Ухвала суду № 27879758, 07.12.2012, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 1111/10335/12

1-кс/1111/15/12

УХВАЛА

07.12.2012 Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Тищук Н.О., за участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1, особи, у володінні якої перебувають речі і документи – Кременчуцької філії ПАТ «Полтава-Банк», розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Зазначив, що В слідчому відділі ДПС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012120000000005 від 22.11.2012 року, щодо ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.27 ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України та щодо директора ВБКП «Рассвет» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2 скоїв фіктивне підприємництво, тобто придбав суб'єкти підприємницької діяльності без мети здійснення господарської (підприємницької) діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у сприянні, за матеріальну винагороду, різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій та незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, з використанням реєстраційних документів і розрахункових рахунків суб’єктів фіктивного підприємництва, в тому числі використовуючи реєстраційні документи, печатку та реквізити ТОВ «Крилвінкварц», ТОВ «Ріст», ПМП ВКФ «Гудвіл» та ПП «Троян-СВ».

Так, ОСОБА_2 було організовано придбання та перереєстрацію 31.08.11 на номінального директора ОСОБА_4 ТОВ «Ріст», 04.10.11 на номінального директора ОСОБА_5 ТОВ «Крилвінкварц», 31.01.12 на номінального директора ОСОБА_6 ПП «Троян-СВ», 04.04.12 на номінального директора ОСОБА_7 ПМП ВКФ «Гудвіл», які перебувають на обліку в Світловодській ОДПІ Кіровоградської області ДПС, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Одним з підприємств-вигодонабувачів, яке незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ і валові витрати з податку на прибуток підприємств, тобто скористалось послугами суб’єктів фіктивного підприємництва підконтрольних ОСОБА_2, зокрема виступило ВБКП «Рассвет». Відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності на ВБКП «Рассвет» з 2010 року по теперішній час є директор підприємства ОСОБА_3В, яким у період з 01.10.11 по 30.07.12 скоєно умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом мінімізації власних податкових зобов’язань з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, які вказане підприємство зобов’язане сплачувати до Державного бюджету України, шляхом декларування безтоварних операцій із суб’єктами фіктивного підприємництва ТОВ «Ріст» та ПП «Троян-СВ», внаслідок чого фактично не надійшло податків на загальну суму 2 709 597,03 грн., що є особливо великим розміром.

06.09.2012 року по даній кримінальній справі проведено огляд місцевості, в ході якого, на перехресті вулиць Жовтневої та Радянської, що в м. Кременчук, Полтавської області, неподалік від приміщення Кременчуцької філії ПАТ «Полтава-Банк», було вилучено у номінального директора ПМП ВКФ «Гудвіл» ОСОБА_7 грошові кошти в сумі 449 тис. грн., які того ж дня були зняті ним з розрахункового рахунку ПМП ВКФ «Гудвіл» за вказівкою ОСОБА_2 Зазначені грошові кошти надійшли на розрахунковий рахунок ПМП ВКФ «Гудвіл» з розрахункового рахунку ВБКП «Рассвет», за нібито поставлений товар (виконані роботи, надані послуги), які ОСОБА_2 в подальшому мав повернути директору ВБКП «Рассвет» ОСОБА_3 за мінусом відсотків за проведення незаконного оготівкування зазначених коштів та за надання податкової вигоди останньому.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення своєї незаконної діяльності, зокрема з переведення безготівкових грошових коштів в готівку ПП «Троян-СВ» (код 36092819) використовувався поточний розрахунковий рахунок №260092931, відкритий в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331423, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 11).

07.08.2012 року Світловодським міськрайонним судом Кіровоградської області було надано постанови про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» по вищезазначеному розрахунковому рахунку ПП «Троян-СВ» за період з моменту відкриття такого рахунку по 20.07.2012 року, яка відповідно була виконана 06.09.2012 року. В ході проведення зазначеної виїмки документів, відповідно до протоколу виїмки, було вилучено юридичну справу ПП «Троян-СВ», роздруківку руху коштів по розрахунковому рахунку за вказаний період, грошові чеки на зняття готівки з розрахункового рахунку ПП «Троян-СВ» за вказаний період.

Проте, документи вилучені при проведенні зазначеної виїмки не містять в повному обсязі необхідного обсягу даних про незаконну діяльність фіктивного суб’єкта підприємницької діяльності, підконтрольного ОСОБА_2, оскільки не охоплюють всього періоду його незаконної діяльності, тобто з 20.07.2012 року по день припинення співробітниками податкової міліції незаконної діяльності «конвертаційного центру», тобто по 06.09.2012 року.

При зазначених обставинах не було вилучено наступні документи, які мають важливе доказове значення по даному кримінальному провадженню:

- відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковому рахунку ПП «Троян-СВ» №260092931, відкритому в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331423, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 11), що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 20.07.2012 року по 06.09.2012 року (включно);

- грошові чеки на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Троян-СВ» №260092931, відкритому в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331423, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 11) за період з 20.07.2012 року по 06.09.2012 року (включно).

Зазначені документи зберігаються (перебувають у власності) в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331423), за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 11, тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначеного розрахункового рахунку ПП «Троян-СВ» - клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 року за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці» та відповідно до п.п. 2.3.10 п.2.3 розділу 2 договору банківського рахунку ПП «Троян-СВ» №23/12 від 10.02.2012 року.

В свою чергу відсутність вищеперелічених документів, що містять важливу доказову базу про факти незаконного оготівкування грошових коштів, осіб, причетних до такого незаконного оготівкування грошових коштів, необхідні для повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення винних осіб, встановлення обсягів реалізованих ПП «Троян-СВ» товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств-вигодонабувачів, перевірки товарності проведених операцій та підстав декларування такими підприємствами відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов’язань від здійснених фінансових операцій, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунком, отримання додаткових доказів вчинення злочину. Крім того, такі документи першочергово необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-економічної експертизи з метою встановлення суми збитків, завданих державі внаслідок незаконної діяльності фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, підконтрольних ОСОБА_2 та суми збитків, завданих державі незаконними діями з мінімізації власних податкових зобов’язань з ПДВ та з податку на додану вартість директором ВБКП «Рассвет» ОСОБА_3, оскільки вище перелічені документи зберігають на собі необхідну інформацію про проведені фінансові розрахунки.

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Наведені вище обставини дають підстави вважати, що зазначені вище документи перебувають у Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подано дане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк», а саме:

- відомостей про рух коштів з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковому рахунку ПП «Троян-СВ» №260092931, відкритому в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331423, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 11), що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 20.07.2012 року по 06.09.2012 року (включно);

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень на перерахування грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Троян-СВ» №260092931, відкритому в Кременчуцькій філії ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331423, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 11) за період з 20.07.2012 року по 06.09.2012 року (включно) та дати розпорядження про їх вилучення в оригіналах.

Строк дії ухвали – до 04.01.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Тищук