Постанова № 27925034, 22.11.2012, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 22.11.2012

Дело № 815/14802/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22 ноября 2012 года Мелитопольский горрайонный суд Запорожской области в составе:

председательствующего - судьи Купавской Н.М.

при секретаре - Гостищевой Л.Т.

с участием прокурора - Савон А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Мелитополе уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Полтава, гражданина Украины, образование высшее, женатого, занимающего должность директора ООО «Товары народного потребления», зарегистрированного по АДРЕСА_1 и проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

по ст.212-1 ч.1 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, являясь (согласно приказа № 85«Т-ЛС»от 16 мая 2011 года) служебным лицом - директором Общества с ограниченной ответственностью «Товары народного потребления», зарегистрированного 12 мая 1998 года исполнительным комитетом Мелитопольского городского совета. Свидетельство о государственной регистрации №11011050002000061, идентификационный код плательщика налогов по ЕГРПОУ 25482098, взятого на учет 12 мая 1998 года в управлении Пенсионного фонда Украины в г. Мелитополе под № 08/14-1604, находясь по юридическому адресу: Запорожская область, г. Мелитополь, Каховское шоссе, 27, занимая должность, связанную с выполнением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных обязанностей, будучи ответственным за отношения предприятия с банковскими и иными финансовыми учреждениями, за состояние и рациональное использование денежных средств с расчетных счетов предприятия, своевременную выплату заработной платы, налогов и иных обязательств, зная о росте задолженности перед Пенсионным фондом Украины по перечислению единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, в период с 01 января 2011 года по 20 июля 2012 года умышленно уклонился от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование в сумме 727 441 грн. 38 коп., что является значительным размером.

Так, директор ООО «ТНП»ОСОБА_1, в период времени с 01 января 2011 года по 20 июля 2012 года, находясь по адресу: Запорожская область, г. Мелитополь, Каховское шоссе, 27, являясь ответственным за уплату страховых взносов на общеобязательное государственное социальное страхование, имея реальную возможность в установленный законом срок (до 20-го числа месяца, следующего за отчетным) перечислить в полном объеме начисленный (удержанный сбор в Пенсионный фонд Украины), действуя умышленно, в интересах третьих лиц, а именно - своего предприятия, являясь единственным распорядителем денежных средств предприятия, которые поступали в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности на расчетный счет и в кассу предприятия, в нарушение п.8 ст.9 ЗУ «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование»№ 2464-6 от 08 июля 2010 года, согласно которого: «Плательщик единого взноса обязан уплачивать единый взнос, начисленный за соответствующий базовый отчетный период, не позднее 20 числа месяца, который наступает за базовым отчетным периодом». «При этом плательщик во время выплаты заработной платы, на сумму которой начисляется единый взнос, одновременно с выдачей указанных сумм обязан уплачивать начисленные на эти выплаты единый взнос в размере, установленный для таких плательщиков». Более того, согласно данной статьи Закона «Базовым отчетным периодом является календарный месяц».

Кроме того, в нарушении ст.12 данного Закона: «Единый взнос подлежит уплате независимо от финансового состояния плательщика. При наличии у плательщика единого взноса одновременно с обязательствами по уплате единого взноса обязательств по уплате налогов, иных обязательных платежей, предусмотренных законом, или обязательств перед иными кредиторами обязательства по уплате единого взноса производятся в первую очередь и имеют приоритет перед всеми иными обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы»единые взносы на общеобязательное государственное социальное страхование в Пенсионный фонд Украины в сумме 727 441 грн. 38 коп. не перечислил, а использовал подлежащие к уплате денежные средства на нужды предприятия, в коммерческих целях.

Так, 16 января 2012 года директор ООО «ТНП»ОСОБА_1, будучи осведомленным о наличии задолженности перед Пенсионным фондом Украины, а также росте данной задолженности, заключил с ООО «АДМ»(код ЕГРПОУ 24594429) договор поставки №1601-12/9 о закупке алюминия. На протяжении 2012 года в исполнение условий данного договора ОСОБА_1 с расчетного счета ООО «ТНП»перечислил на счет продавца денежные средства в сумме 690 000 грн. 00 коп.

30 января 2012 года директор ООО «ТНП»ОСОБА_1, будучи осведомленным о наличии задолженности перед Пенсионным фондом Украины, а также росте данной задолженности, заключил с ЧНПП «Стил-Групп»(код ЕГРПОУ 24441045) договор поставки № 3001-12/1 о закупке алюминиевого сплава. На протяжении 2012 года в исполнение условий данного договора ОСОБА_1 с расчетного счета ООО «ТНП»перечислил на счет продавца денежные средства в сумме 301 574 грн. 05 коп.

Кроме того, директор ООО «ТНП»ОСОБА_1, будучи осведомленным о наличии задолженности перед Пенсионным фондом Украины, а также росте данной задолженности, в исполнении заключенного с ООО «Механический завод»(код ЕГРПОУ 30667065) договора № 135 от 04 ноября 2011 года о закупке алюминиевой чушки, на протяжении 2012 года с расчетного счета ООО «ТНП»перечислил на счет продавца денежные средства в сумме 777 972 грн. 00 коп.

Также директор ООО ТНП»ОСОБА_1, будучи осведомленным о наличии задолженности перед Пенсионным фондом Украины, а также росте данной задолженности, в исполнение заключенного с ООО «Кольцо»(код ЕГРПОУ 25482081) договора № 073 от 02 февраля 2009 года, на протяжении 2012 года с расчетного счета ООО «ТНП»перечислил на счет арендодателя денежные средства в сумме 235 973 грн. 64 коп.

В действиях ОСОБА_1 содержатся признаки преступления, предусмотренного ст.212-1 ч.1 УК Украины, квалифицируемое как умышленное уклонение от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное.

В судебном заседании ОСОБА_1 вину свою признал полностью, просит прекратить в отношении него уголовное дело в связи с тем, что он до привлечения его к уголовной ответственности уплатил единого взноса на общеобязательное государственное социальное в полном объеме, в том числе штрафные санкции и пеня.

Заслушав мнение прокурора, полагавшего возможным прекратить в отношении ОСОБА_1 уголовное дело, изучив материалы дела, суд считает, что уголовное дело подлежит прекращению.

06 сентября 2012 года Мелитопольским межрайонным прокурором Серым Р.В. возбужденно уголовное дело № 5951211пр по факту умышленного уклонения от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование директором ООО «Товары народного потребления»ОСОБА_1 по признакам ст.212-1 ч.1 УК Украины.

10 сентября 2012 года уголовное дело № 5951211пр принято к производству начальником СО Мелитопольской ОГНИ Запорожской области ГНС подполковником налоговой милиции ОСОБА_2

09 октября 2012 года уголовное дело № 5951211пр принято к производству следователем СО Мелитопольской ОГНИ Запорожской области ГНС старшим лейтенантом налоговой милиции ОСОБА_3

Судом установлено, что ОСОБА_1 был уплачен единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование в полном объеме, в том числе штрафные санкции и пени.

Данный факт подтверждается платежными поручениями /л.д.116-163 Том № 2/ и актом № 126 от 08 августа 2012 года по вопросам правильности начисления, исчисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и иных платежей за период с 01 января 2011 года по 31 июля 2012 года /л.д.167-171 Том № 2/.

Таким образом, судом установлено, что ОСОБА_1 до привлечения к уголовной ответственности уплатил единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование, а также возместил ущерб, причиненный Пенсионному фонду Украины их несвоевременной уплатой.

Согласно ч.4 ст.212-1 УК Украины лицо, впервые совершившее деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если оно до привлечения к уголовной ответственности уплатило страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование, а также возместило ущерб, причиненный Пенсионному фонду Украины их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня).

Учитывая вышеизложенное, суд считает, что ОСОБА_1 следует освободить от уголовной ответственности, производство по уголовному делу по ст.212-1 ч.1 УК Украины прекратить.

Судьбу вещественных доказательств следует разрешить в соответствии со ст.81 УПК Украины.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст.81, 212-1 ч.4 УК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 освободить от уголовной ответственности и производство по уголовному делу по ст.212-1 ч.1 УК Украины прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде отменить.

Вещественные доказательства:

- копия свидетельства о государственной регистрации ООО «ТНП»от 29 апреля 1998 года № 11011050002000061 /л.д.156 Том 1/,

- копия уведомления о регистрации ООО «ТНП»плательщиком страховых взносов в Управлении Пенсионного фонда Украины в г. Мелитополь /л.д.203 Том 1/,

- копия устава ООО «ТНП»(в новой редакции), утвержденного протоколом № 1 от 06 сентября 2004 года /л.д.157-163 Том 1/,

- копия приказа № 85 «Т-ЛС»от 16 мая 2011 года на основании которого ОСОБА_1 назначен на должность директора ООО «ТНП»/л.д.71 Том 1/, находящиеся в материалах данного уголовного дела -оставить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 суток через Мелитопольский горрайонный суд.

СУДЬЯ: