Постанова № 27551405, 21.11.2012, Київський районний суд м. Донецька

Справа № 3/0523/3732/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2012 р. Київський районний суд м. Донецька у складі:

головуючогосудді Гурідової Н.М.,

при секретарі Давіденко О.Є.

за участю прокурора Данилян А.А.,

представника митниці ОСОБА_1,

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду справу відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, не працюючого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3,

про порушення митних правил, передбачене ст. 483 ч.1 МК України,

ВСТАНОВИВ:

11.05.2010 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_3, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2010/000535 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - OPEL VIVARO, ідент. номер (VIN):W0LF7BDA66V604627; куз. номер: W0LF7BDA66V604627, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2005». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 29.04.2010 № 300814, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає 4000 євро, що за курсом НБУ на 11.05.2010 (1 євро = 10,102352 грн.) складало 40409,41 грн. Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВМР № 923518 від 09.04.2010 року, виданого громадянином України ОСОБА_3 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2010/2965, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2. 17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 29.04.2010 № 300814, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - OPEL VIVARO, ідент. номер (VIN):W0LF7BDA66V604627; куз. номер: W0LF7BDA66V604627, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2005, був проданий за 7200 євро, що за курсом НБУ на 11.05.2010 (1 євро = 10,102352 грн.) складало 72736,93 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 04.04.2011 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2011/000493 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW (VOLKSWAGEN) CADDY TDI, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2KZ8X040427, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2007». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 25.03.2011 № 310655, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає 3500 євро, що за курсом НБУ на 04.04.2011 (1 євро = 11,256236 грн.) складало 39396,83 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВРЕ № 357787 від 16.02.2011 року, виданого громадянином України ОСОБА_5 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2011/2767, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 25.03.2011 № 310655, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW (VOLKSWAGEN) CADDY TDI, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2KZ8X040427, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 9000 євро, що за курсом НБУ на 04.04.2011 (1 євро = 11,256236 грн.) складало 101306,12 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 31.03.2010 року до Східної митниці декларантом ФОП ОСОБА_6 (86149, АДРЕСА_1) громадянкою ОСОБА_7 на підставі Заяви-Доручення № 01 від 19.03.2009 року між ФОП ОСОБА_6 та громадянином ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2010/000347 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів, модель - Fiat Doblo Cargo, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005585751, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 23.03.2010 № 300582, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає 2600 євро, що за курсом НБУ на 31.03.2010 (1 євро = 10,684485 грн.) складало 27779,66 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: рахунка - фактури від 23.03.2010 № 300582 та ПДГ № 700000005/2010/2295, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 23.03.2010 № 300582, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки Fiat Doblo Cargo, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005585751, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008, був проданий за 4600 євро, що за курсом НБУ на 31.03.2010 (1 євро = 10,684485 грн.) складало 49148,63 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 24.05.2011 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2011/000817 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005683061, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 16.05.2011 № 311147, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає складає 3200 євро, що за курсом НБУ на 24.05.2011 (1 євро = 11,193147 грн.) складало 35818,07 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВРК № 621308 від 10.05.2011 року, виданого громадянкою України ОСОБА_8 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2011/4853, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 16.05.2011 № 311147, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005683061, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009, був проданий за 4800 євро, що за курсом НБУ на 24.05.2011 (1 євро = 11,193147 грн.) складало 53727,11 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 12.07.2010 року до Східної митниці декларантом ФОП ОСОБА_6 (86149, АДРЕСА_1) громадянкою ОСОБА_7 на підставі Заяви-Доручення № 01 від 19.03.2010 року між ФОП ОСОБА_6 та громадянином ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2010/000855 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів, марки VOLKSWAGEN модель CADDY, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) WV1ZZZ2KZ7X104856, двигун номер ВSТО46531, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2007». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 30.06.2010 № 10041, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає складає 4000 євро, що за курсом НБУ на 12.07.2010 (1 євро = 9,988032 грн.) складало 39952,13 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: рахунка - фактури від 30.06.2010 № 10041 та ПДГ № 700000005/2010/6269, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 05.07.2010 № 301282, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки VOLKSWAGEN модель CADDY, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) WV1ZZZ2KZ7X104856, двигун номер ВSТО46531, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 6500 євро, що за курсом НБУ на 12.07.2010 (1 євро = 9,988032 грн.) складало 64922,21 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 30.06.2010 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2010/000799 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW CRAFTER, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2EZ76016015, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2006». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 14.06.2010 № 10000, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає складає 6800 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2010 (1 євро = 9,644959 грн.) складало 65585,72 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВМТ № 600189 від 14.06.2010 року, виданого громадянином України ОСОБА_9 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2010/5678, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 22.06.2010 № 301207, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW CRAFTER, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2EZ76016015, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2006, був проданий за 11250 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2010 (1 євро = 9,644959 грн.) складало 108505,79 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 11.05.2010 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_3, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2010/000536 заявлено до митного оформлення товар «причеп типу причіпних будиночків для тимчасового проживання у кемпінгах або для автотуристів : модель - HOME-CAR 36, ідент.номер (номер кузова, шасі) - 4090002, бувший у використанні, рік випуску 1990». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 29.04.2010 № 300815, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає складає 400 євро, що за курсом НБУ на 11.05.2010 (1 євро = 10,102352 грн.) складало 4040,94 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВМР № 923518 від 09.04.2010 року, виданого громадянином України ОСОБА_3 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2010/2964, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 29.04.2010 № 300815, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), причеп типу причіпних будиночків для тимчасового проживання у кемпінгах або для автотуристів : модель - HOME-CAR 36, ідент.номер (номер кузова, шасі) - 4090002, бувший у використанні, рік випуску 1990, був проданий за 1500 євро, що за курсом НБУ на 11.05.2010 (1 євро = 10,102352 грн.) складало 15153,53 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 28.02.2011 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_10, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2011/000283 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів, марки FIAT модель DOBLO CARGO, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005586117, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 31.01.2011 № 160101, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає 2800 євро, що за курсом НБУ на 28.02.2011 (1 євро = 10,914229 грн.) складало 30559,84 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВРЕ № 357769 від 11.02.2011 року, виданого громадянином України ОСОБА_10 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2011/1501, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 21.02.2011 № 310395, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки FIAT модель DOBLO CARGO, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005586117, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску - 2008, був проданий за 5200 євро, що за курсом НБУ на 28.02.2011 (1 євро = 10,914229 грн.) складало 56753,99 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 12.08.2011 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2011/001297 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005682757, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 03.08.2011 № 311848/1, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає складає 3100 євро, що за курсом НБУ на 12.08.2011 (1 євро = 11,273385 грн.) складало 34947,49 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) ВРК № 621308 від 10.05.2011 року, виданого громадянкою України ОСОБА_8 громадянину України ОСОБА_4 та ПДГ № 700000005/2011/8635, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 03.08.2011 № 311848, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005682757, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009, був проданий за 5200 євро, що за курсом НБУ на 12.08.2011 (1 євро = 11,273385грн.) складало 58621,60 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

Крім того, 13.05.2011 року до Східної митниці громадянином України ОСОБА_2, у відповідності до митного режиму ІМ 40 Г" за ВМД № 700000013/2011/000734 заявлено до митного оформлення товар «моторний транспортний засіб для перевезення вантажів, марки PEUGEOT EXPERT 227 1.6 HDI, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) VF3XS9HUC64084076, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - чорний, бувший у використанні, рік випуску 2007». Згідно відомостей, наведених в рахунку-фактурі (інвойсі) від 02.05.2011 № 10000, виданим компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди, 7395 SH Teuge, Woudweg 7), вартість товару складає складає 3800 євро, що за курсом НБУ на 13.05.2011 (1 євро = 11,291971 грн.) складало 42909,49 грн.

Згідно наданих до митного оформлення документів, а саме: нотаріально засвідченого доручення (довіреність) зареєстрованого у реєстрі за № 1043 від 27.04.2011 року, виданого громадянином України ОСОБА_11 громадянину України ОСОБА_4 та ПТП № 000457/2011/205000020, зазначений транспортний засіб був придбаний у компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) та ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_2.

17.08.2012 до Східної митниці надійшов лист Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 07.08.2012 № 20/1-11/08608, яким надана офіційна відповідь митних органів Королівства Нідерландів щодо факту купівлі-продажу та фактичної вартості товару. Згідно отриманої відповіді та наданих документів, а саме: рахунку-фактури (інвойсу) від 02.05.2011 № 311037, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки PEUGEOT EXPERT 227 1.6 HDI, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) VF3XS9HUC64084076, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - чорний, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 5400 євро, що за курсом НБУ на 30.05.2011 (1 євро = 11,291971 грн.) складало 60976,64 грн., тобто рахунок знайдений в адміністрації компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." не співпадає з рахунком, який було надано громадянином ОСОБА_2 при перетині митного кордону України та до митного оформлення в Східній митниці.

ОСОБА_2 в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи був належним чином повідомлений, наслідки неявки до суду йому були розяснені, але про причини своєї неявки до суду він не повідомив, клопотання про відкладення розгляду справи від нього не надійшло, в звязку з чим суд вважає можливим розглянути справу у його відсутності відповідно до ст.526 МК України.

Суд, заслухавши представника митниці, прокурора, дослідивши письмові докази які міститься в матеріалах адміністративної справи, вважає доказаною вину ОСОБА_2 у вчинені дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів, що містять неправдиві відомості стосовно вартості товару.

Суд встановив, що вина ОСОБА_2 у вчинені зазначеного порушення митних правил є доказаною та підтверджується матеріалами адміністративної справи, а саме:

- протоколами про порушення ОСОБА_2 митних правил, передбачене ст.. 483 ч1 МК України (т.1 а.с.2-5, т.2 а.с. 2-5, т.3 а.с. 2-5, т. 4 а.с. 2-5, т.5 а.с.2-5, т.6 а.с. 2-5, т.7 а.с. 2-5, т.8 а.с. 2-5, т.9 а.с. 2-5, т.10 а.с. 2-5);

- копіями вантажних митних декларацій, які підтверджують час надходження товару, його найменування, характеристики, найменування отримувача товарів та заявлені ним вартості (т.1 а.с.38-39, т.2 а.с. 36-37, т.3 а.с. 33-34, т. 4 а.с. 33-34, т.5 а.с.36-37, т.6 а.с. 37-38, т.7 а.с. 35-36, т.8 а.с. 42-43, т.9 а.с. 33-34, т.10 а.с. 34-35);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 29.04.2010 № 300814, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - OPEL VIVARO, ідент. номер (VIN):W0LF7BDA66V604627; куз. номер: W0LF7BDA66V604627, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2005, був проданий за 7200 євро, що за курсом НБУ на 11.05.2010 (1 євро = 10,102352 грн.) складало 72736,93 грн. ( т.1 а.с.12);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 25.03.2011 № 310655, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW (VOLKSWAGEN) CADDY TDI, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2KZ8X040427, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 9000 євро, що за курсом НБУ на 04.04.2011 (1 євро = 11,256236 грн.) складало 101306,12 грн.(т.2 а.с. 12);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 23.03.2010 № 300582, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки Fiat Doblo Cargo, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005585751, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008, був проданий за 4600 євро, що за курсом НБУ на 31.03.2010 (1 євро = 10,684485 грн.) складало 49148,63 грн.;(т.3 а.с. 12);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 16.05.2011 № 311147, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005683061, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009, був проданий за 4800 євро, що за курсом НБУ на 24.05.2011 (1 євро = 11,193147 грн.) складало 53727,11 грн.;(т.4 а.с. 12,72);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 05.07.2010 № 301282, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки VOLKSWAGEN модель CADDY, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) WV1ZZZ2KZ7X104856, двигун номер ВSТО46531, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 6500 євро, що за курсом НБУ на 12.07.2010 (1 євро = 9,988032 грн.) складало 64922,21 грн. (т.5 а.с.12)

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 22.06.2010 № 301207, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW CRAFTER, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2EZ76016015, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2006, був проданий за 11250 євро, що за курсом НБУ на 30.06.2010 (1 євро = 9,644959 грн.) складало 108505,79 грн. (т.6 а.с. 12);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 29.04.2010 № 300815, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), причеп типу причіпних будиночків для тимчасового проживання у кемпінгах або для автотуристів : модель - HOME-CAR 36, ідент.номер (номер кузова, шасі) - 4090002, бувший у використанні, рік випуску 1990, був проданий за 1500 євро, що за курсом НБУ на 11.05.2010 (1 євро = 10,102352 грн.) складало 15153,53 грн.( т. 7 а.с. 64);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 21.02.2011 № 310395, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки FIAT модель DOBLO CARGO, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005586117, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску - 2008, був проданий за 5200 євро, що за курсом НБУ на 28.02.2011 (1 євро = 10,914229 грн.) складало 56753,99 грн. (т.8 а.с. 79);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 03.08.2011 № 311848, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005682757, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009, був проданий за 5200 євро, що за курсом НБУ на 12.08.2011 (1 євро = 11,273385грн.) складало 58621,60 грн. (т.9 а.с. 68);

- копією рахунку-фактури (інвойсу) від 02.05.2011 № 311037, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), транспортний засіб марки PEUGEOT EXPERT 227 1.6 HDI, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) VF3XS9HUC64084076, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - чорний, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 5400 євро, що за курсом НБУ на 30.05.2011 (1 євро = 11,291971 грн.) складало 60976,64 грн. (т.10 а.с.74);

- листом Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 16.07.2012 року № 20\4-11\07312, з відповіддю митних органів Нідерландів щодо фактичного оформлення вишевказанного товару на території Нідерландів в режимі експорту, з додаванням належним чином завірених копій підтверджуючих документів. Згідно відповіді інформаційного центру митних органів Нідерландів, в ході перевірки, здійсненої митними органами Голландії в компанії "HAVERКAMP AUTOS B.V." є компанією, зареєстрованою в Голландії. Відповідно до наданої відповіді та доданих рахунків факур : моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - OPEL VIVARO, ідент. номер (VIN):W0LF7BDA66V604627; куз. номер: W0LF7BDA66V604627, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2005, був проданий за 7200 євро; моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW (VOLKSWAGEN) CADDY TDI, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2KZ8X040427, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 9000 євро ; транспортний засіб марки Fiat Doblo Cargo, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005585751, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008, був проданий за 4600 євро; моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005683061, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009, був проданий за 4800 євро; транспортний засіб марки VOLKSWAGEN модель CADDY, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) WV1ZZZ2KZ7X104856, двигун номер ВSТО46531, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 6500 євро; моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW CRAFTER, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2EZ76016015, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2006, був проданий за 11250 євро; причеп типу причіпних будиночків для тимчасового проживання у кемпінгах або для автотуристів : модель - HOME-CAR 36, ідент.номер (номер кузова, шасі) - 4090002, бувший у використанні, рік випуску 1990, був проданий за 1500 євро; транспортний засіб марки FIAT модель DOBLO CARGO, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005586117, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску - 2008, був проданий за 5200 євро; моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005682757, тип двигуна - дизель;, бувший у використанні, рік випуску 2009, був проданий за 5200 євро ; транспортний засіб марки PEUGEOT EXPERT 227 1.6 HDI, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) VF3XS9HUC64084076, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - чорний, бувший у використанні, рік випуску 2007, був проданий за 5400 євро;

Не довіряти зазначеним відомостям митних органів Королівства Нідерланди, офіційно наданими митними органами України у встановленому міжнародною Угодою порядку, із доданням засвідчених копій документів, суд не має жодних підстав.

За таких обставин суд встановив, що ОСОБА_2 під час митного оформлення зазначеного товару надав до Східної митниці : рахунок-фактури (інвойсу) від 29.04.2010 № 300814, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди) , рахунок-фактури (інвойсу) від 25.03.2011 № 310655, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 23.03.2010 № 300582, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 16.05.2011 № 311147, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 05.07.2010 № 301282, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 22.06.2010 № 301207, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок - фактури (інвойсу) від 29.04.2010 № 300815, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 21.02.2011 № 310395, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 03.08.2011 № 311848, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), рахунок-фактури (інвойсу) від 02.05.2011 № 311037, виданого компанією "HAVERКAMP AUTOS B.V." (Нідерланди), що містять неправдиві відомості про вартість товару, тому його дії правильно кваліфіковано за ст. 483 ч1 МК України.

Згідно з ч. 1 статті 257 МКУ, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до Постанови пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 № 8 „Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача тощо, не відповідають дійсності.

Відповідно до п.1.1., 2.7. розділу ІІІ наказу Державної митної служби України від 17 листопада 2005 року № 1118 «Про затвердження Правил митного контролю та митного оформлення транспортних засобів, що переміщуються громадянами через митний кордон України»при ввезенні ТЗ для вільного обігу на митну територію України його власник або вповноважена особа представляє уповноваженій посадовій особі митного органу, ТЗ для здійснення митного огляду й подає оригінали та ксерокопії таких документів:

- що підтверджують право власності на ТЗ або користування ним;

- реєстраційних (технічних) документів на транспортний засіб;

Відповідно до ч.2 ст. 467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього кодексу розглядаються судами, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а разі розгляду судами справ про триваючі правопорушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469,477-485 цього кодексу не пізніше ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень.

Тому враховуючи, що відповідь митних органів Нідерландів, згідно з якою Східною митницею було виявлено вчинення ОСОБА_2, зазначених правопорушеннь, був отримано митним органом 17.08.2012 року та те , що правопорушення передбачені ст. 483 ч1 МК України є триваючими, суд вважає, що на теперішній час не пропущений встановлений законом трьохмісячний строк накладення адміністративного стягнення.

Таким чином, дослідивши матеріали адміністративної справи, суд вважає доказаною вину ОСОБА_2 у вчинені дій , спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів, що містять неправдиві відомості стосовно вартості товару.

Враховуючи обставини справи, дані про особу правопорушника, приймаючи до уваги, що санкція ст.483 ч1 МК України передбачає безальтернативне стягнення, суд вважає необхідним накласти на ОСОБА_2 штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 483 ч1, 467, 257 МК України,

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2 визнати винним у порушенні митних правил, передбаченому ст.483 ч1 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару у сумі 641852 (шістсот сорок одна тисяча вісімсот пятдесят дві) гривні 55 коп. на користь держави на розрахунковий рахунок № 31118106700006 в ГУ ДКСУ в Донецькій області, МФО 834016, ОКПО 34687001, код платежу 21081100, код надходжень бюджету 095 отримувач ГУДКСУ у Донецькій області з конфіскацією зазначених товарів на користь держави.

Конфіскувати на користь держави товар моторний транспортний засіб для перевезення вантажів марка, модель - OPEL VIVARO, ідент. номер (VIN):W0LF7BDA66V604627; куз. номер: W0LF7BDA66V604627, тип двигуна - дизель, бувший у використанні, рік випуску 2005 вартістю 72736 (сімдесят дві тисячі сімсот тридцять шість) гривень 93 коп., моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW (VOLKSWAGEN) CADDY TDI, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2KZ8X040427, тип двигуна - дизель, бувший у використанні, рік випуску 2007 вартістю 101306 (сто одна тисяча триста шість) гривень 12 коп., транспортний засіб марки Fiat Doblo Cargo, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005585751, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008 вартістю 49148 (сорок девять тисяч сто сорок вісім) гривень 63 коп., моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005683061, тип двигуна - дизель, бувший у використанні, рік випуску 2009 вартістю 53727 (пятдесят три тисячі сімсот двадцять сім) гривень 11 коп., транспортний засіб марки VOLKSWAGEN модель CADDY, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) WV1ZZZ2KZ7X104856, двигун номер ВSТО46531, дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2007 вартістю 64922 (шістдесят чотири тисячі девятсот двадцять дві) гривні 21 коп., моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - VW CRAFTER, ідент. номер (VIN): WV1ZZZ2EZ76016015, тип двигуна - дизель, бувший у використанні, рік випуску 2006 вартістю 108505 (сто вісім тисяч пятсот пять ) гривень 79 коп., причеп типу причіпних будиночків для тимчасового проживання у кемпінгах або для автотуристів : модель - HOME-CAR 36, ідент.номер (номер кузова, шасі) - 4090002, бувший у використанні, рік випуску 1990 вартістю 15153 (пятнадцять тисяч сто пятдесят три) гривні 53 коп., транспортний засіб марки FIAT модель DOBLO CARGO, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) ZFA22300005586117, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - білий, бувший у використанні, рік випуску 2008 вартістю 56753 (пятдесят шість тисяч сімсот пятдесят три) гривні 99 коп., моторний транспортний засіб для перевезення вантажів - марка, модель - FIAT DOBLO CARGO, ідент. номер (VIN): ZFA22300005682757, тип двигуна - дизель, бувший у використанні, рік випуску 2009 вартістю 58621 (пятдесят вісім тисяч шістсот двадцять одна) гривня 60 коп., транспортний засіб марки PEUGEOT EXPERT 227 1.6 HDI, ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN) VF3XS9HUC64084076, тип двигуна - дизель, тип кузова - фургон, колір - чорний, бувший у використанні, рік випуску 2007 вартістю 60976 (шістдесят тисяч девятсот сімдесят шість) гривень 64 коп., а всього товар вартістю 641852 (шістсот сорок одна тисяча вісімсот пятдесят дві) гривні 55 коп..

В разі неможливості конфіскації в порядку виконання постанови стягується вартість зазначених товарів відповідно до ст.541 МК України на розрахунковий рахунок № 31118106700006 в ГУ ДКУ в Донецькій області, МФО 834016, ОКПО 34687001, код платежу 21081100, отримувач УДК в Київському районі м. Донецька.

Постанову може бути предявлено до примусового виконання протягом трьох місяців з дня винесення, а в разі оскарження протягом трьох місяців з дня розгляду апеляційної скарги.

Постанова може бути оскарженою до Апеляційного суду Донецької області через Київський районний суд м. Донецька протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя:Гурідова Н.М.