Постанова № 27682098, 03.03.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/1790/2012

4/0418/177/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

03.03.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске майор налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве обыска, -

У С Т А Н О В И Л:

В период с 01.01.2010 года по 21.02.2011 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3, являясь соответственно директором и главным бухгалтером, т.е. служебными лицами ООО «Оптимус»(код 24613799), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Набережная Ленина, 29-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 122, в нарушение п.п. 4.1.6 п. 4.1. ст. 4, п.п. 5.3.9 п. 5.3, п.п. 5.2.1 п. 5.2., п. 5.1 ст. 5 , п. 1.32 ст. 1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем занижения объекта налогообложения по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Вершина Мрий» (код 35924545), имеющим признаки фиктивности, умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль за период с 01.01.2010 года по 31.12.2010 года на сумму 4 194 709 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

По указанному факту 06.01.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске возбуждено уголовное дело № 99126901 в отношении служебных лиц ООО «Оптимус»: директора ОСОБА_2 и главного бухгалтера ОСОБА_3 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе расследования уголовного дела дополнительно установлено, что ОСОБА_2 и ОСОБА_3, являясь соответственно директором и главным бухгалтером, т.е. служебными лицами ООО «Оптимус»(код 24613799), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Набережная Ленина, 29-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 122 в период с 01.10.2010 года по 30.11.2010 года в нарушение п.п. 7.4.5. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 года, путем занижения объекта налогообложения по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «ОСОБА_4 Капитал»(код 37069822), имеющим признаки фиктивности, за указанный период умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 219 343,38 грн.

Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, являясь соответственно директором и главным бухгалтером, т.е. служебными лицами ООО «Оптимус»(код 24613799), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Набережная Ленина, 29-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 122 в период с 01.08.2010 года по 21.02.2011 года в нарушение п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налоге на прибыль»№ 283/97-ВР от 22.05.97 года, путем завышения валовых расходов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЧП «Аллюр-2009» (код 36448510), имеющим признаки фиктивности, за указанный период умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль на сумму 4 609 281 грн.

По указанным фактам 27.02.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске возбуждено уголовное дело № 99126901/1 в отношении служебных лиц ООО «Оптимус»: директора ОСОБА_2 и главного бухгалтера ОСОБА_3 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления ч.3 ст.212 УК Украины, которое объединено в одно производство с уголовным делом № 99126901 по единым регистрационным номером 99126901.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оптимус»ООО «Вершина Мрий», ООО «ОСОБА_4 Капитал», ЧП «Аллюр-2009», а также предметы и документы, свидетельствующие о совершении противоправных действий, могут находиться по месту проживания главного бухгалтера ООО «Оптимус»ОСОБА_3: АДРЕСА_1.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что в удовлетворении представления следователя о проведении обыска жилого помещения –квартиры АДРЕСА_2, необходимо отказать, так как в материалах уголовного дела отсутствуют фактические данные для разрешения проведения обыска.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске майор налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве обыска жилого помещения –квартиры АДРЕСА_3 - отказать.

Постановление может быть обжаловано прокурором в течении трех суток со дня его вынесения в апелляционный суд Днепропетровской области.

Судья Н.Г. Овчаренко