Постанова № 27557247, 19.11.2012, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 19.11.2012

Справа № 0818/12347/2012

Номер провадження 4/0818/2934/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Гашук К.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про накладання арешту на банківські рахунки, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №441312пр, порушена відносно директора ТОВ «СП Енергосистема»(код за ЄДРПОУ 33700623) ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, будучи директором ТОВ «СП Енергосистема», тобто обіймаючи посаду, пов’язану з виконанням організаційно-розпорядних і адміністративно-господарчих обов’язків, будучі службовою особою суб’єкта господарської діяльності, діючи умисно, у період з 01.03.2011 року по 01.12.2011 року, вчинив службове підроблення при наступних обставинах.

ТОВ «СП Енергосистема»зареєстроване 02.08.2005 року, рішенням виконавчого комітету Запорізької міської ради, код ЄДРПОУ 33700623. Взято на податковий облік 11.08.2005 року в ДПІ

у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, зареєстровано платником ПДВ, свідоцтво платника податку на додану вартість від 12.09.2005 року, юридична адреса:

АДРЕСА_1.

Так, в період 2011 року ОСОБА_2 здійснюючи фінансово-господарську діяльність ТОВ «СП Енергосистема», пов’язану із виконанням будівельних робіт та капітальних ремонтів металевих конструкцій, виник умисел на вчинення службового підроблення.

На виконання свого злочинного наміру, ОСОБА_2 використовуючи первинні документи ТОВ «Оріал»(код ЄДРПОУ 36917523) та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж»(код ЄДРПОУ 35554567), відніс до складу податкового кредиту з ПДВ, суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, виписаних від імені ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж»та ТОВ «Оріал», що підписані не уповноваженими особами.

Достовірно знаючи про те, що придбаний товар у ТОВ «Оріал»та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж»не використаний у господарській діяльності підприємства, за вказаний період часу, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «СП Енергосистема»за адресою: АДРЕСА_1 у денний час, ОСОБА_2 діючи умисно, в порушення вимог п.п.198.2, 198.3 ст. 198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, вніс завідомо неправдиві відомості у податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «СП Енергосистема»за травень, червень, липень, серпень, листопад 2011 року по відносинах з ТОВ «Оріал»та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж»на суму 3 154 410,48 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету ПДВ у вказаній сумі.

Потім ОСОБА_2 підписав вказані декларації та надав до ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС.

В результаті противоправних діянь об’єднаних єдиним умислом директор ТОВ «СП Енергосистема»ОСОБА_2 вніс завідомо недостовірні відомості до офіційних документів, декларацій з податку на додану вартість ТОВ «СП Енергосистема»за травень, червень, липень, серпень та листопад 2011 року, підписав їх та надав до ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, чим заподіяв матеріальні збитки інтересам держави, у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість у розмірі 3 154 410,48 грн., який більше ніж у 250 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

Відповідно до оперативної інформації встановлено, що при використанні в незаконній діяльності по ухиленню від сплати податків та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, використовувався і використовується рахунок ТОВ «СП Енергосистема»(код ЄДРПОУ 33700623) № 26001205428 (код валюти 978) відкритий в ЗОД АТ "Райффайзен банк ОСОБА_1" м. Запоріжжя (МФО 313827), розташованому за адресою: 69000, м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, буд. 29.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням, в якому просив накласти арешт на грошові кошти на рахунках ТОВ «СП Енергосистема» (код ЄДРПОУ 33700623) № 26001205428 (код валюти 978) відкритий в ЗОД АТ "Райффайзен банк ОСОБА_1" м. Запоріжжя (МФО 313827), розташованому за адресою: 69000, м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, буд. 29.; Заборонити ЗОД АТ "Райффайзен банк ОСОБА_1" м. Запоріжжя (МФО 313827), проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів в сумі 3 154 410,48 грн. з банківського рахунку № 26001205428 (код валюти 978) відкритого ТОВ «СП Енергосистема», за винятком операцій з видачі заробітної плати, інших соціальних платежів та сплати податків, зборів, обов’язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов’язань; Зобов’язати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «СП Енергосистема» з моменту пред’явлення постанови суду про накладення арешту ініціатору винесення подання за адресою: 69000, м. Запоріжжя, вул. Чубаря, 4-А, Слідче управління податкової міліції ДПС у Запорізькій області.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що подання підлягає задоволенню з наведених в ньому підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 126 КПК України арешт накладається з метою забезпечення цивільного позову та можливої конфіскації майна обвинуваченого.

Відповідно до ч.1 ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№2121-ІІІ від 07.12.2000 року (із змінами та доповненнями) - «арешт на майно або кошти банку,

що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів

або про накладення арешту в порядку, встановленому законом».

Як вбачається з матеріалів справи, в провадженні слідчого перебуває кримінальна справа № 441312пр, порушена відносно директора ТОВ «СП Енергосистема»ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тому як сума несплаченого податку на додану вартість в розмірі 3 154 410,48 грн. більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

За таких обставин є всі підстави для накладення арешту на грошові кошти ТОВ «СП Енергосистема».

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст.125, 126, 130 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошові кошти на рахунках ТОВ «СП Енергосистема»(код ЄДРПОУ 33700623) № 26001205428 (код валюти 978) відкритий в ЗОД АТ "Райффайзен банк ОСОБА_1" м.Запоріжжя (МФО 313827), розташованому за адресою: 69000, м. Запоріжжя, вул. Тургенєва, буд. 29.

Заборонити ЗОД АТ "Райффайзен банк ОСОБА_1" м. Запоріжжя (МФО 313827), проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів в сумі 3 154 410,48 грн.

з банківського рахунку № 26001205428 (код валюти 978) відкритого ТОВ «СП Енергосистема», за винятком операцій з видачі заробітної плати, інших соціальних платежів та сплати податків, зборів, обов’язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов’язань.

Зобов’язати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію

про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «СП Енергосистема»

з моменту пред’явлення постанови суду про накладення арешту ініціатору винесення подання за адресою: 69000, м.Запоріжжя, вул. Чубаря, 4-А, Слідче управління податкової міліції

ДПС у Запорізькій області.

Копію постанови направити для виконання в ЗОД АТ "Райффайзен банк ОСОБА_1" м. Запоріжжя

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: К.В. Гашук