Постанова № 27917370, 28.11.2012, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Коминтерновский районный суд г. Харькова

Производство № 1/2020/348/12 Дело № 2020/2594/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28.11.2012

Коминтерновский районный суд города Харькова

в составе председательствующего - судьи Мельник И.Н.

при секретаре - Тищенко О.П.

с участием прокурора - Тугайбей В.А.

с участием защитника - адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч.3 ст.212-1 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве Коминтерновского районного суда г. Харькова с 16.03.2012 года находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч.3 ст. 212-1 УК Украины.

В судебном заседании защитник подсудимого - адвокат ОСОБА_1 заявил ходатайство о проведении комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы.

Суд, выслушав мнение прокурора, который не возражал против проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы, подсудимого, который поддержал ходатайство своего защитника, пришел к выводу об удовлетворении данного ходатайства.

Проведение экспертизы поручить СУ ГНС в Харьковской области.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 315-1 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Направить начальнику СУ ГНС в Харьковской области для исполнения судебное поручение.

В ходе исполнения судебного поручения подлежит:

- провести комплексную судебно-бухгалтерскую экспертизу, на разрешение которой поставить следующие вопросы:

1. Какой размер будет иметь расчётная сумма задолженности непосредственно по страховым взносам по государственному пенсионному страхованию - исключительно сумма сбора, за период январь 2008 г. - октябрь 2011 г. (период, определённый в обвинительном заключении от 29.02.2012 г. по КП «Харьковское конструкторское бюро по двигателестроению»), при учёте платежей по соответствующему назначению в погашение страховых взносов (т.е. по прямому назначению платежей согласно платёжным поручениям по оплате сборов и при учёте имеющихся сумм платежей, осуществлённых предприятием на протяжении 20 календарных дней, после окончания базового периода согласно п. 6 ст. 20 Закона Украины "Об обязательном государственном пенсионном страховании" от 09.07.2003г. № 1058-VI)?

2. Какую сумму взносов на государственное пенсионное страхование, согласно Закона Украины "Об обязательном государственном пенсионном страховании" от 09.07.2003г. № 1058-VI, самостоятельно начислено КП «Харьковское конструкторское бюро по двигателестроению» в расчётах (отчётности, предоставленной в ПФУ) за период январь 2008 г. - октябрь 2011 г., период, определённый в обвинительном заключении от 29.02.2012 г., и какую суму взносов указанного сбора оплачено, исходя из платёжных документов в приведённой выше части за указанный период?

3. Подтверждаются ли выводы|виведення| выборочной проверки от 31.01.2012 года, проведённой специалистом|спеціалістом| ОСОБА_3 в приведённой части|частині| за указанный период?

4. Предусмотрено ли обязательное проведение оплаты в государственный фонд пенсионного| страхования при проведении выплаты заработной платы за период январь 2008 г. - октябрь 2011 г. (если не предусмотрено определить по периодам), проводилась ли такая выплата и имеется ли в отчетных периодах по месяцам|наявний| в КП «Харьковское конструкторское бюро по двигателестроению» задолженность по выплате заработной платы, по которой|відносн проводилось начисление пенсионных взносов?

5. Получал ли|одержував| руководитель КП «Харьковское конструкторское бюро по двигателестроению» ОСОБА_2 за период январь 2008 г. - октябрь 2011 г., в кассе предприятия наличные денежные средства|наявні| (как безвозвратная финансовая помощь), в размере имеющейся задолженности по оплате взносов государственного пенсионного страхования?

6. Заключало ли КП ХКБД с Пенсионным Фондом договора или соглашения по реструктуризации задолженности в Пенсионный Фонд Украины по недоимке, штрафным санкциям, пени с целью погашения этой задолженности, платило ли КП ХКБД средства согласно этим договорам или соглашениям?

7. Имела ли место просроченная задолженность по заработной плате перед работниками предприятия в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г., если имела, то какой размер этой задолженности был на конец каждого месяца в указанный период?

8. Имел ли право руководитель КП ХКБД не выполнять договорные обязательства, получив авансирование от заказчика, а именно использовать полученные авансы на погашение задолженности в ПФУ?

9. Имели ли место в Украине в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г. объективные причины, в связи с которыми предприятия оборонно - промышленного комплекса не могли нормально функционировать и вести свою хозяйственную деятельность?

10. Списывается ли в связи с наличием объективных причин задолженность в Пенсионный Фонд Украины по состоянию на 30.10.12г. со всех предприятий оборонно - промышленного комплекса - членов государственного концерна «Укроборонпром»?

11. Имел ли возможность руководитель казенного предприятия «ХКБД» получить кредит для погашения задолженности в Пенсионный Фонд Украины согласно Уставу предприятия? Обращался ли он в банк и в орган управления с целью реструктуризовать или сразу погасить задолженности в ПФУ?

12. На погашение каких именно хозяйственных обязательств перед третьими лицами руководитель КП ХКБД направил денежные средства в сумме 4 376 500 грн, которые якобы удержал, по мнению следователя, в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г., исходя из обвинительного заключения?

13. Рассматривалось ли в связи с наличием объективных причин кризисное финансовое положение КП ХКБД с принятием решений на правительственном уровне о выделении средств на погашение задолженности по заработной плате и взносам в ПФУ? Если принимались, то как они выполнены со стороны ответственных исполнителей и руководителя КП ХКБД, имело ли место нецелевое использование полученных средств?

14. Каков процент от полученных средств КП ХКБД имело возможность направить на выплату заработной платы и пропорциональное перечисление взносов в Пенсионный Фонд Украины с учетом сметы затрат по статьям расходов по основным договорам, по которым на счета КП ХКБД поступали денежные средства в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г. без риска банкротства предприятия из-за невыполнения обязательств, остановки предприятия в связи с отключением электроэнергии, нарушением условий охраны труда (аварийное состояние зданий и сооружений)?

15. Каков процент от полученных средств руководитель КП ХКБД фактически направил на выплату заработной платы и перечисление взносов в Пенсионный Фонд Украины (в том числе штрафные санкции и пени) в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г.?

16. Несет ли орган управления казенным предприятием (Минпромполитики Украины, ДК «Укроборонпром») субсидиарную ответственность по обязательствам КП ХКБД в связи с наличием задолженности в Пенсионный Фонд Украины, наличием решений судов по взысканию средств с КП ХКБД на погашение указанной задолженности?

17. Уведомлял ли руководитель КП ХКБД орган управления имуществом о наличии задолженности в ПФУ, кризисном состоянии предприятия, разрабатывались ли и выполнялись ли мероприятия по выходу из кризисного состояния и погашению задолженности в ПФУ?

18. Заключало ли Минпромполитики Украины с КП ХКБД государственные контракты (договора), как это предусмотрено Уставом предприятия и законодательством в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г.?

19. Уклонялся ли умышленно руководитель КП ХКБД от уплаты взносов в ПФУ путем неправильного начисления взносов, искажения отчетности, занижения базы начисления и др.?

20. Имелась ли кредиторская задолженность какого - либо государственного предприятия перед КП ХКБД в суме 4 376 500 грн. по состоянию на 31.10.11г., за счет которой можно было бы погасить задолженность в ПФУ?

21. Какие именно действия руководителя КП ХКБД свидетельствуют о том, что он имел умышленное намерение не платить начисленные взносы в полном размере или их части?

22. Приобретались ли в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г в КП ХКБД автомобили, офисная мебель или другие материальные ценности, не связанные с основной хозяйственной деятельностью, выполнялись ли ремонты административных помещений? Оплачивались ли за счет средств предприятия в период с 01.01.2008г. по 31.10.11г. руководителю КП ХКБД путевки на оздоровление или туристические поездки?

23. Перечисляло ли КП ХКБД страховые взносы в размере 1/3 средств от суммы выплаты заработной платы одновременно с получением в банке денежных средств на выплату зарплаты в соответствии с Постановлением Правления Пенсионного Фонда Украины от 07.04.2009г.№ 12-1 « О порядке приема банками к исполнению расчетных документов на выплату заработной платы», разработанным во исполнение Закона Украины от 24.12.2008г. № 795-VI « О внесении изменения в статью 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» в период с мая 2009 по 31.10.2011г..?

24. Имели ли место случаи в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г., что КП ХКБД перечисляло денежные средства в Пенсионный Фонд Украины, при этом денежные средства на выплату заработной платы в банке не получало?

25. Имел ли место в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г. в экономике Украины кризис, в связи с чем принимались антикризисные законы и постановления правительства?

26. Находились ли длительный период времени (1месяц и более) на счетах КП ХКБД неиспользуемые денежные средства, направляло ли КП ХКБД такие средства на депозиты в банк?

27. Какова оценка финансового состояния КП ХКБД в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г., рассчитанная в соответствии с Приказом Министерства финансов Украины от 14.02.2006г. № 170?

28. Имело ли место в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г. КП ХКБД прибыль по результатам хозяйственной деятельности, за счет которой имелась возможность погасить задолженность в ПФУ по недоимке, штрафным санкциям и пени?

29. Выдавали ли банки денежные средства на выплату заработной платы КП ХКБД без перечисления им средств в ПФУ на общеобязательное государственное страхование?

30. Какие именно платежи, которые совершило КП ХКБД в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г. не являлись крайне необходимыми, не перечисление по которым не привело бы к срыву обязательств по заключенным договорам, договорам комиссий в рамках военно - технического сотрудничества, остановке КП ХКБД из - за нарушений охраны труда, отключения электроэнергии и, как следствие к банкротству?

31. Имел ли возможность руководитель казенного предприятия «ХКБД» в соответствии с законодательством инициировать банкротство предприятия в связи с кризисной ситуацией, задолженностью по заработной плате и взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование?

32. Передавались ли в виде возвратной финансовой беспроцентной помощи лично, как физическим лицом, ОСОБА_2 или другими работниками КП ХКБД денежные средства в кассу предприятия или на расчетный счет предприятия в банк, которые были направлены на выплату зарплаты работникам КП ХКБД и на перечисление платежей по взносам в ПФУ на общеобязательное государственное пенсионное страхование в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г.?

33. Высылались ли органом Пенсионного Фонда Украины КП ХКБД в период с 01.01.2008г. по 31.10.2011г. уведомления с информацией о распределении уплаченных средств согласно «Инструкции о порядке начисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд Украины», утвержденной Постановлением Правления от 19.12.2003г. № 12-1?

В связи с длительным рассмотрением данного уголовного дела, настоящее поручение необходимо исполнить в срок до 27.12.2012 года.

Суд разьясняет обязательность исполнения судебного поручения!

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья -І. М. Мельник