Вирок № 27660223 від 26.11.2012 , Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Дело № 1-550/11

П Р И Г О В О Р

Именем Украины

26 ноября 2012 года. Дзержинский районный суд города Харькова

в составе: председательствующего судьи -Федосенко В.В.

при секретаре -Прядко Н.И.

с участием прокурора -Божко О.Н.

и адвокатов -ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Харькове уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки с. Истобное Губкинского района Белгородской области, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, разведённой, пенсионерки, проживающей в АДРЕСА_1, ранее не судимой,

- в совершении преступлений предусмотренных ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 УК Украины;

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки с. Козляничи, Сосницкого района Черниговской области, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, вдовы, проживающей в АДРЕСА_2, ранее не судимой,

- в совершении преступлений предусмотренных ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины;

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_8, уроженки г. Новошахтинск Ростовской области, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, замужней, проживающей в АДРЕСА_3, ранее не судимой,

- в совершении преступлений предусмотренных ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины;

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_5, согласно приказа № 30-ВК от 04 июня 2008 года, в период с 04 июня 2008 года по 12 октября 2010 года занимала должность ведущего бухгалтера Харьковского филиала Государственного предприятия -Украинского государственного института по проектированию объектов дорожного хозяйства «Укргипродор»- «Харьковгипродор»код ЕГРПОУ 03449373 расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова, зд. 2 (далее ХФ «Харьковгипродор»), а в период с 12.10.2009 года по 25.05.2010 года, на основании приказа № 96 от 09.10.2009 года, временно исполняла обязанности главного бухгалтера. Кроме того между ХФ «Харьковгипродор»и ОСОБА_5 заключен договор о полной индивидуальной ответственности.

Согласно должностной инструкции ведущего бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»утвержденного 04.06.2008 года директором Филиала, в должностные обязанности ОСОБА_5 входило:

п. 2.1. Выполнение работы по кассовым операциям;

п. 2.2. Подготовка поручений по системе «Клиент - Банк»;

п. 2.3. Ведение журнал-ордер № 1 «Касса», № 2 «Банк»;

п. 2.4. Ведение учета материалов;

п. 2.5.Составление расчета по прибыли, земли, транспорту, дивидендам, коммунальным налогам, отчет по загрязнению и иные счета по налогам;

п. 2.6. Ведение учета материальных ценностей (в т.ч. топлива, запасных частей);

п. 2.7. Составление справки о пересчете налога и передача в Главное управление г. Киева ежемесячно;

п. 2.8. Принятие участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности филиала согласно с данными бухгалтерского учета и отчетности с целью выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии и мероприятий по усовершенствования документооборота, в разработке и введении прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основании применения вычислительной техники, а так же в проведении инвентаризации и платежных обязательств;

п. 2.9. Подготовка данных по направлению учета для составления отчетности, контроль за сохранностью бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с заданным порядком с целью передачи в архив;

п. 2.12. Выполнение отдельных, служебные поручений главного бухгалтера;

Кроме того, исполняя обязанности главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»согласно должностной инструкции главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор» утвержденного 05.03.2008 года директором Филиала, в обязанности ОСОБА_5 входило:

п.2.1. Организационное и техническое руководство работниками бухгалтерии на основании действующих инструкций и нормативных материалов и положений;

п.2.2. Определение, формулировка, осуществление и координация организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности института;

п.2.3. Осуществление контроля за эффективным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; в том числе проверка платежных поручений, направляемых в банк с использованием системы «Клиент Банк», которые согласно п. 2.2. Договора обслуживания банковского счета системой «Клиент Банк»№ 2 от 15.03.2006 года, заключенного между АКИБ «УкрСибБанк»и ХФ «Харьковгипродор»подписывает своей электронно-цифровой подписью.

п.2.4. Обеспечение рациональной организации учета и отчетности в филиале и в ее подразделениях на основании централизации учетно-вычислительных работ, прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля, разработка и осуществление мероприятий, которые направлены на соблюдение финансовой дисциплины и укрепления хозяйственных расчетов;

п.2.5. Составление баланса филиала (основные средства и иные необоротные активы, запасы и затраты, денежные средства, расчеты и иные активы, источники собственных и приравненных к ним средствам, долгосрочные пассивы, расчеты и иные кратковременные пассивы);

п.2.6. Организация и контроль составления расчетов о использовании прибыли, затрат на производство (затрат оборота), платежей в бюджет, своевременность и правильность составления отчетности;

п.2.7. Осуществление контроля за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, использованием фонда оплата труда, установления должностных окладов, за проведением инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, средств, документов и отчетности, документальных ревизий в подразделениях филиала;

п.2.8. Осуществление контроля за правильностью учета операций в иностранных валютах, с векселями Государственного казначейства;

п.2.9. Организация составления ежемесячного бухгалтерского учета, квартальных и годовых бухгалтерских отчетов (по результатам инвентаризации);

п.2.10. Контроль правильности отображения в инвентаризационных ведомостях инвентаризационной разницы (недостатки, излишков, пересортицы), утерю и порчу ценностей с определения размера ущерба;

п. 2.11. Регулирование расхождений фактического наличия ценностей с данными бухгалтерского учета, которые были выявлены во время инвентаризации;

п. 2.12. Принятие участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности с целью выявления внутрихозяйственных резервов, устранение непродуктивных трат.

п. 2.13. Принятие мер для предотвращения недостач, незаконной траты средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства;

п. 2.15. Ведение работы, направленной на обеспечение строго соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и иных затрат, обеспечение законности списания с бухгалтерских балансов дебиторской задолженности, недостач и иных затрат;

Кроме того согласно п. 7 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»ОСОБА_5, занимая должность главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор», обеспечивала соблюдение на предприятии установленных единственных методологических основ бухгалтерского учета, составления и подачи в установленные сроки финансовой отчетности, организовывала контроль за отображением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций, обеспечивала проверку состояния бухгалтерского учета.

Таким образом, ОСОБА_5 являлась должностным лицом ХФ «Харьковгипродор», и на постоянной основе выполняла организационно -распорядительные и административно-хозяйственные обязанности.

ОСОБА_4 на основании приказа № 20 от 25 февраля 2008 года, в период с 01 марта 2008 года по 09 сентября 2009 года занимала должность главного бухгалтера Харьковского филиала Государственного предприятия -Украинского государственного института по проектированию объектов дорожного хозяйства «Укргипродор»- «Харьковгипродор»код ЕГРПОУ 03449373 расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова, зд. 2 (далее ХФ «Харьковгипродор»).

Согласно должностной инструкции главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»утвержденного 05.03.2008 года директором Филиала в должностные обязанности ОСОБА_4 входит:

п.2.3. Осуществление контроля за эффективным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; в том числе проверка платежных поручений, направляемых в банк с использованием системы «Клиент Банк», которые согласно п. 2.2. Договора обслуживания банковского счета системой «Клиент Банк»№ 2 от 15.03.2006, заключенного между АКИБ «УкрСибБанк»и ХФ «Харьковгипродор»подписывает своей электронно-цифровой подписью.

п. 2.10. Контроль правильности отображения в инвентаризационных ведомостях инвентаризационной разницы (недостатки, излишков, пересортицы), утерю и порчу ценностей с определения размера ущерба;

п. 2.12. Принимает участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности с целью выявления внутрихозяйственных резервов, устранения непродуктивных трат.

п. 2.13. Принимает меры для предотвращения недостач, незаконной трату средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства;

п. 2.15. Ведение работы, направленную на обеспечение строго соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и иных затрат, обеспечение законности списания с бухгалтерских балансов дебиторской задолженности, недостач и иных затрат;

Кроме того согласно п. 7 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»ОСОБА_4, занимая должность главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор», обеспечивала соблюдение на предприятии установленных единственных методологических основ бухгалтерского учета, составления и подачи в установленные сроки финансовой отчетности, организовывала контроль за отображением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций, обеспечивала проверку состояния бухгалтерского учета.

Таким образом, ОСОБА_4 являлась должностным лицом ХФ «Харьковгипродор», и на постоянной основе выполняла организационно -распорядительные и административно-хозяйственные обязанности.

ОСОБА_6, согласно приказа № 31-ВК от 09.06.2008 года, в период с 09.06.2008 года по 30.04.2010 года занимала должность бухгалтера 2-ой категории Харьковского филиала Государственного предприятия -Украинского государственного института по проектированию объектов дорожного хозяйства «Укргипродор»- «Харьковгипродор»код ЕГРПОУ 03449373 расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова, зд. 2 (далее ХФ «Харьковгипродор»). Кроме того между ХФ «Харьковгипродор»и ОСОБА_6 заключен договор о полной индивидуальной ответственности.

Согласно должностной инструкции бухгалтера 2-й категории ХФ «Харьковгипродор»утвержденного 09.06.2008 года директором Филиала, в должностные обязанности ОСОБА_6 входило:

п. 2.1. Начисление заработной платы;

п. 2.2. Ведение учета больничных листов;

п. 2.3. Начисление отпускных согласно приказов отдела кадров;

п. 2.4. Составление отчет по Пенсионному фонду, социального страхования, по безработице, фонда несчастных случаев и сдает в указанные фонды, согласно установленных сроков;

п. 2.5. Проведение отчисление от заработной платы в Пенсионный фонд, социального страхования, безработице, фонда несчастных случаев;

п. 2.6. Составление отчет по труду и подает в Статуправление и ГП «Укргипродор»ежемесячно;

п. 2.7. Подготовка распределение заработной платы и подает в ГП «Укрдипродор»в установленный срок;

п. 2.8. Составление отчет по Ф -1 ДФ и подает в Налоговую инспекцию в установленный срок;

п. 2.9. Составление и выдача справки о начислении заработной платы по требованию работников для начислений пенсий и иных потребностей;

п. 2.15. Ведение учет основных средств по группам (103,104,105,106,109);

п. 2.18. Составление заказы по ТМЦ, согласно потребностям филиала и получает их в торговых местах г. Харькова;

п. 2.19. Выписка приходных и расходных накладных на материальные ценности и сдача их ведущему бухгалтеру ХФ «Харьковгипродор»для отображения в бухгалтерском учете.

Таким образом, ОСОБА_6 являлась должностным лицом ХФ «Харьковгипродор», и на постоянной основе выполняла организационно -распорядительные и административно-хозяйственные обязанности.

В период с 2009 года по 12 марта 2010 года ОСОБА_5 по предварительному сговору с неустановленным следствием лицом, неоднократно присваивала и совершала растрату, путем злоупотребления своим служебным положением, находящихся в ее ведении денежных средств ХФ «Харьковгипродор», которыми она была уполномочена распоряжаться для обеспечения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, совершая при этом служебные подлоги, а ОСОБА_4 и ОСОБА_6 допускали служебную халатность, а именно не исполняли и не надлежаще исполняли свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, чем причинили существенный вред охраняемым законом правам и интересам ХФ «Харьковгипродор», что повлекло тяжкие последствия, совершая при этом служебные подлоги, при следующих обстоятельствах.

Так, в начале апреля 2009 года (точная дата в ходе досудебного следствия не установлена) ОСОБА_5 договорилась с ФЛП ОСОБА_11, о перечислении на его расчетный счет денежных средств ХФ «Харьковгипродор» для приобретения горюче-смазочных материалов, с целью их последующего присвоения.

Для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составили заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯМЮ 560639 от 09.04.2009 года. В указанную доверенность ОСОБА_5 внесла недостоверные данные о якобы получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11 начальником отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_12 и заверила указанный документ, поставив свою подпись в графе «Головний бухгалтер». ОСОБА_4, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, выполнила подпись в графе «Керівник підприємства», и для достоверности заверила печатью предприятия. Неустановленное в ходе следствия лицо выполнило подпись от имени ОСОБА_13.

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ - журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения о якобы выдаче указанной доверенности начальнику отдела транспортного обеспечения

ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_12, ответственному за получение горюче-смазочных материалов, указав при этом поставщика ЧП «ОСОБА_40», у которого последний действительно регулярно получал указанную продукцию.

Затем убедила ОСОБА_13, который не был уведомлен о преступных намерениях, поставить свою подпись в журнале за получение доверенности.

После чего, ОСОБА_5 воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4, а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующих действий, а именно:

- 09.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4902 гривен 40 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 10.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4902 гривен 40 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 13.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4898 гривен 70 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 15.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4930 гривен 50 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

Составленные ОСОБА_5 платежные поручения на указанные суммы, содержащие электронную подпись ОСОБА_4 и ОСОБА_14, были отправлены в учреждение банка, где на их основании, на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства в общей сумме 19 634 гривны.

В последующем на основании поддельной доверенности от 09.04.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4, неустановленное в ходе следствия лицо:

- 09.04.2009 года согласно расходной накладной К-210 от 09.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4902 гривен 40 коп;

- 10.04.2009 года согласно расходной накладной К-211 от 10.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4902 гривен 40 копеек;

- 13.04.2009 года согласно расходной накладной К-212 от 13.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4898 гривен 70 копеек;

- 15.04.2009 года согласно расходной накладной К-224 от 15.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4898 гривен 70 копеек;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

19 634 гривны.

Полученные по поддельной доверенности от 09.04.2010 горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы и присвоены ОСОБА_5.

С целью сокрытия преступной деятельности и создания видимости правомерности своих действий ОСОБА_5 изготовила подложную выписку о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор»за 15.04.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа перечисленной в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4898 грн.70 коп., указав назначения платежа - «Дзержинский районный отдел фонда социального страхования», без его реального осуществления. После этого ОСОБА_5 путем введения в заблуждение работников отделения № 700 АКИБ «УкрСибБанк» заверила указанные подложные выписки печатью банка.

Кроме того ОСОБА_5, реализуя свой преступный умысел, направленный на растрату денежных средств, непосредственно осуществляя операции в электронной системе «Клиент -Банк»предприятия по перечислению денежных средств Филиала, используя электронный ключ к указанной системе, 28.07.2009 года в дневное время, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор», расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, безосновательно перечислила денежные средства в размере

3 000 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет Харьковского национального автомобильно-дорожного университета за обучение своего сына, студента первого курса ХНАДУ ОСОБА_15.

ХФ «Харьковгипродор»не является ответственным за оплату обучение студента первого курса ХНАДУ ОСОБА_15, так как договор между ХФ «Харьковгипродор»и ХНАДУ на оплату обучения студента 1 курса ОСОБА_15, не заключался.

В середине апреля 2009 года (точная дата в ходе досудебного следствия не установлена) ОСОБА_5, продолжая свою преступную деятельность, договорилась с ФЛП ОСОБА_11, о перечислении на его расчетный счет денежных средств ХФ «Харьковгипродор»для приобретения горюче-смазочных материалов, с целью их последующего присвоения.

22.04.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5 , находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯМЮ 560643 от 22.04.2009 года.

В указанную доверенность ОСОБА_5 внесла недостоверные данные о якобы получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11 начальником отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_12 и заверила указанный документ, поставив свою подпись в графе «Головний бухгалтер». ОСОБА_4, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, выполнила подпись в графе «Керівник підприємства», и для достоверности заверила печатью предприятия. Неустановленное в ходе следствия лицо выполнило подпись от имени ОСОБА_13

ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности.

После чего, ОСОБА_5, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4, а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор» ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующих действий, а именно:

- 22.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4800 гривен 40 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 28.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4987 гривен 14 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 29.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 2313 гривен 14 копеек и 3165 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

В последующем на основании поддельной доверенности от 22.04.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4, неустановленное в ходе следствия лицо:

- 22.04.2009 года согласно расходной накладной К-239 от 22.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4800 гривен 40 копеек;

- 28.04.2009 года согласно расходной накладной К-241 от 28.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4987 гривен 14 копеек;

- 29.04.2009 года согласно расходной накладной К-263 и К-264 от 29.04.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 2313 гривен 14 копеек и 3165 гривен 00 копеек;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

15 265 гривен.

Полученные по поддельной доверенности от 22.04.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения,

не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

С целью сокрытия преступной деятельности и создания видимости правомерности своих действий ОСОБА_5 изготовила следующие подложные выписки о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор», а именно:

- за 22.04.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4800 гривен 40 копеек, указав назначения платежа «ЧП «ОСОБА_40», которые в реальности не производились;

- за 28.04.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4987 гривен 14 копеек, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского района», которые в реальности не производились;

- за 29.04.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 2313 гривен 14 копеек и 3165 гривен 00 копеек, указав назначения платежа «ЧП «ОСОБА_40», которые в реальности не производились.

Указанные подложные выписки ОСОБА_5 путем введения в заблуждение работников отделения № 700 АКИБ «УкрСибБанк» заверила печатью банка.

15.06.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯМЮ 790857 от 15.06.2009 года.

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения о выдаче указанной доверенности бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом наименование поставщика «Укрпочта»и наименование получаемого «пакет - бандероль». ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности.

После чего, ОСОБА_5 реализуя свой умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4, а также электронной подпись директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующих действий, а именно:

- 15.06.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 5264 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 18.06.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4864 гривен 01 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 23.06.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 5202 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 25.06.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4855 гривен 61 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

В последующем на основании поддельной доверенности от 15.06.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4 неустановленное в ходе следствия лицо:

- 15.06.2009 года согласно расходной накладной К-388 от 15.06.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 5264 гривен;

- 18.06.2009 года согласно расходной накладной К-389 от 18.06.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4864 гривен 01 копеек;

- 23.06.2009 года согласно расходной накладной К-398 от 23.06.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 5202 гривен 00 копеек;

- 25.06.2009 года согласно расходной накладной К-399 от 25.06.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4855 гривен 61 копеек;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

20 185 гривен 62 копейки.

Полученные по поддельной доверенности от 15.06.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

- за 15.06.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежных средств на сумму 5264, указав назначения платежа «Дзержинский районный отдел фонда социального страхования», которые в реальности не производились;

- за 18.06.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежных средств на сумму 4864 гривны 01 копейки, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского района», которые в реальности не производились;

- за 23.06.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 5202 гривен, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского района», которые в реальности не производились.

- за 25.06.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средств 4855 гривен 61 копеек, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского району», которые в реальности не производились;

30.06.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯПА № 790857 от 15.06.2009 года.

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения о выдаче указанной доверенности бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющейся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности.

После чего, ОСОБА_5 реализуя преступный умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4, а также электронной подпись директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующих действий, а именно:

- 30.06.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 5264 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 02.07.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4982 гривен 90 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 07.07.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 5140 гривен 80 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 09.07.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 3494 гривен 50 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

В последующем на основании поддельной доверенности от 30.06.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4, неустановленное в ходе следствия лицо:

- 30.06.2009 года согласно расходной накладной К-424 от 30.06.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4798 гривен 50 копеек;

- 02.07.2009 года согласно расходной накладной К-425 от 02.07.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4982 гривен 90 копеек;

- 07.07.2009 года согласно расходной накладной К-446 от 07.07.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 5140 гривен 80 копеек;

- 09.07.2009 года согласно расходной накладной К-361 от 09.07.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 3494 гривен 50 копеек;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

18 882,2 гривны.

Полученные по поддельной доверенности от 30.06.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

- за 30.06.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4798, 5 гривен, указав назначения платежа «Управление государственного казначейства в Дзержинском районе г. Харькова», которые в реальности не производились.

- за 02.07.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства на сумму 4982, 9 гривен, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского району», которые в реальности не производились.

- за 07.07.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средств в сумме5140,8 гривен, указав назначения платежа «Дзержинский районный отдел фонда социального страхования», которые в реальности не производились.

- за 09.07.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 3494,5 гривен, указав назначения платежа «УПСЗН», которые в реальности не производились.

Указанные выписки ОСОБА_5 путем введения в заблуждение работников отделения № 700 АКИБ «УкрСибБанк» заверила указанные подложные выписки печатью банка.

22.07.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯПА № 790869 от 22.07.2009 года.

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения о выдаче указанной доверенности бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющейся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности.

После чего, ОСОБА_5 реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4,, а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующих действия, а именно:

- 22.07.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4860 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 27.07.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4912 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 30.07.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4845 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

В последующем на основании поддельной доверенности от 22.07.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4, неустановленное в ходе следствия лицо:

- 22.07.2009 года согласно расходной накладной К-491 от 22.07.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4860 гривен;

- 27.07.2009 года согласно расходной накладной К-495 от 27.07.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4912 гривен 00 копеек;

- 30.07.2009 года согласно расходной накладной К-502от 30.07.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4845 гривен;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

14 617 гривен.

Полученные по поддельной доверенности от 22.07.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

С целью сокрытия преступной деятельности группы и создания видимости правомерности своих действий ОСОБА_5 изготовила следующие подложные выписки о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор», а именно:

- за 22.07.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4860 гривен, указав назначения платежа «Центр занятости Дзержинского района г. Харькова», которые в реальности не производились.

- за 27.07.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4912 гривен, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского района», которые в реальности не производились.

- за 30.07.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4845 гривен, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского району», которые в реальности не производились.

04.08.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯПА № 790872 от 04.08.2009 года.

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения о выдаче указанной доверенности бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющейся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности.

После чего, ОСОБА_5, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4, а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующих действия, а именно:

- 04.08.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4522 гривен 50 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 11.08.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4944 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

В последующем на основании поддельной доверенности от 04.08.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4, неустановленное в ходе следствия лицо:

- 04.08.2009 года согласно расходной накладной К-506 от 04.08.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4522 гривен 50 копеек;

- 11.08.2009 года согласно расходной накладной К-528 от 11.08.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4944 гривен;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

9 466 гривны.

Полученные по поддельной доверенности от 04.08.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

- за 04.08.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4522 гривен, указав назначения платежа «Управления государственного казначейства в Дзержинском районе г. Харькова», которые в реальности не производились;

- за 11.08.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4922 гривен, указав назначения платежа «Дзержинский районный отдел фонда социального страхования», которые в реальности не производились.

19.08.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5 находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯПА № 790875 от 19.08.2009 года.

После чего, ОСОБА_5 реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4 , а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующие действия, а именно:

- 19.08.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4900 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 21.08.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1552 гривен 00 копеек и 3564 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 26.08.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1455 гривен 00 копеек и 3780 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 28.08.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме в сумме 1455 гривен 00 копеек и 4266 гривен 48 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

В последующем на основании поддельной доверенности от 19.08.2009 со склада ФЛП ОСОБА_11 расположенного по адресу: АДРЕСА_4, неустановленное в ходе следствия лицо:

- 19.08.2009 года согласно расходной накладной К-556 от 19.08.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 4900 гривен;

- 21.08.2009 года согласно расходной накладной № 558 от 21.08.2009 года и № 557 от 21.08.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 1552 гривен 00 копеек и 3564 гривен 00 копеек;

- 26.08.2009 года согласно расходной накладной № 563 и 564 от 25.08.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 1455 гривен 00 копеек и 3780 гривен 00 копеек;

- 28.08.2009 года согласно расходной накладной № 570 и 571 от 28.08.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму в сумме 1455 гривен 00 копеек и 4266 гривен 48 копеек;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

22 517 гривен.

Полученные по поддельной доверенности от 19.08.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

- за 19.08.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 4900 гривен, указав назначения платежа «Центр занятости Дзержинского района г. Харькова», которые в реальности не производились.

- за 21.08.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 1552 и 3564 гривен, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского района», которые в реальности не производились.

- за 26.08.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 1455 и 3780 гривен, указав назначения платежа «Пенсионный фонд Дзержинского району», которые в реальности не производились.

- за 28.08.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 денежные средства в сумме 1455 и 4266 гривен, указав назначения платежа «Дзержинский районный отдел фонда социального страхования»и «Управления государственного казначейства в Дзержинском районе г. Харькова», которые в реальности не производились.

09.09.2009 года для создания видимости правомерности своих действий, ОСОБА_5, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯПА № 790880 от 09.09.2009 года.

После чего, ОСОБА_5 реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение горюче-смазочных материалов, приобретенных за денежные средства ХФ «Харьковгипродор», воспользовавшись электронной подписью ОСОБА_4 , а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующие действия, а именно:

- 09.09.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1695 гривен 00 копеек и 3915 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_11, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 09.09.2009 года согласно расходной накладной № 590 и 591 от 09.09.2009 года, получило горюче-смазочные материалы на сумму 1695 гривен 00 копеек и 3915 гривен 00 копеек;

Всего неустановленным лицом получено горюче-смазочных материалов на сумму

5 610 гривны.

Полученные по поддельной доверенности от 09.09.2009 года горюче-смазочные материалы по бухгалтерскому учету ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_6, в нарушение своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, не оприходованы, а присвоены ОСОБА_5.

- за 09.09.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 суммы денежных средств, указав назначения платежа «Центр занятости Дзержинского района г. Харькова»и «Пенсионный фонд Дзержинского района г. Харькова», которые в реальности не производились.

ОСОБА_5 в апреле 2009 года, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение денежных средств ХФ «Харьковгипродор», находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор», расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова, зд. 2, воспользовавшись электронной подпись ОСОБА_4 , а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующие действия, а именно:

- 13.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4930 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 21.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4935 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу и картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 27.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4892 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу и картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 28.04.2009 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 4982 гривен 00 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу и картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 15.06.2009 составила платежные поручения о перечисление денежных средств в сумме 4728 гривен 90 копеек с указанием назначения платежа «оплата за бумагу и картриджи» и 14817 гривен 60 гривен с назначением платежа «За ремонт автомобилей»с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 30.06.2009 составила платежные поручения о перечисление денежных средств в сумме 4905 гривен с указанием назначения платежа «оплата за бумагу» с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 09.07.2009 составила платежные поручения о перечисление денежных средств в сумме 2361 гривен с указанием назначения платежа «оплата за бумагу»с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 09.09.2009 составила платежные поручения о перечисление денежных средств в сумме 6080 гривен с указанием назначения платежа «оплата за бумагу и картриджи»и 14350 гривен с назначением платежа «За ремонт автомобилей»с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16, используя электронную систему «Клиент Банк»;

Составленные ОСОБА_5 платежные поручения на указанные суммы, содержащие электронную подпись ОСОБА_4 и ОСОБА_14, были отправлены в учреждение банка, и на их основании, на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 были перечислены денежные средства в сумме 66981 гривен 50 копеек. Товарно-материальные ценности и услуги в адрес ХФ «Харьковгипродор»от ФЛП ОСОБА_16 поставлены не были.

В последующем ОСОБА_16, действуя согласно достигнутой договоренности, будучи не осведомленным о преступных планах группы, при помощи чека снял денежные средства со своего расчетного счета при следующих обстоятельствах, а именно:

- 21.04.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 5500 гривен;

- 22.04.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 5000 гривен;

- 27.04.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 4500 гривен;

- 28.04.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 4982 гривен;

- 29.04.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 4982 гривен;

- 16.06.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 18500 гривен;

- 01.07.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 4400 гривен;

- 10.07.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 2000 гривен;

- 10.09.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 18500 гривен;

Товарно-материальные ценности, а так же услуги в адрес ХФ «Харьковгипродор»от ФЛП ОСОБА_16 поставлены не были, а полученные денежные средства в сумме

66 981 гривен 50 копеек ОСОБА_16 в день их получения передал ОСОБА_5

ОСОБА_5, для сокрытия преступной деятельности, и создания видимости поступления товарно-материальных ценностей от ФЛП ОСОБА_16 в адрес

ХФ «Харьковгипродор»находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор», по адресу: г. Харьков ул. Ахсарова зд. 2, составила заведомо фиктивные документы, а именно:

- накладную на отпуск № 8 от 29.04.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», а неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 8 от 29.04.2009 года в которой неустановленное лицо с подражанием выполнило подпись от имени ФЛП ОСОБА_16 ;

- накладную на отпуск № 9 от 16.06.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 9 от 15.06.2009 года в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 11 от 01.07.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 11 от 30.06.2009 года, в которой, неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 12 от 10.07.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 12 от 10.07.2009 года, в которой, неустановленное лицо с подражанием выполнило подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 14 от 10.09.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 14 от 09.09.2009 года на сумму 4008 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 15 от 11.09.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 14 от 09.09.2009 года на сумму 2072 гривны, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16.

В последующем для сокрытия факта хищения, ОСОБА_5 составила фиктивные расходные документы по якобы выдаче работникам ХФ «Харьковгипродор»товарно-материальных ценностей полученных от ФЛП ОСОБА_16, которые фактически исполнителям не выдавались.

ОСОБА_5 с целью сокрытия преступной деятельности группы и создания видимости правомерности своих действий изготовила следующие подложные выписки о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор», а именно:

- за 15.06.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_16 денежные средства в сумме 14817 гривен, указав назначения платежа «УГК Дзержинского района г. Харькова», которые в реальности не производились.

- за 10.09.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_16 денежные средства в сумме 14350 гривен, указав назначения платежа «УГК Дзержинского района г. Харькова», которые в реальности не производились.

ОСОБА_5 начиная с октябре 2009 года, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение денежных средств ХФ «Харьковгипродор», находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор», расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова, зд. 2, воспользовавшись электронной подпись ОСОБА_4 , а также электронной подписью директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, без их ведома, выполнила следующие действия, а именно:

- 09.10.2009 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1954 гривен 50 копеек и 1988 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу и картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 01.12.2009 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1091 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 02.12.2009 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 600 гривен с указанием назначения платежа «оплата за канцтовары»и в сумме 1776 гривен 50 копеек с указанием платежа «за бумагу»с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 08.12.2009 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1191 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 22.12.2009 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1610 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 11.02.2009 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1980 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 12.02.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1475 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 19.02.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1950 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 23.02.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 2190 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 25.02.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1560 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 26.02.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 1739 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за картриджи», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 03.03.2010 составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 3033 гривен 30 копеек с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 04.03.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 3214 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 05.03.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 2972 гривен 50 копеек с указанием назначения платежа «оплата за бумагу»и 3425 гривен с указанием назначения платежа «оплата за канцелярские товары»с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16, используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 09.03.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 2799 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 10.03.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 2264 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

- 11.03.2010 года составила платежное поручение о перечисление денежных средств в сумме 3478 гривен с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 с указанием назначения платежа «оплата за бумагу», используя электронную систему «Клиент Банк»;

Составленные ОСОБА_5 платежные поручения на указанные суммы, содержащие ее электронную подпись и ОСОБА_14, были отправлены в учреждение банка, и на их основании на расчетный счет ФЛП ОСОБА_16 были перечислены денежные средства в сумме 42290 гривен 80 копеек. Товарно-материальные ценности в адрес ХФ «Харьковгипродор»от ФЛП ОСОБА_16 поставлены не были.

- 13.10.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 4500 гривен;

- 08.12.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 3000 гривен;

- 25.12.2009 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 3000 гривен;

- 09.03.2010 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 22000 гривен;

- 12.03.2010 года получив в учреждении банка наличные средства в сумме 3000 гривен;

Товарно-материальные ценности, а так же услуги в адрес ХФ «Харьковгипродор»от ФЛП ОСОБА_16 поставлены не были, а полученные денежные средства в сумме 42290 гривен 80 копеек ОСОБА_16 в день их получения передал ОСОБА_5.

- накладную на отпуск № 16 от 12.10.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

-счет-фактуру № 16 от 08.10.2009 года на сумму 1954 гривен 50 копеек в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

накладную на отпуск № 17 от 12.10.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 17 от 08.09.2009 года на сумму 1988 гривны в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 20 от 30.11.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 20 от 30.11.2009 года на сумму 1691 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16 ;

- накладную на отпуск № 21 от 30.11.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 21 от 30.11.2009 года на сумму 1776,5 гривны, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 22 от 08.12.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 22 от 08.12.2009 года на сумму 1191 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 23 от 10.12.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 23 от 10.12.2009 года на сумму 1610 гривны, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 1 от 22.01.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 1 от 22.01.2010 года на сумму 1980 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 2 от 25.01.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 2 от 25.01.2010 года на сумму 1475 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 3 от 29.01.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 3 от 29.01.2010 года на сумму 1950 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 4 от 05.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 4 от 05.02.2010 года на сумму 2190 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 5 от 12.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 5 от 12.02.2010 года на сумму 1560 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 6 от 18.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 6 от 18.02.2010 года на сумму 1739 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 7 от 26.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 7 от 26.02.2010 года на сумму 3033 гривен 30 копеек, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 8 от 02.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 8 от 02.03.2010 года на сумму 3214 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 9 от 05.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 9 от 05.03.2010 года на сумму 2972 гривен в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 10 от 05.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 10 от 05.03.2010 года на сумму 3425 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 11 от 09.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6, не надлежаще исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения, для создания видимости достоверности указанного документа, поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 11 от 09.03.2010 года на сумму 2799 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

В последующем для сокрытия указанных действий, ОСОБА_5 составила фиктивные расходные документы по якобы выдаче работникам ХФ «Харьковгипродор»товарно-материальных ценностей полученных от ФЛП ОСОБА_16, которые фактически исполнителям не выдавались.

Всего за период с 13.04.2009 года по 12.03.2010 года ОСОБА_5 действуя по предварительному сговору и в группе с неустановленным в ходе следствия лицом, путем злоупотребления своим служебным положением совершила присвоение чужого имущества на сумму 213 806 гривен 27 копеек, что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный на момент совершения преступления и является крупным размером.

Кроме этого ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_5, в отношении которой уголовное дело в этой части прекращено в связи с истечением срока давности, и неустановленным в ходе следствия лицом 09.04.2009 года находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, при неустановленных следствием обстоятельствах составили заведомо поддельный документ, а именно доверенность серии ЯМЮ 560639 от 09.04.2009 года. В указанную доверенность ОСОБА_5 внесла недостоверные данные о якобы получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11 начальником отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_12 и заверила указанный документ, поставив свою подпись в графе «Головний бухгалтер». ОСОБА_4 выполнила подпись в графе «Керівник підприємства», и для достоверности заверила печатью предприятия. Неустановленное в ходе следствия лицо выполнило подпись от имени ОСОБА_13

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения о якобы выдаче указанной доверенности начальнику отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_12, ответственного за получение горюче-смазочных материалов, указав при этом поставщика ЧП «ОСОБА_40». Затем убедила ОСОБА_13, который не был уведомлен о преступных намерениях группы, поставить свою подпись в журнале за получение доверенности.

Для реализации преступного плана, с целью сокрытия преступной деятельности группы и создания видимости правомерности своих действий ОСОБА_5 изготовила ложные выписки о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор»от 15.04.2009 года, где умышленно скрыла назначение платежа и перечисленные в адрес ФЛП ОСОБА_11 суммы денежных средств, указав иные назначения платежей в виде обязательных отчислений в государственный бюджет, которые в реальности не производились. После этого ОСОБА_5 путем введения в заблуждение работников отделения № 700 АКИБ «УкрСибБанк»заверила указанные подложные выписки печатью банка.

Кроме того продолжая преступную деятельность ОСОБА_5 совместно с ОСОБА_4 и ОСОБА_6, находясь в административном здании ХФ «Харьковгипродор»расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ахсарова зд. 2, являясь должностными лицами, вносили в официальные документы заведомо ложные сведений, а именно в:

- доверенность серии ЯМЮ 560643 от 22.04.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

- доверенность серии ЯМЮ 790857 от 15.06.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

- доверенность серии ЯПА № 790865 от 30.06.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

- доверенность серии ЯПА № 790869 от 22.07.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

- доверенность серии ЯПА № 790872 от 04.08.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

- доверенность серии ЯПА № 790875 от 19.08.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

- доверенность серии ЯПА № 790880 от 09.09.2009 года о получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11;

В указанные поддельные доверенности ОСОБА_5 внесла недостоверные данные о якобы получении горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11 начальником отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_12 и заверила указанный документ, поставив свою подпись в графе «Головний бухгалтер», ОСОБА_4 выполнила подпись в графе «Керівник підприємства», и для достоверности заверила печатью предприятия. Неустановленное в ходе следствия лицо выполнило подпись от имени ОСОБА_13;

В последующем ОСОБА_5 внесла в официальный документ, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор», заведомо ложные сведения, а именно:

- о выдаче доверенность серии ЯМЮ 560643 от 22.04.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6 поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности;

- о выдаче доверенность серии ЯМЮ 790857 от 15.06.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом наименование поставщика «Укрпочта»и наименование получаемого «пакет - бандероль». ОСОБА_6 действуя согласно отведенной роли и реализуя преступный умысел группы, для создания видимости правомерности действий поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности;

- о выдаче доверенность серии ЯПА № 790865 от 30.06.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6 поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности;

- о выдаче доверенность серии ЯПА № 790869 от 22.07.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6 поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности;

- о выдаче доверенность серии ЯПА № 790872 от 04.08.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6 поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности;

- о выдаче доверенность серии ЯПА № 790875 от 19.08.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6 поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности;

- о выдаче доверенность серии ЯПА № 790880 от 09.09.2009 года бухгалтеру 2-й категории ОСОБА_6, являющуюся ответственной за складской учет, указав при этом поставщика ООО «Вега»и наименование «канцелярские товары». ОСОБА_6 поставила свою подпись в указанном журнале за получении доверенности.

Так же с целью сокрытия преступной деятельности группы и создания видимости правомерности своих действий ОСОБА_5 изготовила следующие подложные выписки о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор», а именно

Кроме этого ОСОБА_5 совместно с ОСОБА_6 и неустановленным в ходе следствия лицом, реализуя преступный план, для создания видимости поступления товарно-материальных ценностей от ФЛП ОСОБА_16 в адрес ХФ «Харьковгипродор», и в последующем их расход составили заведомо фиктивные документы, а именно:

- накладную на отпуск № 8 от 29.04.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 8 от 29.04.2009 года на сумму 4982 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- приходный ордер № 102 от 29.04.2009 года, в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свои подпись в графе «Сдал»;

Требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 106 от 29.04.2009 года в котором ОСОБА_6 для достоверности поставила свою подпись;

- накладную на отпуск № 9 от 16.06.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 9 от 15.06.2009 года, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 158 от 24.06.2009 года, в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свои подпись в графе «Сдал»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 163 от 24.06.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил»и ОСОБА_6 для достоверности поставила свою подпись;

- накладную на отпуск № 11 от 01.07.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 11 от 30.06.2009 года, в которой, неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 158 от 30.06.2009 года в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 163 от 30.06.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил»;

- накладную на отпуск № 12 от 10.07.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 12 от 10.07.2009 года, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 183 от 10.07.2009 года в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свою подпись в графе «Сдал»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 163 от 30.06.2009 года в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил», и ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись;

- накладную на отпуск № 14 от 10.09.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 15 от 11.09.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 14 от 09.09.2009 года на сумму 2072 гривны, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 237 от 10-11.09.2009 года, в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свою подпись в графе «Сдал»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 242 от 10-11.09.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил», и ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись;

При этом товарно-материальные ценности от ФЛП ОСОБА_16 в адрес ХФ «Харьковгипродор»не поступали и непосредственным исполнителям на предприятии выданы не были.

В последующем ОСОБА_5 совместно с ОСОБА_6 и неустановленным в ходе следствия лицом, действуя согласно отведенной роли, реализуя преступный план, для создания видимости поступления товарно-материальных ценностей от ФЛП ОСОБА_16 в адрес ХФ «Харьковгипродор», и в последующем их расход составили заведомо фиктивные документы, а именно:

- накладную на отпуск № 16 от 12.10.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 16 от 08.10.2009 года на сумму 1954 гривен 50 копеек, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

накладную на отпуск № 17 от 12.10.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 17 от 08.09.2009 года на сумму 1988 гривны, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 269 от 12.10.2009 года в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свою подпись в графе «Сдал»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 242 от 10-11.09.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись, и ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись;

- накладную на отпуск № 20 от 30.11.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 21 от 30.11.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 317 от 30.11.2009 года, в котором для достоверности документа ОСОБА_6 поставила свою подпись в графе «Принял»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 322 от 30.11.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил», и ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись;

- накладную на отпуск № 22 от 08.12.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 22 от 08.12.2009 года на сумму 1191 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- накладную на отпуск № 23 от 10.12.2009 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 23 от 10.12.2009 года на сумму 1610 гривны в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 329 от 08.12.2009 года в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свою подпись в графе «Сдал»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 334 от 08.12.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил», и ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись;

- приходный ордер № 334 от 10.12.2009 года, в котором для достоверности документа ОСОБА_5 поставила свою подпись в графе «Принял», а ОСОБА_6 поставила свою подпись в графе «Сдал»;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 339 от 10.12.2009 года, в котором ОСОБА_5 поставила подпись в графе «Разрешил», и ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись;

- накладную на отпуск № 1 от 22.01.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 5 от 22.01.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 5 от 22.01.2010 года;

- накладную на отпуск № 2 от 25.01.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 2 от 25.01.2010 года на сумму 1475 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- приходный ордер № 10 от 25.01.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 10 от 25.01.2010 года;

- накладную на отпуск № 3 от 29.01.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 3 от 29.01.2010 года на сумму 1950 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 14 от 29.01.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 14 от 29.01.2010 года;

- накладную на отпуск № 4 от 05.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 4 от 05.02.2010 года на сумму 2190 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- приходный ордер № 19 от 05.02.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 20 от 05.02.2010 года;

- накладную на отпуск № 5 от 12.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 24 от 12.02.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 25 от 12.02.2010 года;

- накладную на отпуск № 6 от 18.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 33 от 18.02.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 34 от 18.02.2010 года;

- накладную на отпуск № 7 от 26.02.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 39от 26.02.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 40 от 26.02.2010 года;

- накладную на отпуск № 8 от 02.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 8 от 02.03.2010 года на сумму 3214 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- приходный ордер № 42 от 02.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 43 от 02.03.2010 года;

- накладную на отпуск № 9 от 05.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 9 от 05.03.2010 года на сумму 2972 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16;

- накладную на отпуск № 10 от 05.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- счет-фактуру № 10 от 05.03.2010 года на сумму 3425 гривен, в которой неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись от имени ФЛП ОСОБА_16

- приходный ордер № 42 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 47 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 49 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 50 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 51 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 53 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 54 от 05.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 52 от 05.03.2010 года;

- накладную на отпуск № 11 от 09.03.2010 года ФЛП ОСОБА_16, в которой ОСОБА_6 для создания видимости достоверности указанного документа поставила свою подпись в графе «получил», и неустановленное лицо с подражанием выполнил подпись в графе «получил»ФЛП ОСОБА_16;

- приходный ордер № 49 от 09.03.2010 года;

- требование на выдачу товарно-материальных ценностей № 55 от 09.03.2010 года;

Кроме того ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которой по этому эпизоду было прекращено в связи с истечением срока давности, имея соответствующее образование и специальные познания в области бухгалтерского учета и опыт работы в данной сфере, то есть имея возможность осуществления нормальной трудовой деятельности и выполнения своих должностных обязанностей, желая облегчить выполнения возложенных на нее должностных обязанностей, действуя совместно с главным бухгалтером ОСОБА_4 обратились к следующим субъектам предпринимательской деятельности, предоставляющих услуги в сфере аудита и налогообложения, а именно:

- ФЛП ОСОБА_18 код НОМЕР_1, фактически находящейся по адресу: АДРЕСА_5, с которой договорилась об оказании услуг по ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия в 1 квартале 2009 года и составления отчетности предприятия за 2008 год;

- ФЛП ОСОБА_19 код НОМЕР_2, фактически находящейся по адресу: АДРЕСА_5, с которой договорилась об оказании услуг в области юриспруденции, бухгалтерского учета налогообложения;

При этом ОСОБА_4 умышленно игнорировала свои непосредственные обязанности, так как выполнение вышеуказанных действий прямо предусмотрено ее должностными обязанностями.

Так, согласно отведенной роли ОСОБА_5 в начале января 2009 года, достигла договоренности с ФЛП ОСОБА_18 и ФЛП ОСОБА_19 по оказанию информационно-консультационных услуг в области бухгалтерского учета и налогообложения для ХФ «Харьковгипродор». После чего ОСОБА_5 реализуя преступный умысел группы, получила от ФЛП ОСОБА_18 и ФЛП ОСОБА_19 типовые договора на предоставление указанных услуг в адрес ХФ «Харьковгипродор», которые уже были подписаны со стороны предпринимателей.

В последующем, с целью сокрытия факта заключения указанного договора и не выполнения своих должностных и функциональных обязанностей от руководства ХФ «Харьковгипродор», ОСОБА_5 предоставила неустановленному лицу, которое в указанных договорах выполнил подпись от имени директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14, после чего ОСОБА_5 предоставила главному бухгалтеру ОСОБА_4, которая согласно отведенной роли, для создания видимости достоверности подписи директора, злоупотребляя своим служебным положением, поставила оттиск печати ХФ «Харьковгипродор»на договор.

Таким образом, между ФЛП ОСОБА_18 и ХФ «Харьковгипродор»был заключен договор № 04/к от 08.01.2009 года на оказание информационно-консультационных услуг, который был сокрыт от администрации ХФ «Харьковгипродор»и в бухгалтерии предприятия отражен не был.

Согласно заключенного договора ФЛП ОСОБА_18 предоставила в адрес ХФ «Харьковгипродор»информационно-консультационные услуги в 1 квартале 2009 года. В связи с указанным обстоятельством был составлен акт сдачи-приемки выполненных работ по оказанию информационно-консультационных работ от 30.03.2009 года к договору, однако оказанные услуги по бухгалтерии ХФ «Харьковгипродор» отражены не были.

Кроме того между ФЛП ОСОБА_19 и ХФ «Харьковгипродор»был заключен договор № 03/02/09/к от 19.01.2009 года о предоставлении консультационных и юридических услуг, который в бухгалтерии предприятия отражен не был.

Согласно заключенного договора ФЛП ОСОБА_19 предоставила в адрес ХФ «Харьковгипродор»консультационные и юридические услуги в 1 квартале 2009 года. В связи с указанным обстоятельством был составлен акт сдачи-приемки выполненных работ по оказанию информационно-консультационных работ от 31.03.2009 года к договору, однако оказанные услуги по бухгалтерии ХФ «Харьковгипродор»отражены не были.

Предоставленные ФЛП ОСОБА_19 и ФЛП ОСОБА_18 услуги были выданы ОСОБА_4 и ОСОБА_5, как непосредственно выполненные ими.

Таким образом, ОСОБА_4, злоупотребляя своим служебным положением, действуя совместно с ОСОБА_5 и неустановленным в ходе следствия лицом, изготовила заведомо поддельные документы.

Допрошенная в судебном заседании в качестве подсудимой ОСОБА_5 признала себя виновной в совершении инкриминируемых ей преступлений, раскаялась в содеянном и пояснила, что действительно при указанных обстоятельствах совершала растрату и присвоение чужого имущества путем злоупотребления своим служебным положением, однако сговора между ней, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 не было, также ОСОБА_5 полностью признала себя виновной в совершении служебного подлога.

Допрошенная в судебном заседании в качестве подсудимой ОСОБА_4 частично признала себя виновной и пояснила, что не присваивала имущества предприятия и не совершала служебного подлога, а допустила служебную халатность, никаких денег от ОСОБА_5 она не получала. Также ОСОБА_4 просила суд применить к ней Закон Украины Об амнистии в 2011 году, так как на день вступления в силу указанного закона она достигла 55-летнего возраста.

Допрошенная в судебном заседании в качестве подсудимой ОСОБА_6 частично признала себя виновной и пояснила, что не присваивала имущества предприятия и не совершала служебного подлога, а допустила служебную халатность, никаких денег от ОСОБА_5 она не получала. Также ОСОБА_6 просила суд применить к ней Закон Украины Об амнистии в 2011 году, так как на день вступления в силу указанного закона, она имеет родителей, которые достигли 70-летнего возраста.

Виновность подсудимых подтверждается:

- показаниями свидетеля ОСОБА_21, занимающей должность менеджера по сбыту ФЛП ОСОБА_11, которая пояснила, что в ее обязанности входит проведение маркетинга и поиск покупателей и продавцов горюче-смазочных материалов. При этом пояснила, что представители ХФ «Харьковгипродор», кто именно точно указать не может, созванивались с ней и просили подготовить проект договора, а так же счет фактура на поставку горюче-смазочных материалов. В последующем к ФЛП ОСОБА_11 в офис пришла женщина по имени ОСОБА_5, представитель ХФ «Харьковгипродор». ОСОБА_5 получала счет-фактуру, а так же получила налоговую накладную. В последующем указанная ОСОБА_5 регулярно приходила в офис, где получала счета-фактуры, налоговые накладные и накладные на отпуск горюче-смазочных материалов;

- показаниями свидетеля ОСОБА_23, занимающей должность экономиста ФЛП ОСОБА_11, которая пояснила, что в ее обязанности входит оформление первичных бухгалтерских документов по АЗС ФЛП ОСОБА_11, и составление налоговых накладных на товарно-материальные ценности. При этом пояснила, что примерно в период с апреля по сентябрь 2009 года ФЛП ОСОБА_11 имел взаимоотношения с ХФ «Харьковгипродор»по поставке горюче-смазочных материалов. Она составляла и выписывала налоговые накладные по взаимоотношениям с ХФ «Харьковгипродор», которые раз в месяц непосредственно получала женщина, которая являлась работником ХФ «Харьковгипродор»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_24, занимающей должность экономиста ФЛП ОСОБА_11, которая пояснила, что в ее обязанности входит оформление первичных бухгалтерских документов по АЗС ФЛП ОСОБА_11, и ведение банковских операций по электронной системе «Клиент Банк». При этом пояснила, что примерно в период с апреля по сентябрь 2009 года ФЛП ОСОБА_11 имел взаимоотношения с ХФ «Харьковгипродор»по поставке горюче-смазочных материалов. ХФ «Харьковгипродор» осуществлял оплату товаров в безналичной форме путем перечисления денежных средств с расчетного счета;

- показания свидетеля ОСОБА_12, занимавшего должность начальника отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор» ГП «Укргипродор», который пояснил, что в том случае если отделу транспортного обеспечения необходимы были горюче-смазочные материалы, он докладывал директору предприятия о необходимости проведения закупки указанных материалов. После этого по команде директора он подыскивал контрагента, с которым заключался договор при этом договор подписывал директор и один экземпляр договора направлялся в бухгалтерию. После этого в случае необходимости получения талонов на горюче-смазочные материалы, он согласовывал данный вопрос с директором ХФ «Харьковгипродор»и после получения положительного ответа брал у фирмы-контрагента счет-фактуру. Указанный счет-фактуру расписывает директор, а после этого бухгалтерия производит оплату за ГСМ по средствам перечисления денежных средств на расчетный счет в безналичной форме. Уже после этого работники бухгалтерии выписывали на его имя доверенность, которые выписывала ОСОБА_5 После этого имея указанную доверенность на руках, он получал талоны на предприятии контрагенте, и согласно заявок и раздаточной ведомости выдавал талоны на топливо водителям.

В 2009 году ХФ «Харьковгипродор»производил закупку горюче-смазочных материалов у ЧП «ОСОБА_40»и в сети заправочных станций «Лукойл», иных контрагентов в 2009 году не было, при этом пояснил, что у ФЛП ОСОБА_11 топливо ХФ «Харьковгипродор»не закупал и не получал, доверенностей на получение топлива у ФЛП ОСОБА_11 он не получал.

Кроме того пояснил, что 09.04.2009 года он зашел в бухгалтерию ХФ «Харьковгипродор»для того, что бы получить доверенность на получение горюче-смазочных материалов. ОСОБА_5 заполнила две графы журнала выдачи доверенностей, где было указано предприятие ЧП «ОСОБА_40»и попросила его в них расписаться. В последующем ОСОБА_5 выдала ему одну доверенность на ЧП «ОСОБА_40», и выписала вторую доверенность, в которой при нем поставила подпись в графе «Главный бухгалтер», а ОСОБА_4 поставила подпись в графе «Руководитель», но указанная подпись не была похожа на ее подпись, после чего заверила данную доверенность печатью. Увидев указанную доверенность, а так же то, что она выписана на получение ТМЦ у ФЛП ОСОБА_11 он поинтересовался, что это за ФЛП ОСОБА_11 После этого ОСОБА_4 сообщила, что это новый поставщик канцелярских товаров, и при выписывании доверенности произошла ошибка, в силу указанного обстоятельства доверенность будет аннулирована. ОСОБА_5 в свою очередь спрятала указанную доверенность.

Кроме того при предъявлении свидетелю ОСОБА_12 для обозрения доверенностей выписанных на его имя для получения горюче-смазочных материалов у ФЛП ОСОБА_11 и расходных накладных на получение материалов у ФЛП ОСОБА_11 последний отрицал принадлежность подписи выполненной от его имени.

- показания свидетеля ОСОБА_14, занимающего должность директора Харьковского филиала Государственного предприятия -Украинского государственного института по проектированию объектов дорожного хозяйства «Укргипродор»- «Харьковгипродор», который пояснил, что заключение договоров на приобретение товаров, услуг и работ соответствующей категории в ХФ «Харьковгипродор»отвечает непосредственно начальник отдела, которому необходима данная категория товаров. Таким образом, начальник отдела самостоятельно находит контрагента и проводит соответствующие переговоры. Найдя оптимальный вариант закупки, начальник отдела докладывает директору и в том случае если условия договора устраивают предприятие, то начальник отдела приносит директору типовой договор контрагента (поставщика). После этого директор уже подписывает договор. После заключения, договор передается в бухгалтерию, где уже соответственно начинается движение денежных средств. В основном товары закупались за безналичный расчет, и денежные средства перечислялись по средствам электронной системы «Клиент-Банк»в УкрСибБанк. Ключи от электронной системы находиться у директора и у главного бухгалтера. При этом главный бухгалтер отчитывается перед директором, предоставляя соответствующие выписки по расчетному счету по потраченным денежным средствам за каждый день. Так же сообщил, что закупкой горюче-смазочных материалов в ХФ «Харьковгипродор»в 2009 году занимался начальник транспортного отдела ОСОБА_12 и он непосредственно занимался переговорами по закупке ГСМ.

Так же свидетель сообщил, что в 2009 году на электронной системе «Клиент - Банк»работала ведущий бухгалтер ОСОБА_5, которая занималась перечислением денежных средств, а электронными ключами к данной системе располагала главный бухгалтер ОСОБА_4 С целью осуществления контроля за использованием денежных средств, он требовал от бухгалтеров предъявления банковских выписок за каждый день.

Кроме того пояснил, что он о взаимоотношениях с ФЛП ОСОБА_11 узнал от работников милиции, которые проводили проверку ХФ «Харьковгипродор»в мае 2010 года. Согласно данных бухгалтерского учета предприятия взаимоотношений с ФЛП ОСОБА_11 у ХФ «Харьковгипродор»не было;

- показания свидетеля ОСОБА_25, работающей на должности специалиста второй категории по операционной деятельности отделения № 700 АО «УкрСибБанк», которая пояснила, что согласно договора заключенного между АО «УкрСибБанк»и ХФ «Харьковгипродор» выписка по расчетному счету формируется банком, а после этого клиент может получить выписку на следующий день. Так примерно в мае 2009 года к ней обратилась ведущий бухгалтер ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_5, которая сообщила, что на предприятии проводиться проверка и проверяющим не удобно пользоваться выписками, изготовленными в отделении на перфорированной бумаге. В силу указанного обстоятельства необходимо переделать выписки на бумаге формата А -4, в связи с чем она попросила ее заверить печатью и подписью изготовленные ОСОБА_5 выписки.

В последующем ОСОБА_5 стала приносить выписки по расчетному счету изготовленные на белой бумаге формата А -4. ОСОБА_25 соответственно визуально сверяла данные указанные в выписке с фактическими данными по расчетному счету, однако в связи с тем, что выписок было много некоторые данные она могла и пропустить.

Кроме того в конце 2009 года ОСОБА_5 снова обратилась к ней с аналогичной просьбой мотивируя тем, что в отделении снова проверка, и она согласилась заверять выписки;

- показания свидетеля ОСОБА_26, занимающей должность должности начальника отделения № 700 АО «УкрСибБанк», которая пояснила, что действительно представитель ХФ «Харьковгипродор»женщина, фамилии которой она указать не может пришла в отделение, она подошла побеседовать к ней. Тогда увидела на столе у ОСОБА_25 соответствующие выписки. После чего она поинтересовалась у ОСОБА_25, что это за выписки у нее на столе, и она мне пояснила, что представитель ХФ «Харьковгипродор»попросил ее заверять изготовленные ими выписки, и спросила у нее разрешения.

Она сообщила, что ОСОБА_25 проверяла содержание выписок и только после этого заверяла их;

- протоколом выемки от 11.06.2010 года, согласно которому работниками милиции у ФЛП ОСОБА_11 были изъяты доверенности, выданные ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_13 и расходные накладные на отпуск горюче-смазочных материалов в адрес ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам уголовного дела доверенностей, выданных ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_13 и расходные накладные на отпуск горюче-смазочных материалов в адрес ХФ «Харьковгипродор»;

- протоколом выемки от 11.06.2010 года, согласно которому работниками милиции в ХФ «Харьковгипродор»были изъяты выписки по расчетному счету, журнал регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам дела выписок по расчетному счету, журнала регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор»;

- протоколом выемки от 06.07.2010 года, согласно которому работниками милиции в ХФ ОАО КБ «Хрещатик»г. Харьков были изъяты документы юридического дела и информации о движении денежных средств по расчетному счету ФЛП ОСОБА_11;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам дела документов юридического дела и информации о движении денежных средств по расчетному счету ФЛП ОСОБА_11;

- протоколом выемки от 15.06.2010 года и 08.09.2010, согласно которому работниками милиции в АКИБ «УкрСибБанк»г. Харьков были изъяты документы юридического дела и информации о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам дела документов юридического дела и информации о движении денежных средств по расчетному счету ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из Договора обслуживания банковского счета системой «Клиент Банк»№ 2 от 15.03.2006 года заключенного между АКИБ «УкрСибБанк»и ХФ «Харьковгипродор»согласно п. 2.2., которого платежные поручения направляемые Клиентом в банк с использованием системы «Клиент Банк»должны содержать в себе обязательные реквизиты, определенными требованиями действующего законодательства Украины, быть подписаны электронно-цифровыми подписями лиц уполномоченных распоряжаться счетом и указанных в карточке с образцами подписей, которой являлась главный бухгалтер ОСОБА_4;

- фактическими данными, полученными из справки АКИБ «УкрСибБанк», согласно которой на платежных поручениях по перечислению денежных средств в адрес ХФ «Харьковгипродор»стоит подпись главного бухгалтера ОСОБА_4;

- протоколом осмотра предметов от 02.10. 2010 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе досудебного следствия по уголовному делу;

- протоколом отобрания образцов почерка для экспертного исследования от 30.08.2010 года и 14.09.2010 года, согласно которому у ОСОБА_5 были отобраны образцы почерка и подписи;

- протоколом отобрания образцов почерка для экспертного исследования от 10.09.2010 года, согласно которому у ОСОБА_6 были отобраны образцы почерка и подписи;

- протоколом отобрания образцов оттиска печати для экспертного исследования от 16.06.2010 года, согласно которому у директора ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_14 были отобраны образцы печати предприятия;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 296 от 17.06.2010, согласно выводов, которой рукописные записи в доверенностях, изъятых у ФЛП ОСОБА_11 и выданных ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_12 выполнена ОСОБА_5

Подписи от имени ОСОБА_5 в строке «головний бухгалтер»в доверенностях изъятых у ФЛП ОСОБА_11 и выданных ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_12 выполнена ОСОБА_5

Подписи от имени ОСОБА_4 в строке «керівник підприємства»в доверенностях изъятых у ФЛП ОСОБА_11 и выданных ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_12 выполнена ОСОБА_4

Подпись от имени ОСОБА_12 в строку «Підпис засвідчую»в доверенностях изъятых у ФЛП ОСОБА_11 и выданных ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_12 выполнена не ОСОБА_12, а иным лицом.

Подпись от имени ОСОБА_12 в строке «Отримал»в расходных накладных на отпуск горюче-смазочных материалов в адрес ХФ «Харьковгипродор»изъятых у ФЛП ОСОБА_11 выполнена не ОСОБА_12, а именным лицом.

- заключением судебно-технической экспертизы документов № 270от 25.06.2010 года согласно выводов которой, в доверенностях, изъятых у ФЛП ОСОБА_11 и выданных ХФ «Харьковгипродор»на имя ОСОБА_12, а так же расходных накладных № К -00000424 от 30.06.2009 года, № К -00000425 от 02.07.2009 года, № К -00000446 от 07.07.2009 года, № К -00000461 от 09.07.2009 года, № К -00000556 от 19.08.2009 года, № К -00000557 от 21.08.2009 года, № К -00000563 от 25.08.2009 года, № К -00000564 от 25.08.2009 года, № К -00000424 от 30.06.2009 года, № К -00000590 от 09.09.2009 года, № К -00000591 от 09.09.2009 года, № К -00000491 от 22.07.2009 года, № К -00000495 от 27.07.2009 года, № К -00000558 от 21.08.2009 года, № К -00000388 от 15.06.2009 года, № К -00000389 от 18.06.2009 года, № К -00000398 от 23.06.2009 года, № К -00000399 от 25.06.2009 года на отпуск горюче-смазочных материалов в адрес ХФ «Харьковгипродор»изъятых у ФЛП ОСОБА_11 оттиск печати ХФ «Харьковгипродор» нанесен печатью предприятия;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 465 от 15.09.2010, согласно выводов которой рукописные записи в 3-й, 7-ой и 21-ой строках таблицы на 60-й странице, в 12-ой, 15-ой, и 18-ой на 61-й странице и в 1-й строке на 62-й странице журнала регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор» за 2000-2010 год выполнена ОСОБА_5

Подпись от имени ОСОБА_12 в 3-й строке графы 7 «Розписка особи, що одержала довіреність»на 60-й странице журнала регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор»за 2000 -2010 год, выполнена ОСОБА_12

Подписи от имени ОСОБА_6 в 7-ой и 21-ой строках таблицы на 60-й странице, в 12-ой, 15-ой, и 18-ой на 61-й странице и в 1-й строке на 62-й странице журнала регистрации выдачи доверенностей ХФ «Харьковгипродор»выполнены ОСОБА_6;

- справкой проверки ХФ «Харьковгипродор»по вопросам использования средств за период с 01.01.2009 по 01.01.2010 года от 27.05.2010 года проведенной работниками КРО г. Харькова, в ходе, которой установлено, что согласно предоставленных ФЛП ОСОБА_11 платежных поручений ХФ «Харьковгипродор»за 2009 год, предприятием было перечислено в адрес ФЛП ОСОБА_11 средства в сумме 124167,97 гривен в качестве оплаты за поставленное топливо.

Проведенной сверкой платежных поручений ФЛП ОСОБА_11 с данными банковских выписок ХФ «Харьковгипродор» за 2009 год выявлены случаи, когда по аналогичными данным платежных поручений (дата и номер) ХФ «Харьковгипродор»средства направлялись не для оплаты ФЛП ОСОБА_11, а для оплаты Пенсионного фонда, центра занятости, УГК в Дзержинском районе г. Харькова в качестве взносов в государственные целевые фонды и платежей с дохода физических лиц по заработной платы, ЧП «ОСОБА_40»в качестве оплаты за приобретенное топливо, а так же случаи когда по данным выписок ХФ «Харьковгипродор»отдельные платежные поручения не учитывались.

Таким образом, согласно с данными бухгалтерского учета ХФ «Харьковгипродор»расходы по приобретению товарно-материальных ценностей у ФЛП ОСОБА_11 в 2009 году не отображены.

Однако согласно данных бухгалтерского учета ФЛП ОСОБА_11 за поставленные ХФ «Харьковгипродор»материальные ценности (топливо) отображено поступление денежных средств за 2009 год в сумме 124167,97 гривен. Отпуск топлива оформлялся расходными накладными (с оформление налоговых накладных). Проверкой установлено, что в накладных содержится подпись работника ХФ «Харьковгипродор»в получении топлива. В большинстве накладных отсутствуют ведомости о доверенности ответственного лица Филиала, которой был проведен отпуск топлива.

Проведенной проверкой правильности и полноты приходования ХФ «Харьковгипродор»товарно-материальных ценностей от ФЛП ОСОБА_11 за 2009 год установлено, что согласно с данными бухгалтерского учета ХФ топливо, поставщиком которого был ФЛП ОСОБА_11, не приходовалось, доверенности для получения товарно-материальных ценностей у ФЛП ОСОБА_11 в книге регистрации доверенностей не регистрировались.

Проведенной сверкой данных доверенностей, отображенных в расходных накладных ФЛП ОСОБА_11 по данным книги регистрации доверенностей ХФ установлено, что доверенности, находящиеся у ФЛП ОСОБА_11 и отображены в его расходных накладных не соответствуют доверенностям, указанным в журнале регистрации ХФ «Харьковгипродор»по данным получателя доверенности, наименования поставщика, наименование ценностей.

С учетом изложенного, проверкой установлено, что товарно-материальные ценности от ФЛП ОСОБА_11 на сумму 124167,97 гривен, по данным бухгалтерского учета ХФ не отображались и не приходовались, чем причинен ущерб на указанную сумму.

Проверкой установлено, что согласно с предоставленными должностными инструкциями, ответственность за отображение аналитических и синтетических данных, по учету материальных ценностей в бухгалтерском учете ХФ «Харьковгипродор»возложена на главного бухгалтера ОСОБА_4 и ведущего бухгалтера ОСОБА_5;

- заключением судебно-экономической экспертизы № 7303 от 17.09.2010 года, которое в полной мере подтвердило результаты проведенной работниками КРО г. Харькова проверки ХФ «Харьковгипродор»изложенные в справке от 27.05.2010 года;

- показания свидетеля ОСОБА_16, являющегося физическим лицом предпринимателем, который пояснил, что для осуществления своей хозяйственной деятельности арендует помещение по адресу: АДРЕСА_6 магазин ІНФОРМАЦІЯ_14, где предоставляет услуги населению по снятию копий с документов и использует одно копирующее устройство. Кроме того в пользовании имеет гараж НОМЕР_3 в ГК «Монолит», расположенный по адрес: АДРЕСА_7. Так в начале 2009 года, точной даты он не помнит, к нему обратился ранее незнакомый мужчина, который представился имением ОСОБА_12, который попросил продать бумагу, тонер для картриджей и картриджи, а так же иные канцелярские товары. При этом пояснил, что он представитель ХФ «Харьковгипродор»и ему для организации необходимо приобрести указанные канцелярские товары. Он так же сообщил, что денежные средства будут перечисляться на расчетный счет в безналичной форме. На указанное, предложения он согласился и передал ОСОБА_12 реквизиты своего расчетного счета. При этом сообщу, что договор между ФЛП и ХФ «Харьковгипродор»не заключался. Было определено, что мне на расчетный счет поступают денежные средства от ХФ «Харьковгипродор»и за указанные денежные средства он поставляет им товарно-материальные ценности, которые в телефонном режиме заказывал ОСОБА_12. В течении апреля месяца 2009 года мне на расчетный счет поступило около трех платежей по 4 -5 тысяч гривен, при этом ОСОБА_12 заказал в телефонном режиме офисную бумагу на указанную сумму. Он в свою очередь снял денежные средства и приобрел за них бумагу плотностью 60 гр./м.кв. В последующем через некоторое время к нему приехал указанный мужчина, который потребовал от меня выдачу товаров. На это он сказал ОСОБА_12, что поскольку ХФ «Харьковгипродор» является государственным предприятием, то нужна доверенность на лицо, получающее товарно-материальные ценности. После этого ОСОБА_12 снова приехал к нему с ранее не знакомой женщиной, и предоставили доверенность от ХФ «Харьковгипродор»выписанную на имя ОСОБА_5. ОСОБА_12 забрал указанную бумагу. Но на следующей день он совместно с указанной женщиной вернулся и привез бумагу, обратно сказав, что указанная плотность не подходит для офисной техники установленной на предприятии. При этом сославшись на Закон Украины «О правах потребителей» попросил вернуть денежные средства обратно. Что ОСОБА_16 и сделал. Денежные средства передавались в присутствии ОСОБА_5 ОСОБА_12 потребовал, что бы он вернул доверенность, которую ему ранее передали. Кроме того женщина просила его составить документы по расходу указанных товаров. При этом ОСОБА_16 возразил ей, в силу того, что документы на расход данных товаров он составить не может, так как товар был возвращен и не был приходован по бухгалтерии ХФ «Харьковгипродор». При этом он ОСОБА_12 говорил о том, что возвращенные денежные средства он должен приходовать по расчетному бухгалтерии ХФ «Харьковгипродор». В последующем ОСОБА_12 обращался к ОСОБА_16 несколько раз и заказывал товарно-материальные ценности, при нем всегда присутствовала ОСОБА_5.

Кроме того ОСОБА_16 пояснил, что в пользовании у него имеется гараж в котором он производит ремонт автомобилей. О данном обстоятельстве он сообщил ОСОБА_12, который в последующем попросил его произвести ремонт служебных автомобилей ХФ «Харьковгипродор». На это он согласился. Оплата производилась по безналичному расчету. ОСОБА_12 попросил приобрести запасные части автомобиля для производства ремонта двигателя и ходовой автомобиля «Шкода Октавия», а так же «Фольцваген Пассат», что было сделано. В последующем ОСОБА_12 приехал и сообщил, что необходимости в проведении ремонта уже нет, в силу чего необходимо вернуть данные детали и денежные средства.

Кроме того при предъявлении свидетелю ОСОБА_16 для обозрения расходных документов выписанных на от его имени последний, отрицал принадлежность подписи выполненной от его имени;

- показания свидетеля ОСОБА_28, занимавшего должность начальника технического отдела ХФ «Харьковгипродор», который пояснил, что согласно своих обязанностей он отвечал за обеспечение отдела расходными материалами -бумага, картриджи для принтеров. Когда возникала необходимость в приобретении бумаги, картриджей он получал у продавца счет-фактуру на необходимое количество и передавал данный счет для утверждения директору -ОСОБА_14 После того как ОСОБА_14 ставил свою резолюцию на счете-фактуре передавал его для оплаты главному бухгалтеру -ОСОБА_4, а после нее ОСОБА_5 После этого бухгалтерия делала соответствующее перечисление, выписывала на имя ОСОБА_6 -бухгалтера филиала доверенность на получение материалов. Потом предприятие-поставщик самостоятельно привозило оплаченные материалы, а ОСОБА_6 расписывалась в накладной, передавала поставщику доверенность, после чего передавала материалы в технический отдел согласно внутренней расходной накладной.

Все расходные материалы в период с 2007 года по настоящее время приобретались исключительно у одного поставщика -фирмы «Инфотехсервис».

Так же пояснил, что бумага и канцелярские товары у ФЛП ОСОБА_16 для нужд отдела не приобреталась, так как технический отдел является единственным субъектом, который нуждается в бумаге, а он непосредственно подбирает поставщика;

- показания свидетеля ОСОБА_12, занимавшего должность начальника отдела транспортного обеспечения ХФ «Харьковгипродор» ГП «Укргипродор», который пояснил, что с ФЛП ОСОБА_16 не знаком и каких либо отношений с ФЛП ОСОБА_16 у ХФ «Харьковгипродор»не возникало. Услуги по ремонту автомобилей ФЛП ОСОБА_16 не оказывал. Ремонт автомобилей ХФ «Харьковгипродор»производиться исключительно на специализированных СТО, либо если это не значительная поломка силами работников отдела. К каким либо предпринимателям, в том числе ОСОБА_16 по данному вопросу мы не обращались и не имели каких либо взаимоотношений. Кроме того в 2009 году ремонтировали только три автомобиля «Фольцваген - Пассат», который ремонтировался на СТО «Автодом Харьков», «Шкода Супер-Б», которая ремонтировалась СТО «БС - Сервис», и «Дача Логан»ремонтировалась на СТО «Трэк»;

- показания свидетеля ОСОБА_29, занимающей должность начальника отдела инженерной геологии ХФ «Харьковгипродор», который пояснил, что в его обязанности входит общее руководство отделом при выполнении изысканий для проектирования автомобильных дорог и искусственных сооружений. В отделе по штату шесть человек, два из которых непосредственно работают с техникой в полевых условиях, остальные используют в своей работе канцелярские товары. В случае необходимости в канцелярских товарах отдел составляет список необходимых канцелярских товаров и передает их главному инженеру на утверждение. После чего главный инженер передает данные списки ответственному работнику бухгалтерии, и в случае наличия денежных средств производиться закупка канцелярских товаров. Данные товары находятся у ответственного работника бухгалтерии, и он уже передает товары по отделам согласно заявок. Ответственным работником бухгалтерии в 2009 -2010 году являлась ОСОБА_6. Но могу пояснить, что в силу финансовых затруднений за 2009 -2010 год наш отдел не получал никаких канцелярских товаров, а соответственно документы в которых указан отпуск канцелярских товаров не соответствуют действительности;

- показания свидетеля ОСОБА_30, занимающего должность главного инженера проектов дорожного отдела ХФ «Харьковгипродор», который пояснил, что какие либо группы канцелярских товаров у работников бухгалтерии он лично не получал;

- показания свидетеля ОСОБА_31, занимающей должность главного инженера проектов дорожного отдела ХФ «Харьковгипродор», которая пояснила, что какие либо группы канцелярских товаров у работников бухгалтерии он лично не получала;

- показания свидетеля ОСОБА_32, занимавшей должность бухгалтера 1-й категории ХФ «Харьковгипродор», которая пояснила, что ведущий бухгалтер ОСОБА_5 просила ее заполнять расходные документы на отпуск товарно-материальных ценностей работникам ХФ «Харьковгипродор»мотивируя это тем, что ОСОБА_6, которая согласно должностных обязанностей должна была этим заниматься очень занята. Кроме того несколько раз ОСОБА_5 просила ее сходить в отделение банка, где необходимо было заверить банковскую выписку;

- протоколом предъявления лиц для опознания по фотоснимкам от 27.09.2010 года, согласно которому среди предъявленных фотоснимков женщин, ОСОБА_16 опознал ОСОБА_5, как женщину, которая выступая в качестве представителя ХФ «Харьковгипродор»приходила к нему получала денежные средства и товарно-материальные ценности;

- протоколом выемки от 14.06.2010 года, согласно которому работниками милиции в ХФ «Харьковгипродор»были изъяты фиктивные документы по взаимоотношению ФЛП ОСОБА_16 с ХФ «Харьковгипродор», а именно счета-фактуры, накладные на отпуск, требования на выдачу и расходные накладные;

- фактическими данными полученными из приобщенных к материалам дела фиктивных документов изъятых в ХФ «Харьковгипродор»по взаимоотношению ФЛП ОСОБА_16 с ХФ «Харьковгипродор», а именно счета-фактуры, накладные на отпуск, требования на выдачу и расходные накладные;

- протоколом выемки от 11.06.2010 года, согласно которому работниками милиции в ХОФ АКБ «Укрсоцбанк»были изъяты документы юридического дела и информации о движении денежных средств по расчетному счету БЛП ОСОБА_16;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам дела документов юридического дела и информации о движении денежных средств по расчетному счету ФЛП ОСОБА_16;

- фактическими данными, полученными из Договора обслуживания банковского счета системой «Клиент Банк»№ 2 от 15.03.2006 года заключенного между АКИБ «УкрСибБанк»и ХФ «Харьковгипродор»согласно п. 2.2., которого платежные поручения направляемые Клиентом в банк с использованием системы «Клиент Банк»должны содержать в себе обязательные реквизиты, определенными требованиями действующего законодательства Украины, быть подписаны электронно-цифровыми подписями лиц уполномоченных распоряжаться счетом и указанных в карточке с образцами подписей, которой в период до 09.09.2009 являлась главный бухгалтер ОСОБА_4, а в последующем ОСОБА_5;

- фактическими данными полученными из справки АКИБ «УкрСибБанк»согласно которой на платежных поручениях по перечислению денежных средств в адрес ХФ «Харьковгипродор»стоит подпись главного бухгалтера ОСОБА_4, а в последующем подпись исполняющего обязанности главного бухгалтера ОСОБА_5;

- протоколом осмотра предметов от 02.10.2010 года, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе досудебного следствия по уголовному делу;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 276 от 02.07.2010 года, согласно выводов которой подпись в счет-фактура № 17 от 08.10.2009 года, счет-фактура № 16 от 08.10.2009 года, счет-фактура № 15 от 15.06.2009 года, счет-фактура № 11 от 30.06.2009 года, счет-фактура № 23 от 10.12.2009 года, счет-фактура № 22 от 08.12.2009 года, счет-фактура № 21 от 30.11.2009 года, счет-фактура № 20 от 30.11.2009 года в графе «Выписал СПДФЛ ОСОБА_16»выполнена не ОСОБА_16, а иным лицом.

Подпись, выполненная от имени ОСОБА_6 в графе «Принял» накладная на отпуск № 1 от 22.01.2010 года, накладная на отпуск № 2 от 25.01.2010 года, накладная на отпуск № 3 от 29.01.2010 года, накладная на отпуск № 4 от 05.02.2010 года, накладная на отпуск № 5 от 12.02.2010 года, накладная на отпуск № 6 от 18.12.2010 года, накладная на отпуск № 7 от 26.12.2010 года, накладная на отпуск № 8 от 02.03.2010 года, накладная на отпуск № 9 от 05.03.2010 года, накладная на отпуск № 11 от 09.03.2010 года, накладная на отпуск № 10 от 05.03.2010 года выполнена ОСОБА_6

Подпись от имени ОСОБА_16 в графе «Сдал»в вышеуказанных документах выполнена не ОСОБА_16, а иным лицом;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 483 от 24.09.2010 года, согласно выводов, которой подпись от имени ОСОБА_16 в счет-фактура № 20 от 30.11.2009 года, счет-фактура № 12 от 09.07.2009 года, накладная на отпуск № 20 от 30.11.2009 года, накладная на отпуск № 21 от 30.11.2009 года, требования № 322 от 30.11.2009 года, приходном ордере № 317 от 30.11.2009 года, накладной на отпуск № 23 от 10.12.2009 года, приходный ордер № 334 от 10.12.2009 года, требовании № 339 от 10.12.2009 года, накладной на отпуск № 09 от 16.06.2009 года, приходном ордере № 158 от 24.06.2009 года, требование № 163 от 24.06.2009 года, накладной на отпуск № 08 от 29.04.2009 года, приходный ордер № 102 от 22.04.2009 года, требовании № 106 от 29.04.2009 года, накладной на отпуск № 22 от 08.12.2009 года, приходный ордер № 329 от 08.12.2009 года, требование № 334 от 08.12.2009 года, накладной на отпуск № 12 от 10.07.2009 года, требовании № 183 от 10.07.2009 года, приходный ордер № 178 от 10.07.2009, накладная на отпуск № 17 от 12.10.2009 года, накладная на отпуск № 16 от 12.10.2009 года, приходный ордер № 296 от 12.10.2009 года, требование № 275 от 12.10.2009 года, накладная на отпуск № 11 от 01.07.2009 года, приходный ордер № 158 от 30.06.2009 года, требование 163 от 30.06.2009 года, выполнена не ОСОБА_16, а иным лицом.

Подпись от имени ОСОБА_6 в вышеуказанных документах выполнена ОСОБА_6

Подпись от имени ОСОБА_5 в вышеуказанных документах выполнена ОСОБА_5;

- справкой № 123-10-365 от 18.08.2010 года проверки ХФ «Харьковгипродор»по вопросам использования средств за период с 01.01.2009 по 01.07.2010 года проведенной работниками КРО г. Харькова в ходе, которой установлено, что ХФ «Харьковгипродор»в период 2009 -2010 года было необоснованно перечислено в адрес ФЛП ОСОБА_16 денежные средства в сумме 109272,3 гривен в качестве оплаты за канцелярские товары, бумагу, картриджи и тонер для картриджей, а так же предоставленные услуги по ремонту автомобилей.

Денежные средства, полученные от ХФ «Харьковгипродор»ФЛП ОСОБА_16 снимал с расчетного счета по средствам денежного чека, фактически товарно-материальные ценности, а так же работы в адрес ХФ «Харьковгипродор»он не предоставлял.

Работы по ремонту автомобилей в ХФ «Харьковгипродор»не приходованы в банковских выписках ХФ «Харьковгипродор»данные о предоставлении услуг отсутствуют, указано, что средства направлялись не для оплаты ФЛП ОСОБА_16, а для оплаты Пенсионного фонда, центра занятости, УГК в Дзержинском районе г. Харькова в качестве взносов в государственные целевые фонды и платежей с дохода физических лиц по заработной платы, а так же случаи когда по данным выписок ХФ «Харьковгипродор»отдельные платежи не учитывались.

Канцелярские товары, бумага, картриджи и тонер для картриджей хотя частично и были приходованы и списаны по бухгалтерскому учету, но фактическими исполнителями получены не были.

Проверкой установлено, что согласно с предоставленными должностными инструкциями, ответственность за отображение аналитических и синтетических данных, по учету материальных ценностей в бухгалтерском учете ХФ «Харьковгипродор»возложена на главного бухгалтера ОСОБА_4, ведущего бухгалтера ОСОБА_5 и бухгалтер 2-й категории ОСОБА_6;

- заключением судебно-экономической экспертизы № 7302 от 17.09.2010 года, которое в полной мере подтвердило результаты проведенной работниками КРО г. Харькова проверки ХФ «Харьковгипродор»изложенные в справке № 123-10-365 от 18.08.2010 года;

- показания свидетеля ОСОБА_18, являющейся физическим лицом-предпринимателем, которая пояснила, что в начале января 2009 года к ней в офис пришла ранее не знакомая женщина, которая представилась как ОСОБА_5 и кроме того сообщила, что является бухгалтером ХФ «Харьковгипродор». При этом обратилась за консультационными услугами по составлению налоговой и бухгалтерской отчетности за 2008 год ХФ «Харьковгипродор». В силу указанного обстоятельства был заключен типовой договор. После подписания договора она приступила к выполнению договорных условий, при этом ОСОБА_5 конкретизировала работу, а именно в оказании помощи составлении отчетности. ОСОБА_5 привезла в офис бухгалтерскую документацию ХФ «Харьковгипродор»и по требованию предоставляла необходимые документы. Кроме того проверяли порядок начисления налоговых обязательств по НДС за 4 квартал 2008 года, кроме того оказывались консультации в телефонном режиме в течении первого квартала по вопросам оплаты дивидендов на головном предприятии при наличии филиала, порядок оплаты отдельных видов командировочных и подотчетных лиц, порядок ограничения расходов по представительским расходам и иные.

После предоставления указанных услуг был составлен акт выполненных работ к договору от 30.03.2009 года, за первый квартал. После составления акта выполненных работ, каких либо услуг по договору не выполнялось, но в апреле она указывала ОСОБА_5 о недоработках в отчетности за первый квартал 2009 года.

Оплата поступила с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ФЛП ОСОБА_18 в размере 4500 гривен 14 апреля 2009 года и 5500 -15 апреля 2009 года, всего 10000 гривен;

- показания свидетеля ОСОБА_19, являющейся физическим лицом-предпринимателем, которая пояснила, что в начале января 2009 года, в офис к ФЛП ОСОБА_18, который находиться рядом с ее обратилась женщина, которая представилась как бухгалтер ХФ «Харьковгипродор»ОСОБА_5 для оказания помощи при составлении годовой финансовой отчетности за 2008 года в ХФ «Харьковгипродор». Между ФЛП ОСОБА_18 и ХФ «Харьковгипродор»был заключен соответствующий договор. При оказании услуг ОСОБА_18 возникла необходимость в оказании консультационных и юридических услуг, в силу чего ОСОБА_5 обратилась к ней. После этого был заключен договор между ФЛП ОСОБА_19 и ХФ «Харьковгипродор»на оказание указанных услуг. Договор был заключен на срок до конца 2009 года. Согласно заключенного договора она разрабатывала положение о Харьковском Филиале «Харьковгипродор»в новой редакции, а так же доверенность на руководителя предприятия от главного предприятия, а так же оказание консультационных услуг по вопросам финансово-хозяйственной деятельности в телефонном режиме. После предоставления указанных услуг был составлен акт выполненных работ к договору от 31.03.2009 года, за первый квартал. После составления акта выполненных работ, каких либо услуг по договору не выполнялось. Оплата поступила с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»в размере 4950 гривен 09 апреля 2009 года;

- протоколами выемки от 03.08.2010 года, согласно которому работниками милиции у ФЛП ОСОБА_18 были изъяты документы по взаимоотношению с ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам дела документов изъятых у ФЛП ОСОБА_18;

- протоколами выемки от 03.08.2010 года, согласно которому работниками милиции у ФЛП ОСОБА_19 были изъяты документы по взаимоотношению с ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из приобщенных к материалам дела документов изъятых у ФЛП ОСОБА_19;

- фактическими данными, полученными из Договора обслуживания банковского счета системой «Клиент Банк»№ 2 от 15.03.2006 года заключенного между АКИБ «УкрСибБанк»и ХФ «Харьковгипродор»согласно п. 2.2., которого платежные поручения направляемые Клиентом в банк с использованием системы «Клиент Банк»должны содержать в себе обязательные реквизиты, определенными требованиями действующего законодательства Украины, быть подписаны электронно-цифровыми подписями лиц уполномоченных распоряжаться счетом и указанных в карточке с образцами подписей, которой в период до 09.09.2009 являлась главный бухгалтер ОСОБА_4;

- фактическими данными, полученными из справки АКИБ «УкрСибБанк»согласно которой на платежных поручениях по перечислению денежных средств в адрес ХФ «Харьковгипродор»стоит подпись главного бухгалтера ОСОБА_4;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 423 от 07.09.2010 года, согласно выводов которой подпись от имени ОСОБА_14 в разделах «Заказчик»договора № 04/к от 08.01.2009 на оказание информационно-консультационных услуг, заключенного между ФЛП ОСОБА_18 и ХФ «Харьковгипродор», акта сдачи-приемки выполненных работ по оказанию информационно-консультационных работ от 30.03.2009, договора № 03/02/09/к от 19.01.2009 на оказание информационно-консультационных услуг заключенного между ФЛП ОСОБА_19 и ХФ «Харьковгипродор», акта выполненных работ от 31.03.2009 к договору о предоставлении информационно-консультационных и юридических услуг № 03/02/09 от 19.01.2009 года выполнены не ОСОБА_14, не ОСОБА_33, а иным лицом;

- заключением технико-криминалистической экспертизы № 424 от 16.09.2010 года, согласно выводов, которой оттиски печати в разделах «Заказчик» договора № 04/к от 08.01.2009 на оказание информационно-консультационных услуг, заключенного между ФЛП ОСОБА_18 и ХФ «Харьковгипродор», акта сдачи-приемки выполненных работ по оказанию информационно-консультационных работ от 30.03.2009, договора № 03/02/09/к от 19.01.2009 на оказание информационно-консультационных услуг заключенного между ФЛП ОСОБА_19 и ХФ «Харьковгипродор», акта выполненных работ от 31.03.2009 к договору о предоставлении информационно-консультационных и юридических услуг № 03/02/09 от 19.01.2009 года нанесены печатью ХФ «Харьковгипродор»;

- справкой № 123-10-365 от 18.08.2010 года проверки ХФ «Харьковгипродор»по вопросам использования средств за период с 01.01.2009 по 01.07.2010 года проведенной работниками КРО г. Харькова, в ходе которой установлено, что ХФ «Харьковгипродор»в 2009 году было необоснованно перечислено в адрес ФЛП ОСОБА_19 денежные средства в сумме 4950 гривен в качестве оплаты за предоставленные услуги.

Проведенной ревизией расчетов с ФЛП ОСОБА_19 установлено, что по данным бухгалтерского учета ХФ «Харьковгипродор»указанный контрагент не учитывается, расчет с ним не проводился, сальдо задолженности отсутствует.

Кроме того установлено, что ХФ «Харьковгипродор»в 2009 году было необоснованно перечислено в адрес ФЛП ОСОБА_18 денежные средства в сумме 10000 гривен в качестве оплаты за предоставленные услуги.

Проведенной ревизией расчетов с ФЛП ОСОБА_18 установлено, что по данным бухгалтерского учета ХФ «Харьковгипродор»указанный контрагент не учитывается, расчет с ним не проводился, сальдо задолженности отсутствует.

Проверкой установлено, что согласно с предоставленными должностными инструкциями, ответственность за отображение аналитических и синтетических данных, по учету материальных ценностей в бухгалтерском учете ХФ «Харьковгипродор»возложена на главного бухгалтера ОСОБА_4, ведущего бухгалтера ОСОБА_5;

- показаниями ОСОБА_15, который пояснил, что его мать, ОСОБА_5, была лицом ответственным за оплату его обучения, однако как проводилась оплата свидетелю не известно;

- справкой № 123-10-365 от 18.08.2010 года проверки ХФ «Харьковгипродор»по вопросам использования средств за период с 01.01.2009 по 01.07.2010 года проведенной работниками КРО г. Харькова, в ходе которой установлено, что согласно с данными бухгалтерского учета ХФ «Харьковгипродор»по расчетам с дебиторами и кредиторами в ревизуемом периоде расчеты с ХНАДУ за обучение студента 1-го курса ОСОБА_15 не учитываются. Договора об обучении, заключенные ХФ «Харьковгипродор»с ХНАДУ отсутствуют.

В период с 01.01.2008 по 01.07.2010 года из заработной платы ОСОБА_5 удержаний на проведение оплаты за обучение не осуществлялось, заявление на удержание денежных средств не подавалась.

Таким образом, установлено, что с расчетного счета ХФ «Харьковгипродор»на расчетный счет ХНАДУ безосновательно были перечислены денежные средства в сумме 3000 гривен.

Проверкой установлено, что согласно с предоставленными должностными инструкциями, ответственность за отображение аналитических и синтетических данных, по учету материальных ценностей в бухгалтерском учете ХФ «Харьковгипродор»возложена на главного бухгалтера ОСОБА_4, ведущего бухгалтера ОСОБА_5;

- фактическими данными, полученными приобщенных к материалам уголовного делу копиям документов по обучению ОСОБА_15 в ХНАДУ;

- фактическими данными, полученными из приказа № 20 от 25 февраля 2008 года, согласно которому ОСОБА_4 в период с 01 марта 2008 года по 09 сентября 2009 года занимала должность главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»;

- фактическими данными, полученными из приказа № 52 от 29.12.2004 ХФ «Харьковгипродор», за главным бухгалтером ХФ «Харьковгипродор»закреплена печать предприятия.

- фактическими данными, полученными из должностной инструкции главного бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»утвержденного 05.03.2008 года директором Филиала;

- фактическими данными, полученными из приказа № 30-ВК от 04 июня 2008 года, согласно которому ОСОБА_5 в период с 04 июня 2008 года по 12 октября 2010 года занимала должность ведущего бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»и приказа № 96 от 09.10.2009 года, согласно которому в период с 12.10.2009 года по 25.05.2010 года, временно исполняла обязанности главного бухгалтера;

- фактическими данными, полученными из должностной инструкции ведущего бухгалтера ХФ «Харьковгипродор»утвержденного 04.06.2008 года директором Филиала.

Суд, допросив подсудимых, свидетелей, исследовав материалы дела, считает виновность ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 доказанной.

Действия ОСОБА_5 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины, так как она совершила растрату чужого имущества путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенную группой лиц, повторно, а также присвоение чужого имущества в крупном размере, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенное повторно, группой лиц, а также служебный подлог -внесение должностным лицом в официальный документ заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия, совершенное группой лиц.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_4 квалифицированы по ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191 УК Украины по признакам растраты чужого имущества путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенной группой лиц, повторно, а также завладения чужим имуществом в крупном размере, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенным повторно, группой лиц, а действия ОСОБА_6 квалифицированы по ч. 4 ст. 191 УК Украины по признакам присвоения чужого имущества в крупном размере, путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, совершенным повторно, группой лиц.

Как в ходе досудебного, так и судебного следствия не добыто доказательств того, что ОСОБА_4 и ОСОБА_6 совершали растрату, завладение и присвоение чужого имуществом, однако судом установлено, что подсудимые ОСОБА_4 и ОСОБА_6, будучи должностными лицами, не исполняли и не надлежаще исполняли свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, чем причинили существенный вред охраняемым законом правам и интересам ХФ «Харьковгипродор», что повлекло тяжкие последствия.

На основании изложенного, суд переквалифицирует действия ОСОБА_4 с ч. 3 ст. 191 и ч. 4 ст. 191 УК Украины и действия ОСОБА_6 с ч. 4 ст. 191 УК Украины на

ч. 2 ст. 367 УК Украины, так как они совершили служебную халатность, то есть неисполнение и ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред охраняемым законом правам и интересам ХФ «Харьковгипродор», что повлекло тяжкие последствия.

Кроме этого, органом досудебного следствия действия ОСОБА_4 были, квалифицирует по ч. 2 ст. 27 ч. 1 ст. 366 УК Украины, по ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 УК Украины как служебный подлог -внесение должностным лицом в официальный документ заведомо ложных сведений, совершенный группой лиц, по предварительному сговору группой лиц, повлекший тяжкие последствия.

Судом не добыто доказательств, подтверждающих предварительный сговор между подсудимыми на служебный подлог, а поэтому суд переквалифицирует действия ОСОБА_4 с ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 366 УК Украины на ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины, так как она совершила служебный подлог -внесение должностным лицом в официальный документ заведомо ложных сведений, совершенный группой лиц, повлекший тяжкие последствия.

Таким образов, действия ОСОБА_4 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 27 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины.

Действия ОСОБА_6 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины, так как она совершила служебную халатность, то есть неисполнение и ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред охраняемым законом правам и интересам ХФ «Харьковгипродор», что повлекло тяжкие последствия, а также служебный подлог -внесение должностным лицом в официальный документ заведомо ложных сведений, совершенный группой лиц, повлекший тяжкие последствия.

Доводы подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_6 о том, что они не совершали служебного подлога, судом не принимаются и расцениваются как желание избежать ответственности за содеянное, так как на основании собранных по настоящему делу доказательств, судом установлен факт внесения подсудимыми в официальные документы заведомо ложных сведений.

При назначении наказания, суд учитывает степень тяжести совершенных преступлений, личность виновных, которые ранее не судимы, по месту работы и жительства характеризуются положительно, к обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимых суд относит их чистосердечное раскаяние в содеянном, а также состояние здоровья подсудимых, которые страдают рядом заболеваний, возраст ОСОБА_4 , которая в настоящее время является пенсионером.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, судом не установлено.

Подсудимая ОСОБА_4 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных

ч. 2 ст. 27 ч. 1 ст. 366 УК Украины, которые в силу ст.12 УК Украины относятся к преступлениям небольшой тяжести. В соответствии с п.2 ч.1 ст.49 УК Украины -лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекли следующие сроки -три года при совершении преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде ограничения либо лишения свободы.

Принимая во внимание то, что со дня указанных преступлений прошло более трех лет, ОСОБА_4 подлежит освобождению от наказания в этой части в связи с истечение срока давности.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о возможности исправления ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 без отбывания наказания с испытанием.

В соответствии со ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 8 июля 2011 года -

подлежат освобождению от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением свободы, осужденных за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими в соответствии со ст.12 УК Украины:

ґ) мужчины и женщины, которые на день вступления в силу этим Законом достигли соответственно 60-летнего и 55-летнего возраста;

є) лица, которые на день вступления в силу этого Закона имеют одного или двоих родителей, которые достигли 70-летнего возраста, при условии, что у этих родителей нет других трудоспособных детей.

ОСОБА_4 и ОСОБА_6, совершили преступления, которые в силу ст. 12 УК Украины относятся к категории преступлений средней тяжести, ОСОБА_4 на день вступления в силу Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 8 июля 2011 года достигла 55-летнего возраста, а ОСОБА_6 на день вступления в силу этого Закона имеет родителей, которые достигли 70-летнего возраста, и у этих родителей нет других трудоспособных детей.

ОСОБА_4 и ОСОБА_6 не относятся к лицам, к которым амнистия не применяется в соответствии со ст. 7 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»и подсудимые сами просят суд применить к ним указанный Закон.

Как видно из материалов дела ОСОБА_4 на день вступления в силу Закона Украины «Об

амнистии в 2011 году» достигла 55-летнего возраста, а ОСОБА_6 имеет родителей -отца

ОСОБА_34, ІНФОРМАЦІЯ_12 и мать ОСОБА_35, ІНФОРМАЦІЯ_13, которые на день вступления в силу Закона Украины

«Об амнистии в 2011 году», которые достигли 70-летнего возраста и как пояснила в судебном

заседании ОСОБА_6 у её родителей нет других трудоспособных детей.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о возможности освобождения ОСОБА_4 и ОСОБА_6 от отбывания наказания по амнистии.

Вещественные доказательства, приобщенные к материалам уголовного дела, подлежат оставлению в деле, вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска в жилище ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_1 и находящиеся на ответственном хранении у ОСОБА_4 -полагать ей возвращенными, а системный блок и главная книга, признанные вещественными доказательствами и находящиеся на хранении в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области -подлежат возвращению собственнику.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_5 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 191, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины и назначить ей наказание:

- по ч. 3 ст. 191 УК Украины - 4(четыре) года лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 2 года;

- по ч. 4 ст. 191 УК Украины - 5(пять) лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 3 года;

- по ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины - 3(три) года лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 1 год;

В соответствии со ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений окончательное наказание ОСОБА_5 определить путём поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на 5(пять) лет с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 3 года.

ОСОБА_4 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 27 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины и назначить ей наказание:

- по ч. 2 ст. 367 УК Украины - 4(четыре) года лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 3 года;

- по ч. 2 ст. 27 ч. 1 ст. 366 УК Украины - 2(два) года ограничения свободы с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 2 года, и в соответствии с п.2 ч.1 ст.49 УК Украины ОСОБА_4 освободить от отбывания наказания в этой части в связи с истечение срока давности;

- по ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины - 2(два) года лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 2 года.

В соответствии со ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений окончательное наказание ОСОБА_4 определить путём поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на 4(четыре) года с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 3 года.

ОСОБА_6 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины и назначить ей наказание:

В соответствии со ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений окончательное наказание ОСОБА_6 определить путём поглощения менее строгого наказания более строгим в виде лишения свободы сроком на 4(четыре) года с лишением права занимать должности, связанные с обслуживанием товарно-материальных ценностей на предприятиях, учреждениям и организациях любых форм собственности сроком на 3 года.

В соответствии со ст. 75 УК Украины ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 освободить от отбывания назначенного наказания с испытанием в 3(три) года, если они в течение указанного испытательного срока не совершат нового преступления и выполнят возложенные на них обязанности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины на ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 возложить следующие обязанности:

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции;

- сообщать уголовно-исполнительной инспекции об изменении места проживания и работы;

- периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительной инспекции.

На основании п. ґ), п. є) ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 8 июля 2011 года ОСОБА_4 и ОСОБА_6 освободить от отбывания назначенного наказания по амнистии.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю -подписка о невыезде.

Вещественные доказательства, приобщенные к материалам уголовного дела - оставить в деле, вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска в жилище ОСОБА_4 по адресу:

АДРЕСА_1 и находящиеся на ответственном хранении у ОСОБА_4 -полагать ей возвращенными, а системный блок и главная книга, признанные вещественными доказательствами и находящиеся на хранении в камере хранения СУ ГУМВД Украины в Харьковской области -возвратить собственнику.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области в течение 15 суток через Дзержинский районный суд города Харькова.

Судья:

Часті запитання

Який тип судового документу № 27660223 ?

Документ № 27660223 це Вирок

Яка дата ухвалення судового документу № 27660223 ?

Дата ухвалення - 26.11.2012

Яка форма судочинства по судовому документу № 27660223 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 27660223 ?

В Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Інформація про судове рішення № 27660223, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Судове рішення № 27660223, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова) було прийнято 26.11.2012. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Вирок. На цій сторінці ви зможете знайти корисні відомості про це судове рішення. Ми пропонуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити корисні відомості.

Судове рішення № 27660223 відноситься до справи № 1-550/11

Це рішення відноситься до справи № 1-550/11. Організації, які зазначені в тексті цього судового документа:

Наша система забезпечує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку інформації. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 27657178

Наступний документ : 27663398

Налаштувати онлайн-моніторинг ключових змін, таких як початок банкрутства або зміна директора;
Знайти приховані зв’язки ваших контрагентів, зокрема компанії-”одноденки”;
Переглянути наявність і термін дії ліцензій;
Ознайомитись із судовими справами, якщо вони є;
Перевірити наявність податкового боргу;

Вирок № 27660223, 26.11.2012, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Який тип судового документу № 27660223 ?

Яка дата ухвалення судового документу № 27660223 ?

Яка форма судочинства по судовому документу № 27660223 ?

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

В якому cуді було засідання по документу № 27660223 ?

У чому перевага платних тарифів?

Інформація про судове рішення № 27660223, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Судове рішення № 27660223 відноситься до справи № 1-550/11