Постанова № 27838232, 20.08.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/13081/2012

н/п 4/2018/2582/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

20.08.2012 г. Судья Киевского районного суда г.Харькова Божко В.В., при участии прокурора Соломко Н.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о производстве обыска, -

УСТАНОВИЛ:

Согласно представления и материалов уголовного дела установлено, что в производстве СУ ГУМВДУ в Харьковской области находится уголовное дело № 10120009 Д-1, возбужденное по ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как следует из материалов дела, ФЛ-П ОСОБА_2 код НОМЕР_1 зарегистрирован как субъект предпринимательской деятельности по юридическому адресу: г. Харьков пр. Тракторостроителей, 85, кор. Г кВ.74, состоит на учете в ГНИ Московского района г. Харькова как плательщик налогов с 26.08.2010 согласно справке о взятии на учет плательщика налогов № 1761.

ФЛ-П ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную КВЕД, /справка № 1481 главного Управления статистики в Харьковской области от 26.08.2010/, в период февраля 2012года занимался оптовой торговлей сельскохозяйственной продукцией, реализуя ее различным потребителям.

Досудебным следствием установлено, что ОСОБА_2, в указанный период, умышленно, преследуя цель занижения уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, необоснованно предоставил к учету первичные налоговые и бухгалтерские документы, содержащие неправдивые сведения, а именно: приходные и налоговые накладные, свидетельствующие о, якобы, приобретении жмыха, масла подсолнечного от ООО «Аркада и К»код 37189154, зарегистрированного по юридическому адресу: г. Харьков ул. Кирова,11 кор.2 оф.98 на имя ОСОБА_3, который никакой финансово-хозяйственная деятельности на ООО «Аркада и К»не вел, предприятие служило для предоставления услуг клиентам по увеличению затрат и налогового кредита с целью занижения уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет.

В результате проведенной проверки финансово-хозяйственной деятельности ФЛ-П ОСОБА_2, как следует из акта проверки № 1156/1720/НОМЕР_1 от 26.06.2012 ГНИ Московского района г.Харькова, вследствие незаконного отражения в учете операций с ООО «Аркада и К» ФЛ-П ОСОБА_4 в нарушение требований п.201.4, п. 201.5, п. 201.6, п. 201.7 статьи 201 Налогового кодекса Украины от 02.12.10р. №2755-VI, завышен налоговый кредит, что привело в период февраля 2012 года к фактическому не поступлению в бюджет налога на добавленную стоимостью в сумме 4 341 442,53грн, чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

Орган досудебного следствия утверждает, что совместно с ФЛ-П ОСОБА_2 незаконной деятельностью по минимизации налогов занимается ФЛ-П ОСОБА_5, которая в учете отражает бестоварные операции от ряда фирм с признаками фиктивности.

Следствие в представлении просит дать разрешение на производство обыска офисных помещений, расположенных по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 179-б ком.605, где могут находиться печати, оригиналы документов ФЛ-П ОСОБА_5, в том числе по взаимоотношениям с фиктивными фирмами, а также иные документы и предметы, имеющие значение для установления истины по делу.

Прокурор поддержал представление следователя.

Суд, рассмотрев материалы уголовного дела, выслушав мнение следователя и прокурора, считает что представление не подлежит удовлетворению, при этом суд исходит из следующего.

В соответствии со ст. 177 УПК Украины, обыск производится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи ценности, добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, находятся в определенном помещении или месте либо у определенного лица.

Судья при наличии оснований выносит постановление о проведении обыска или постановление об отказе в проведении обыска.

Следователь, обосновывая необходимость проведения обыска в офисных помещениях по пр. московскому, 179-б, ком. 605, указывает, что совместно с ФЛ-П ОСОБА_2 незаконной деятельностью по минимизации налогов занимается ФЛ-П ОСОБА_5, которая в учете отражает бестоварные операции от ряда фирм с признаками фиктивности и у следствия есть основания полагать, что документы и предметы, имеющие значение для установления истины по делу, могут находиться в указанных офисных помещениях.

Однако указанных данных в материалах дела нет. Так, уголовное дело возбуждено по факту умышленного уклонения от уплаты налогов ФЛ-П ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В материалах дела отсутствуют какие-либо данные о принадлежности на праве собственности, либо нахождении в аренде ОСОБА_5 помещения по пр. московскому, 179-б, ком 605 в г. Харькове, а также о причастности последнего к инкриминированному ОСОБА_2 преступлению.

Каких-либо данных о возбуждении уголовного дела по факту совершения ОСОБА_5 преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, не содержится.

Материалы уголовного дела не содержат достаточных оснований полагать, что в помещении по пр. Московский, 179-б ком.605 в г. Харькове, находятся печати, оригиналы документов ФЛ-П ОСОБА_5, в том числе по взаимоотношениям с фиктивными фирмами, а также иные документы и предметы, имеющие значение для установления истины по делу.

Таким образом, суд не находит достаточных оснований для производства обыска в офисном помещении, расположенном по пр. московскому, 179-б, ком. 605.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о производстве обыска офисных помещениях, расположенных пр. Московский, 179-б ком.605 в г. Харькове –отказать.

На настоящее постановление в течение 3-х суток может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области.

Судья -