а також інші податкові звіти; після чого надала їх ОСОБА_2, який, перебуваючи у невстановленому слідством місці на території України, у невстановлений слідством час в період з жовтня 2007 року по вересень 2010 року, усвідомлюючи, що надані йому документи є підробленими, підписав їх як формальний директор ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», після чого повернув їх невстановленій у ході досудового слідства особі, яка надала їх до ДПІ у Деснянському районі м. Києва з метою маскування злочинної діяльності (збув); первинні документи бухгалтерського, податкового обліку, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які посвідчують певні факти здійснення господарських та фінансових операцій (які фактично не відбувались), мають юридичне значення та надають певні права іншим суб`єктам господарської діяльності, в т.ч. з незаконного формування валових витрат, валових доходів, податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість та як наслідок цього - змогу ухилятись від сплати податків, а саме: договори, додаткові угоди, додатки та специфікації до них; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні, акти здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг); податкові накладні; векселя; акти прийому-передачі векселів та інших цінних паперів; акти звірок та взаємозаліків; платіжні документи; після надала їх ОСОБА_2, який, перебуваючи у невстановленому слідством місці на території України, у невстановлений слідством час в період з жовтня 2007 року по вересень 2010 року, усвідомлюючи, що надані йому документи є підробленими, підписав їх як формальний директор ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», після чого повернув їх невстановленій у ході досудового слідства особі, яка в свою чергу передала їх посадовим особам інших суб`єктів господарської діяльності (збув), що надало їм змогу ухилятись від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_2, після здійснення фіктивного підприємництва, повторно, шляхом створення суб`єктів господарської діяльності ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б» з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, умисно, з корисливих спонукань, повторно, за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, групою осіб, в період січня 2008 року - липня 2010 року, в порушення вимог Інструкції «Про касові операції в банках України», затвердженої постановою правління НБУ №337 від 14.08.2003 року, підробив грошові чеки ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які являються засобами доступу до банківських рахунків, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо цілей витрат коштів та використав їх для отримання готівкових коштів з поточних рахунків ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б» в ПАТ «УКРЕКСІМБАНК», за наступних обставин:

У першій половині січня 2008 року невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин, за попередньою змовою з ОСОБА_2, групою осіб, заповнила грошовий чек ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» серії ЛВ8196526 від 15.02.2008 року на отримання з поточного рахунку підприємства №26002010038487 в ПАТ «УКРЕКСІМБАНК» готівкових коштів в сумі 2007,53грн., зазначивши на звороті цього чеку в другій графі «Цілі витрат» завідомо неправдиві відомості «заробітна плата за грудень 2007 року». За домовленістю з ОСОБА_2, останній повинен був підписати цей чек, пред`явити його в банк, отримати готівкові кошти та передати їх невстановленій у ході досудового слідства особі, здійснивши незаконну фінансову операцію по переводу безготівкових коштів у готівку.

15 січня 2008 року ОСОБА_2, перебуваючи в приміщенні ПАТ «УКРЕКСІМБАНК», який розташований за адресою: м. Київ, вул. Горького б.127, разом з невстановленою у ході досудового слідства особою, отримав від неї та підписав грошовий чек ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» серії ЛВ №8196526 від 15.01.2008 на отримання з поточного рахунку підприємства №26002010038487 готівкових коштів в сумі 2007,53грн., цілі витрат - заробітна плата за грудень 2007 року, достовірно усвідомлюючи, що фактично готівкові кошти будуть отримані ним не для виплати заробітної плати за грудень 2007 року; після чого використав зазначений підроблений чек - передав його для виконання фінансової операції працівникам банку; отримав від них готівкові кошти в сумі 2007,53грн., які передав невстановленій у ході досудового слідства особі, здійснивши незаконну фінансову операцію по переводу безготівкових коштів в готівку.

Крім того, на початку лютого 2008 року, невстановлена у ході досудового слідства особа, у невстановленому місці, за невстановлених обставин, за попередньою змовою з ОСОБА_2, групою осіб, повторно, заповнила грошовий чек ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» серії ЛВ №8196528 від 08.02.2008 на отримання з поточного рахунку підприємства №26002010038487 в ПАТ «УКРЕКСІМБАНК» готівкових коштів в сумі 3390,32грн., зазначивши на звороті цього чеку в другій графі «Цілі витрат» завідомо неправдиві відомості «заробітна плата за січень 2008 року». За домовленістю з ОСОБА_2, останній повинен був підписати цей чек, пред'явити його в банк, отримати готівкові кошти та передати їх невстановленій у ході досудового слідства особі, здійснивши незаконну фінансову операцію по переводу безготівкових коштів в готівку.

08 лютого 2008 ОСОБА_2, перебуваючи в приміщенні ПАТ «УКРЕКСІМБАНК», який розташований за адресою: м. Київ, вул. Горького б.127, разом з невстановленою у ході досудового слідства особою, отримав від неї та підписав грошовий чек ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» серії ЛВ №8196528 від 08.02.2008 на отримання з поточного рахунку підприємства №26002010038487 готівкових коштів в сумі 3390,32грн., цілі витрат - заробітна плата за січень 2008 року, достовірно усвідомлюючи, що фактично готівкові кошти будуть отримані ним не для виплати заробітної плати за січень 2008 року; після чого використав зазначений підроблений чек - передав його для виконання фінансової операції працівникам банку; отримав від них готівкові кошти в сумі 3390,32грн., які передав невстановленій в ході досудового слідства особі, здійснивши незаконну фінансову операцію по переводу безготівкових коштів в готівку.

В подальшому, ОСОБА_2, діючи за аналогічних обставин, за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, групою осіб, умисно повторно підробив грошові чеки ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» на отримання з поточного рахунку підприємства №26002010038487 в ПАТ «УКРЕКСІМБАНК» готівкових коштів. Достовірно усвідомлюючи, що фактично готівкові кошти будуть отримані ним не для виплати заробітної плати; після чого умисно повторно використав зазначені підроблені чеки - передав їх для виконання фінансових операцій працівникам банку; отримав від них готівкові кошти, які передав невстановленій в ході досудового слідства особі, здійснивши незаконні фінансові операцію по переводу безготівкових коштів в готівку.

Таким чином, ОСОБА_2, умисно, з корисливих спонукань, повторно, за попередньою змовою з невстановленою у ході досудового слідства особою, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, групою осіб, в період січня 2008 року - липня 2010 року, підробив грошові чеки ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б», які являються засобами доступу до банківського рахунку ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» №26002010038487 та банківського рахунку ТОВ «ПРОФІТІС-Б» №26009010043925 в ПАТ «УКРЕКСІМБАНК» шляхом внесення до них завідомо неправдивих відомостей щодо цілей витрат коштів та використав їх для отримання готівкових коштів зі вказаних поточних рахунків ТОВ «ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б» в ПАТ «УКРЕКСІМБАНК»; отримані готівкові кошти, передав невстановленій в ході досудового слідства особі, здійснивши незаконні фінансові операції по переводу безготівкових коштів в готівку.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.2 ст. 205 КК України, оскільки він своїми умисними діями вчинив фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, повторно, та за ст. 358 ч.2 КК України, як підроблення документів, які видаляються та посвідчуються підприємством, надають права та звільняють від обов'язків, з метою використання їх підроблювачем, так і іншою особою та їх збут, повторно, за попередньою змовою групою осіб, також за ст. 200 ч.2 КК України. як підробку, засобів доступу до банківських рахунків та їх використання, повторно, за попередньою змовою групою осіб.

В судовому засіданні ОСОБА_2 вину визнав, щиро розкаявся, надав суду покази не оспорюючи фактичні обставини по справі.

Також, в судовому засіданні ОСОБА_2 заявив клопотання про закриття провадження по справі та звільнення його від кримінальної відповідальності відповідно до п. «в» ст.1 Закону України « Про амністію» від 08.07.2011 року, оскільки він вчинив злочини, передбачені ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 358, ч.2 ст. 200 КК України, які відноситься до категорії злочинів середньої тяжкості та має на утриманні неповнолітню дитину, відносно якої не позбавлений батьківських прав.

Вислухавши думку прокурора, який не заперечував проти заявленого клопотання, адвоката, суд дійшов висновку , що ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі п. «в» ст.1 Закону України « Про амністію» від 08.07.2011 року, а провадження по справі закриттю , виходячи із наступних підстав.

Статтею 6 Закону України « Про амністію у 2011 році від 08.07.2011 року передбачено звільнення від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах, визначених цим законом, осіб, які підлягають під дію статті 1 цього закону, кримінальні справи стосовно яких перебувають у провадженні органів дізнання, досудового слідства чи не розглянуті судами, а така само розглянуті судами, але вироки не набрали законної сили, про злочини, вчинені до набрання чинності цим Законом.

Як вбачається із матеріалів справи ОСОБА_2 чинив злочини середньої тяжкості до набрання чинності Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року. Застережень щодо застосування акту амністії, передбачених ст.ст.7,9 цього Закону, не вбачається.

ОСОБА_2 має на утриманні дитину, якій не виповнилось 18 років, а саме сина ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, відносно якого не позбавлений батьківських прав.

Цивільний позов у справі не заявлявся.

Враховуючи вище викладене , згоду ОСОБА_2 на застосування до нього акту амністії та відсутність перешкод для її застосування, керуючись п.4 ст.6,244 п.5,248 КПК України, п «в» ст.1 ,ст.ст.6, 8, 9 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07. 2011 року, суд

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі п «в» ст.1 Закону України «Про амністію» від 08 липня 2011 року, кримінальну справу відносно нього у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 358, ч.2 ст. 200 КК України провадженням закрити.

Запобіжний захід , підписку про невиїзд-скасувати.

Речові докази: банківські документи, статутні, реєстраційні документи, податкові звіти ТОВ « ТРК ТВ-ПАРАДІЗ» та ТОВ «ПРОФІТІС-Б»- залишити при матеріалах справи.

На постанову протягом 7 діб з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва.

Суддя