Постанова № 27805213, 04.10.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/8792/2012

н/п 4/2018/1678/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

04.10.2012 г . г. Харьков

Судья Киевского районного суда г. Харькова Божко В.В., рассмотрев представление ст. следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции Бондаренко Г.И. о наложении ареста, -

У С Т А Н О В И Л :

25.05.2012 г. в Киевский районный суд г. Харькова поступило представление ст. следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции Бондаренко Г.И. о наложении ареста.

Согласно представления и материалов уголовного дела, неустановленные лица, с целью прикрытия незаконной деятельности в виде предоставления услуг различным субъектам предпринимательской деятельности по незаконному занижения объектов налогообложения и дальнейшего уменьшения исчислений налогов и обязательных платежей в бюджет, в период июля 2011 года, не имея намерений осуществлять деятельность, зафиксированную в учредительных документах, предложили ОСОБА_2, малообеспеченному лицу, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя ООО "Укроптинженеринг"код 37765464.

ОСОБА_2, испытывая материальные затруднения, подписала предоставленные бланки документов о регистрации предприятия на ее имя, после чего, неустановленные лица, используя регистрационные документы и печать ООО "Укроптинженеринг", предоставляли услуги по проведению бестоварных операций в целях минимизации налогов различным субъектам предпринимательской деятельности.

Так, в период октября-ноября 2011 года в связи с незаконным использованием заведомо неправдивых первичных документов по проведению операций по приобретению товаров, услуг от ООО "Укроптинженеринг"предприятием ООО "Импульс Плюс 2010"код 37363648 необоснованно завышен налоговый кредит на общую сумму 754 415,14грн, что повлекло непоступление в бюджет налогов на указанную сумму, в результате государству причинен крупный материальный ущерб в размере в 1000 и более раз, превышающем необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следствия установлено, что с целью предоставления услуг по минимизации налогов на ОСОБА_3 зарегистрировано ЧП "Евротерм-Харьков"код 31150748, счет которого использовался предприятиями реального сектора экономики для транзита денежных средств, после чего деньги зачислялись на текущий счет ФЛ-П ОСОБА_3 для последующей незаконной конвертации с целью занижения уплаты обязательных платежей в бюджет.

Постановлением Киевского районного суда г. Харькова от 28.05.2012 г. вышеуказанное представление -удовлетворено.

Изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Как следует из представления, следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции Бондаренко Г.И. наложение ареста на расходную часть текущего счета ЧП «Евротерм - Харьков», была вызвана необходимостью пресечения преступной деятельности и возмещения причиненного материального ущерба, а также целью обеспечения гражданского иска.

Арест может быть наложен на недвижимое и движимое имущество, результаты интеллектуальной и творческой деятельности, деньги в любой валюте наличными или в безналичном виде, ценные бумаги, корпоративные права, которые находятся в собственности подозреваемого, обвиняемого и находятся у него или у иных физических или юридических лиц.

Субъективный состав, который может быть подвергнут принуждению в уголовном судопроизводстве с целью обеспечения гражданского иска и возможной конфискации имущества, четко определен в ст. 126 УПК Украины. Это обвиняемый, подозреваемый или лица, которые несут по закону материальную ответственность за них. Наложение ареста на вклады указанных лиц проводится исключительно по решению суда.

Как установлено судом, в данном случае уголовное дело №10120009 возбуждено по ч.2 ст.205 УК Украины, фиктивное предпринимательство, т.е. создание субъектов предпринимательской деятельности в целях прикрытия незаконной деятельности, которое причинило крупный материальный ущерб государству.

Наложение ареста на имущество, в том числе денежные средства на банковских счетах, - это уголовно процессуальная мера, направленная на обеспечение приговора в части гражданского иска, возможной конфискации имущества.

Однако, в данном случае, по мнению суда, эта цель достигнута не будет, поскольку приговор в указанной части не может быть исполнен за счет имущества, которое не принадлежит осужденному или лицу, которое в силу закона несет за него материальную ответственность. Следовательно, вынесенное постановление о наложении ареста на расходную часть текущего счета ЧП «Евротерм -Харьков»не является гарантией того, что возможный приговор суда по данному уголовному делу будет исполнен.

Таким образом, наложение ареста на расходную часть текущего счета НОМЕР_1 принадлежащего ЧП «Евротерм-Харьков»в ПуАО «СЕБ Банк», МФО 300175, является преждевременным, а постановление Киевского районного суда г. Харькова от 28.05.2012 г. подлежащим отмене.

Руководствуясь ст. ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление Киевского районного суда г. Харькова от 28.05.2012 г. -отменить полностью.

Снять арест со всех денежных средств, которые находятся на банковском счете НОМЕР_1 в ПуАО «СЕБ банк», МФО 300175, принадлежащих ЧП «Евротерм-Харьков»код 31150748, и возобновить расчетно-кассовые операции в расходной части указанного счета.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья