Вирок № 27497998, 14.11.2012, Центральний районний суд м. Сімферополя

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

Дело № 122/7434/2012

14.11.2012 года г. Симферополя

14.11.2012 года Центральный районный суд г. Симферополя АР Крым в составе: председательствующего судьи Гулевича Ю.Г.,

при секретаре Иващенко А.В.

с участием прокурора Иноземцева А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Симферополе дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Киселевск Кемеровской обл., гражданина Украины, со средним образованием, холостого, не работающего, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, в совершении преступления, предусмотренных ч.2 ст. 367 УК Украины, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца г. Сиявар, Ленкоранского р-на, Азербайджана, гражданина Украины, не работающего, ранее не судимого, женатого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, в соответствии с протоколом общих сборов участников общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Регион-строй» № 1 от 27.04.2010 назначен на должность директора ООО «Строительная компания «Регион-строй», в соответствии с протоколом общих сборов участников общества с ограниченной ответственностью «Акведук-Сити» № 1 от 27.04.2010 назначен на должность директора ООО «Акведук-Сити», ОСОБА_2, в соответствии с протоколом общих сборов участников общества с ограниченной ответственностью «Комплектторг» № 1 от 27.04.2010 назначен на должность директора ООО «Комплектторг», в соответствии с протоколом общих сборов участников общества с ограниченной ответственностью «Логистик-Крым» № 1 от 27.04.2010 назначен на должность директора ООО «Логистик-Крым», являясь должностными лицами, занимающими постоянно в хозяйственном обществе должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, ненадлежащим образом исполняли свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним при следующих обстоятельствах.

В период апреля 2010 года первое иное лицо, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору с вторым иным лицом, третьим иным лицом и другими неустановленными следствием лицами, находясь в г. Симферополе разработали преступный план, согласно которому на территории города Симферополя, последние должны создать и зарегистрировать в органах государственной власти фиктивные субъекты предпринимательской деятельности, оформив их на граждан не посвященных в преступные планы последних, в форме обществ с ограниченной ответственностью без цели осуществления хозяйственной деятельности для их последующего незаконного использования, путем незаконного оформления бестоварных операций, перевода денежных средств из безналичной формы в наличную для различных участников предпринимательской деятельности, которых они решили подыскивать через вовлеченных ими в преступную деятельность лиц, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере процентов от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность должна была осуществляться путем получения безналичных денежных средств, на текущий счет созданных ими юридических лиц на основании оформленных поддельных документов от предприятий-контрагентов, у которых систематически возникала потребность в процессе хозяйственной деятельности в наличных денежных средствах, с последующим обналичиванием этих средств через вовлеченных ими в преступную деятельность лиц; путем оформления поддельных документов по бестоварным приходным операциям по реквизитам «фиктивных» предприятий, а также путем получения от должностных лиц предприятий наличных денежных средств, у которых они образовывались в процессе хозяйственной деятельности, с оформлением бестоварных приходных документов и перечислением на их счета безналичных денежных средств в качестве средства платежа за товарно-материальные ценности по бестоварным операциям.

Такое, не предусмотренное законодательством движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с представителями заинтересованных юридических лиц, позволяло последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные, уклоняться от уплаты налога на добавленную стоимость от общей суммы оборота денежных средств, а также завышать затраты с соответствующим занижением прибыли как объектам налогооблажения, чем причинялся материальный ущерб государству. При этом, первое иное лицо планировал создать несколько предприятий, чтобы открыть счета в банковских учреждениях и отчитываться в ГНИ по месту регистрации - для создания видимости законной деятельности таковых.

Для осуществления таких намерений, примерно в апреле 2010 года, точная дата в ходе следствия не установлена, находясь в АДРЕСА_3. Второе иное лицо предложил участвовать в реализации противоправных действий ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые в разное время осуществляли подсобные и строительные работы у ОСОБА_3, при этом, не посвятив их в план преступной деятельности. Последние не зная о преступных намерениях первого, второго и третьего иных лиц и других неустановленных лиц, дали свое согласие быть учредителями и директорами хозяйственных обществ.

Роль ОСОБА_1, согласно преступного плана первого иного лица, заключалась в исполнении им функций директора ООО «Строительная компания «Регион-строй» и ООО «Акведук-Сити», подписании фиктивных договоров, бестоварных приходных и расходных документов с юридическими лицами, полученные от которых денежные средства в дальнейшем будут перечисляться на расчетные счета ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым», директором которых будет являться ОСОБА_2 и роль последнего заключалась в подписании фиктивных договоров, бестоварных приходных и расходных документов, налоговой отчетности для перевода денежных средств с безналичной формы в наличную.

Так, ОСОБА_1, являясь учредителем и директором ООО «Строительная компания «Регион-строй» и ООО «Акведук-Сити», ОСОБА_2. являясь учредителем и директором ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крим» в период с апреля 2010 года по сентябрь 2011 года находясь на территории г. Симферополя АР Крым, точное место следствием не установлено, не предвидя возможности наступления общественно опасных последствий своего деяния, хотя должны и могли их предвидеть, надлежащим образом не исполняли свои служебные обязанности вследствии недобросовестного отношения к ним.

ОСОБА_1 и ОСОБА_2., являясь руководителями хозяйственных обществ, обязаны были соблюдать требования: - ст. 67 Конституции Украины, согласно которой, каждый обязан платить налоги и сборы в порядке и размерах, установленных законом; п. 3 ст.5 Хозяйственного кодекса Украины, которым предусмотрено, что субъекты и другие участники в сфере хозяйствования осуществляют свою деятельность в пределах правового хозяйственного порядка, соблюдая требования законодательства; ст.ст. 626, 629 Гражданского Кодекса Украины которыми предусмотрено, что договором признается соглашение двух или более сторон, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, договор является обязательным для исполнения сторонами; ст. 202 Гражданского кодекса Украины, согласно которой сделкой является действие лица, направленное на приобретение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей; п. 5 ст. 203 Гражданского Кодекса Украины, согласно которого сделка должна быть направлена ??на реальное наступление правовых последствий, обусловленных ею, ст.173 Хозяйственного кодекса Украины согласно которой, хозяйственным признается обязательство, которое возникает между субъектом хозяйствования и другим участником (участниками) отношений в сфере хозяйствования из оснований, предусмотренных настоящим Кодексом, в силу которого один субъект (обязанная сторона, в том числе должник) обязательства обязан совершить определенное действие хозяйственного или управленческо-хозяйственного характера в пользу другого субъекта (выполнить работу, передать имущество, уплатить деньги, предоставить информацию и т.п.), или воздержаться от определенных действий, а другой субъект (в том числе кредитор) имеет право требовать от обязанной стороны выполнения ее обязанности, основными видами хозяйственных обязательств являются имущественно-хозяйственные обязательства и организационно-хозяйственные обязательства, хозяйственные обязательства могут возникать: из хозяйственного договора и других соглашений, предусмотренных законом, а также из сделок, не предусмотренных законом, но, не противоречащих ему; ст. 203 Гражданского кодекса Украины, которой установлены общие требования соблюдение которых необходимо для действительности сделки, а именно: содержание сделки не может противоречить настоящему Кодексу, другим актам гражданского законодательства, а также моральным принципам общества, лицо, совершающее сделку, должно иметь необходимый объем гражданской дееспособности, сделка должна быть направлена ??на реальное наступление правовых последствий, обусловленных ею. ст.ст.1, 9, 3 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» согласно которых, хозяйственной операцией является действие или событие, которое вызывает изменения в структуре активов и обязательств, собственном капитале предприятия, первичный документ - это документ, содержащий сведения о хозяйственной операции и подтверждает ее осуществление, основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы, фиксирующие факты осуществления хозяйственных операций, проведение любой хозяйственной операции предприятия фиксируется и подтверждается первичными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет, на данных бухгалтерского учета основывается финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности. Ст.44 Налогового кодекса Украины предусматривает что, для целей налогообложения налогоплательщики обязаны вести учет доходов, расходов и других показателей, связанных с определением объектов налогообложения и / или налоговых обязательств, на основании первичных документов, регистров бухгалтерского учета, финансовой отчетности, других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов, ведение которых предусмотрено законодательством. Налогоплательщикам запрещается формирование показателей налоговой отчетности, таможенных деклараций на основании данных, не подтвержденных документами, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" согласно которых не подлежат включению в состав налогового кредита суммы уплаченного (начисленного) налога в связи с приобретением товаров (услуг), не подтвержденные налоговыми накладными или таможенными декларациями, суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, определяется как разница между общей суммой налоговых обязательств, возникших в связи с продажей товаров (работ, услуг) отчетного периода, и суммой налогового кредита отчетного периода.

ОСОБА_1 действуя в нарушение вышеуказанных законодательных актов, фактически не осуществлял руководство деятельностью ООО «Строительная компания «Регион-строй» и ООО «Акведук-Сити», не организовал надлежащее ведение бухгалтерского и налогового учета в указанных хозяйственных обществах, не разрешал вопросы, связанные с созданием материально-технической базы и подбора работников для надлежащего выполнения работ и оказания услуг юридическим лицам, не проверял правильность заполнения и достоверность содержащихся в хозяйственных договорах, налоговых накладных, расходных накладных, актах выполненных работ и других документах.

Вследствие ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей, ОСОБА_1 в период с апреля 2010 года по сентябрь 2011 года подписал следующие фиктивные хозяйственные договора и расходные накладные о поставке товаров, предоставлении услуг и выполнении работ, которые фактически ООО «Строительная компания «Регион-строй» и ООО «Акведук-Сити» не выполняли, предоставленные ему для подписи вторым и третьим иными лицами, с предприятиями контрагентами: договор №21 от 01.04.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении ООО «СК «Регион-строй» услуг по транспортировке неисправных автомобилей к СТО заказчика, проверка комплектности и наличия документов на автомобили; договор №23 от 01.06.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении ООО «СК «Регион-строй» услуг по рихтовачно-покрасочным работам автотранспортных средств; договор №18 от 21.06.2010 с ООО «Блик-авто» о поставке ООО ««СК «Регион-строй»автомобильных запасных частей; договора №б\н от 29.06.2010, от 01.07.2010, 01.08.2010, 06.08.2010, 17.08.2010, 16.11.2010, 23.12.2010, 03.03.2011, 17.04.2011, 01.04.2011, 12.05.11, 10.02.2011 с ООО «Монолит-плюс» согласно которых ООО «Акведук-Сити» берет на себя обязательства по изготовлению каркасов щитов из материала заказчика; договора №б\н от 21.09.2010 и 27.10.2010 с ООО «Монолит-плюс» согласно которых ООО «Акведук-Сити» берет на себя обязательства по изготовлению каркасов турникетов из материала заказчика; договор №б\н от 01.09.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении услуг ООО «Акведук-Сити» по сопровождению автомобилей; договор №б\н от 01.09.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении услуг ООО «Акведук-Сити» на проведение разового консультационного обслуживания персонала; договор №б\н от 01.09.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении услуг ООО «Акведук-Сити» по маркетинговым исследованиям; договор №б\н от 01.09.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении услуг ООО «Акведук-Сити» по ремонту, техническому и гарантийному обслуживании автотранспортных средств; договор №б\н от 09.09.2010 с ООО «Блик-авто» о предоставлении услуг ООО «Акведук-Сити» по проведению бизнес-тренингов; договор купли продажи №б\н от 01.11.2010 с ПП «Артек-союз» о поставке ООО «Акведук-Сити» продуктов питания; расходную накладную №142 от 25.11 2010 года о приобретении ЧП «Мебли-плюс» товара в ООО «Акведук-Сити» а именно дюбелей, угольника и ДСП различных пород дерева на общую сумму 91666, 67 грн; договор купли продажи №б\н от 05.12.2010 с ПП «Артек-союз» о поставке ООО «СК «Регион-строй» продуктов питания; договор субподряда №71 от 15.04.2011 с ООО «Основа-Крым» о выполнении ООО «СК «Регион-строй» земляных работ по формированию технологических площадок, устройства котлованов на объекте «рекреационный комплекс» инженерная подготовка территории по адресу в г. Алупка по Дворцовому шоссе, 34 на сумму 1428 тыс грн; договор субподряда №72 от 18.04.2011 с ООО «Основа-Крым» о выполнении ООО «СК «Регион-строй» земляных работ по формированию технологических площадок на объекте инженерная защита восточного участка территории ЧАО «Дом творчества «Актер» в г. Ялта на сумму 734 тыс грн; расходные накладные №№ РН 055, 058, 062, 061, 065, 070, 071, 072, 84, 85, 88, 89, 94, 103, 105, 106, 108, 107, 109, 111, 0118 - за период с 05.10.2010. по 30.12.2010, №№ РН 6,9,10,13,22,24,26,27,28,29,31.32,36,37,38,39,41,43,45,52,53,55,57,58,59,60.61,62.63,64,66,67 73,74,76,77,79,80,81,82,83,84,94,96,97,98,99,100,102,105,106,107,108,109,110,111,112,123, 124, 125,126,127 - за период с 14.01.11. по 01.08.2011 о поставке ПСП «Техспецкомплект» промышленных товаров, мебели, моющих средств, строительных материалов и т.п. от ООО «СК «Регион-строй»; договор подряда №1006 от 10.06.2011 с ООО «Крым-Автохолдинг» о выполнении ООО «СК «Регион-строй» подрядных работ по ландшафтному дизайну и скашивания газона на объектах заказчика; договор №1506\407 от 15.06.2011 с фирмой «Крым-Автохолдинг» о предоставлении услуг ООО «СК «Регион-строй» по уборке территории; договор №20-06\406 от20.06.2011 с фирмой «Крым-Автохолдинг» о предоставлении услуг (пиар, реклама), в том числе обслуживание рекламной площади (бигбордов) ООО «Акведук-Сити»; договор №23\06 от 23.06.2011 с фирмой «Крым-Автохолдинг» о предоставлении услуг ООО «Акведук-Сити» (пиар, реклама), в том числе обслуживание рекламной площади (бигбордов); расходные накладные №РН 159 от 06.06.2011 и РН 186 от 01.07.2011 о поставке ООО «Термо Кинг-Сим» комплекта монтажного ТМ 1400, комплекта монтажного ТМ 500, кронштейна крепления компрессора от ООО «Акведук-Сити»; расходные накладные №РН 0000008 от 25.05.2010, №РН 0000020 от 09.06.2010,№РН0000026 от 25.06.2010, №РН0000040 от26.07.2010, №РН0000039 от26.07.2010, №РН043 от06.06.2010, №РН047 от 01.09.2010, №РН87 от25.11.2010, №РН128 от 02.08.2011 о поставке ООО «Термо Кинг-Сим» комплекта монтажного ТМ 1400, комплекта монтажного ТМ 500, кронштейна крепления компрессора от ООО «СК «Регион-строй»; договора субподряда №09/08 от 17.08.2010г.; №15/08 от 17.08.2010г.; №14/08 от 17.08.2010г.; №01/08-Р от 17.08.2010г.; №10/08 от 17.08.2010г.; №04/08 от 17.08.2010г.; №05/08 от 17.08.2010г.; №06/08 от 17.08.2010г.; №03/08 от 17.08.2010г.; №02/08 от 17.08.2010г.; №13/08 от 17.08.2010г.; №12/08 от 17.08.2010г.; №11/-8 от 17.08.2010г.; №08/08 от 17.08.2010г.; №07/08 от 17.08.2010г.; №01/09 от 01.09.2010г.; №07/09 от 01.09.2010г.; №02/09 от 01.09.2010г.; №17/09 от 01.09.2010г.; №03/09 от 01.09.2010г.; №18/09 от 01.09.2010г.; №19/09 от 01.09.2010г.; №15/09 от 01.09.2010г.; №16/09 от 01.09.2010г.; №05/09 от 01.09.2010г.; №08/09 от 01.09.2010г.; №14/09 от 01.09.2010г.; №13/09 от 01.09.2010г.; №12/09 от 01.09.2010г.; №11/09 от 01.09.2010г.; №09/09 от 01.09.2010г.; №10/09 от 01.09.2010г.; №06/09 от 01.09.2010г.; №04/09 от 01.09.2010г.; №19/10 от 01.10.2010г.; №01-10/Р от 01.10.2010г.; №18/10 от 01.10.2010г.; №17/10 от 01.10.2010г.; №16/10 от 01.10.2010г.; №15/10 от 01.10.2010г.; №14/10 от 01.10.2010г.; №13/10 от 01.10.2010г.; №12/10 от 01.10.2010г.; №05/10 от 01.10.2010г.; №03-10/Р от 01.10.2010г.; №10/10 от 01.10.2010г.; №09/10 от 01.10.2010г.; №08/10 от 01.10.2010г.; №02-10/Р от 01.10.2010г.; №04/10 от 01.10.2010г.; №06/10 от 01.10.2010г.; №07-10/Р от 01.10.2010г.; №11/10 от 01.10.2010г.; №20 от 27.10.2010г.; №03-11/Р от 01.11.2010г.; №15/11 от 01.11.2010г.; №09/11 от 01.11.2010г.; №01/11 от 01.11.2010г.; №06/11 от 01.11.2010г.; №04-11/Р от 01.11.2010г.; №05-11/Р от 01.11.2010г.; №07/11 от 01.11.2010г.; №10/11 от 01.11.2010г.; № 11/11 от 01.11.2010г.; №12/11 от 01.11.2010г.; №08/11 от 01.11.2010г.; №14/11 от 01.11.2010г.; №02/11 от 01.11.2010г.; №04-02 от 01.02.2011г.; №05-02 от 01.02.2011г.; №06-02 от 01.02.2011г.; №07-02 от 01.02.2011г.; №03-02 от 01.02.2011г.; №02-02 от 01.02.2011г.; №01-02 от 01.02.2011г.; №18-03 от 01.03.2011г.; №17-03 от 01.03.2011г.; №15-03 от 01.03.2011г.; №14-03 от 01.03.2011г.; №11-03 от 01.03.2011г.; №10-03 от 01.03.2011г.; №09-03 от 01.03.2011г.; №08-03 от 01.03.2011г.; №07-03 от 01.03.2011г.; №06-03 от 01.03.2011г.; №05-03 от 01.03.2011г.; №04-03 от 01.03.2011г.; №03-03 от 01.03.2011г.; №02-03 от 01.03.2011г.; №01-03 от 01.03.2011г.; №13-03 от 01.03.2011г.; №16-03 от 01.03.2011г.; №07-04 от 01.04.2011г.; №01-04 от 01.04.2011г.; №04-04 от 01.04.2011г.; №09-04 от 01.04.2011г.; №01-04-01 от 01.04.2011г.; №01-04 от 01.04.2011г.; №02-04 от 01.04.2011г.; №05-04 от 01.04.2011г.; №06-04 от 01.04.2011г.; №10-04 от 01.04.2011г.; №11-04 от 01.04.2011г.; №12-04 от 01.04.2011г.; №08-05 от 04.05.2011г.; №09-05от 04.05.2011г.; №04-05 от 04.05.2011г.; №03-05 от 04.05.2011г.; №02-05 от 04.05.2011г.; №01-05 от 04.05.2011г.; №10-05 от 04.05.2011г.; №05-05 от 04.05.2011г.; №12-05 от 04.05.2011г.; №06-05 от 04.05.2011г.; №011-05 от 04.05.2011г.; №13-05 от 04.05.2011г.; №07-05 от 04.05.2011г.; №01-06 от 01.06.2011г.; №02-06 от 01.06.2011г.; №03-06 от 01.06.2011г.; №04-06 от 01.06.2011г.; №05-06 от 01.06.2011г с ООО «Югинвестстройсервис» о выполнении строительных и ремонтных работ ООО «СК «Регион-строй».

Денежные средства перечислялись от субъектов предпринимательской деятельности по вышеуказанным договорам за якобы выполненные работы, предоставленные услуги и поставку товаров на расчетные счета ООО «СК «Регион-строй» и ООО «Акведук-Сити», в дальнейшем, полученные денежные средства от указанных юридических лиц, путем составления неустановленными следствием лицами, платежных поручений в компьютерной программе «Клиент-Банк» и проставления электронной подписи ОСОБА_1 перечислялись на текущие расчетные счета ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым», открытые в филиале ОАО «Морской транспортный Банк» в г. Симферополе за якобы выполненные работы по хозяйственным договорам, с целью их последующего обналичивания.

ОСОБА_2 действуя в нарушение вышеуказанных законодательных актов, фактически не осуществлял руководство деятельностью ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крим», не организовал ведение бухгалтерского и налогового учета в указанных хозяйственных обществах, не разрешал вопросы, связанные с созданием материально-технической базы и подбора работников для надлежащего выполнения работ и оказания услуг юридическим лицам.

Вследствие ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей, ОСОБА_2 в период с апреля 2010 года по сентябрь 2011 года подписал предоставленные ему вторым и третьим иными лицами денежные чеки: №ЛЕ7493680 от 27.05.2010г. на сумму 150000 грн, №ЛЕ7493690 от 16.06.2010г. на сумму 1100000 грн, №ЛЕ7493694 от 15.07.2010г. на сумму 360000 грн №ЛЕ7493703 от 13.08.2010г. на сумму 3900000 грн, №ЛЕ7493733 от 29.10.2010г. на сумму 1000000 грн, №ЛЕ7493734 от 01.11.2010г. на сумму 700000,00 грн, №ЛЕ7493747 от 01.12.2010г. на сумму 1000000 грн, №ЛЕ7493659 от 06.01.2011г. на сумму 3000000 грн, №ЛЕ7493671 от 08.02.2011г. на сумму 1200000 грн, №ЛЄ8926083 от 06.03.2011г. на сумму 1300000 грн, №ЛЄ8926090 от 01.04.2011г. на сумму 1100000 грн, №ЛЄ8926095 от 25.05.2011г. на сумму 700000 грн, №ЛЄ8926098 от 23.06.2011г. на сумму 1600000 грн, №ЛЄ8928355 от 15.07.2011г. на сумму 2000000 грн, №ЛЄ8928367 от 26.08.2011г. на сумму 500000 грн, на имя четвертого и пятого иных лиц на снятие наличных денежных средств с расчетных счетов ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым» открытых в филиале ОАО «Морской транспортный Банк» в г. Симферополе, якобы для закупки сельскохозяйственной продукции, которые после обналичивания указанные лица передавали третьему иному лицу, который в свою очередь указанные денежные средства передавал представителям предприятий-контрагентов, оставляя при этом заранее оговоренную часть обналиченных денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Кроме того, в период с мая 2010 по сентябрь 2011 года ОСОБА_2, подписывал документы налоговой отчетности ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым», при этом не проверяя правильности их заполнения и достоверности содержащихся в них данных, а именно налоговые декларации по налогу на прибыль предприятия с соответствующими приложениями, реестр полученных и выданных налоговых накладных, в которых содержались ложные сведения о финансовых взаимоотношениях с ООО «СК «Регион-строй» и ООО «Акведук-Сити». Указанные документы ежемесячно предоставлялись в Государственную налоговую инспекцию г. Симферополя

В результате ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которое выразились в подписании ими фиктивных документов по бестоварным приходным и расходным операциям финансово-хозяйственной деятельности, ООО «Термо Кинг-Сим» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 86652 грн, фирма «Крым-Автохолдинг» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 105321 грн, ПСП «Техспецкомплект» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 480344 грн, ООО «Монолит-Плюс» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 351604 грн, ООО «Блик-Авто» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 150599 грн, ЧП «Артек-Союз» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 789532 грн, ЧП «Мебль-плюс» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 18 333,33 грн, ООО «Основа-Крым» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 483563 грн, ООО «Югинвестстройсервис» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 3263734,71 грн. Вследствие служебной халатности ОСОБА_1 и ОСОБА_2 государственному бюджету Украины причинен ущерб на общую сумму 5729683,01 грн.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в совершении инкриминируемых ему деяний, предусмотренных ч. 2 ст.367 УК Украины признал полностью и показал, что в мае 2007-2008 года работал на стройке на косе «Южная» возле поселка Мирный, где познакомился с таким же работником-строителем ОСОБА_2 ОСОБА_2 также работал на стройке разнорабочим. Осенью, когда все отдыхающие начали разъезжаться и на косе не было работы, ОСОБА_2 предложил ему поехать на работу в Керчь на отделочные работы офиса. Он сказал, что прорабом будет ОСОБА_3, он его знает давно и он у него работал. Также у ОСОБА_3 на косе есть своя дача. Так как работы не было, он согласился поехать на работу в Керчь. В Керчи он работал с ноября до Нового года, штукатурили большой зал. По окончанию работы в Керчи ОСОБА_3 предложил поехать к нему в Симферополь помочь строить гараж и жить он будет у него, при этом будет его кормить и платить деньги. Он согласился и до нового года приехал к ОСОБА_3 в Симферополь, поселился во времянке, которая расположена на территории его домовладения, расположенного по адресу АДРЕСА_3. У ОСОБА_3 он жил с начала 2008 года по 27 декабря 2011 года, при этом делал ему всю домашнюю работу, штукатурил гараж, варил метал, клеил пенопласт, помогал делать ремонт на квартире его сына. Примерно в начале апреля 2010 года после обеда ему ОСОБА_3 сказал, что есть работа, которая не требует физического труда. Он сказал, что приедет второе иное лицо и все расскажет. На следующий день приехал второе иное лицо и сказал, что он оформляет фирму и ему нужен директор. Он понимал, что не та фигура, чтобы быть директором фирмы и спросил его почему именно он и нет ли в этом какого-либо криминала. Второе иное лицо сказал, что криминала никакого нет, все законно и если он не хочет, то он найдет другого человека. А если согласиться, то он будет платить деньги в размере 100 долларов США в месяц. Так как у него были проблемы со здоровьем и нужны были деньги, он собирал их на операцию, согласился при условии, что в этом нет криминала. На следующей день домой к ОСОБА_3 приехал ОСОБА_2 Он его спросил, зачем он приехал, на что ОСОБА_2 ответил, что ему предложили работу директором предприятия. Он сказал, что ему тоже предложили такую работу, и они вместе решили согласиться. На следующий день, когда он работал во дворе у ОСОБА_3, его и ОСОБА_2 позвал ОСОБА_3 и сказал, что подъехал третье иное лицо от втророго иного лица и им нужно переодеться в чистое, взять свой паспорт и код и поехать с ним. Когда они вышли на улицу, то увидел, что перед воротами стоит легковой автомобиль серого цвета. За рулем сидел парень, возрастом около 30 лет, коротко стрижен с проседью, среднего телосложения. Парень предложил присесть в машину. Он сел на передние сиденье слева, ОСОБА_2 сел сзади. В ходе разговора они познакомились с третьим иным лицом. В ходе разговора с третьим иным лицом выяснили, что едут к нотариусу оформлять фирму. Нотариус, дала ему подписать какие-то бумаги, что за бумаги ОСОБА_1 не знает так как их не читал. Бумаги у нотариуса подписывали по отдельности, сначала ОСОБА_2, потом он. Когда ехали от нотариуса, он спросил у третьего иного лица, как называется фирма в которой он директор, он ему ответил, что фирма «Акведук-Сити» и «Регион буд». Спустя несколько дней домой к ОСОБА_3 опять приехал ОСОБА_2 ОСОБА_2 сказал, что ему позвонили и сказали, что нужно приехать подписать документы. Около обеда в этот же день подъехал третье иное лицо и сказал, что нужно подписать какие-то бумаги. Он с ОСОБА_2 взяли паспорта, сели в машину и поехали в банк, который расположении недалеко от гостиницы «Москва» вверх по улице. В банке они по очереди подписали какие-то документы, какие именно он не знает. Подписывали бумаги по отдельности. В банки он ездил несколько раз. Иногда за ним приезжал на машине парни по имени ОСОБА_7 и ОСОБА_1. Также, в этот период времени он несколько раз ездил в налоговую инспекцию подписывать какие-то бумаги, его туда возил ОСОБА_4, но в основном его возил третье иное лицо. Один раз, он вместе с вторым иным лицом ездили в офис фирмы, которая расположен на ул. Карла Маркса на третьем этаже. В тот момент в офисе был третье иное лицо, ОСОБА_1 водитель второго иного лица, ОСОБА_4, ОСОБА_7 водитель, кто еще был не знает. После, в конце каждого месяца ему третье иное лицо, несколько раз второе иное лицо привозили заполненные бухгалтерские документы, договора, в содержание которых он не вчитывался. Кроме того, приблизительно в мае июне месяце 2010 года приехал ОСОБА_2 и приехал второе иное лицо, который привез чистые чековые книжки, которые дал им подписать. Каждому по две книжечки. Когда они их подписали, то отдали их второму иному лицу. Что он дальше с ними делал ему не известно. Каждый месяц 5-6 числа он получал деньги от второго иного лица в размере 800 гривен поначалу, потом платили по 3 000 гривен. Когда не платили деньги, он спрашивал у ОСОБА_3 где зарплата. Он отвечал, что второе иное лицо еще не дал денег, как даст он сразу их выдаст ОСОБА_1 Примерно в августе-сентябре 2011 года ему на мобильный телефон позвонил мужчина и представился инспектором налоговой милиции и сообщил, что необходимо встретится по вопросам работы Акведук-Сити. Он сказал ему, что он приедет через две недели и они встретимся. О звонке от рассказал ОСОБА_3, чтобы он передал это второму иному лицу. Вечером приехал второе иное лицо и он ему обо всем рассказал. Он сказал ОСОБА_1 чтобы тот никуда не ходил и он все уладит. Через 4 дня третье иное лицо ему сообщил, что все улажено и можно работать дальше. 26.12.2011 года ОСОБА_3 сказал, что нужно срочно уехать из Симферополя. Он отвез его на косу «Южную» на свою дачу. На даче в этот момент был уже ОСОБА_2. О том, что являлся директором двух предприятий, знал, также он понимал, что как директор должен отвечать за работу данных предприятий. О финансово-хозяйственной деятельности ООО «Акведук-Сити» и ООО «Регион-Буд» ему ничего не известно, он не вникал в вопросы деятельности данных предприятий, подписывая документы от имени директора данных предприятий не читая их и не вникая в их содержание, он также не знает, чем указанные предприятия занимались. Он ничего не знает о наличии складов у данных предприятий, других производственных объектов, кто еще работал на них, по какому адресу они зарегистрированы. В содеянном чистосердечно раскаивается.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 свою вину в совершении инкриминируемых ему деяний, предусмотренных ч. 2 ст.367 УК Украины признал полностью и дал показания, аналогичные показаниям ОСОБА_1 В содеянном чистосердечно раскаивается.

В соответствии со ст. 299 УПК Украины с согласия всех участников процесса, суд ограничил объем исследуемых доказательств допросом подсудимых и исследованием материалов дела.

Вина подсудимых также подтверждается материалами дела: актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №3707\22-1\34636659 от 27.06.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ООО «Блик-Авто», в ходе которой установлено, что ООО «Блик-Авто» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 150599 грн по взаимоотношениям с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» (т.2 л.д.4-36); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №493\\22-8\30741489 от 30.07.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ЧП «Артек-союз»», в ходе которой установлено, что ПП «Артек-Союз» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 789532 грн по взаимоотношениям с ООО «Акведук-Сити» (т.2 л.д.38-67); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №3658\22-1\33530 от 22.06.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ООО «Монолит-плюс», в ходе которой установлено, что ООО «Монолит-плюс» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 351604 грн по взаимоотношениям с ООО «Акведук-Сити» (т.2 л.д.70-95); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №4198\\22-8\33434568 от 30.07.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ПП «Мебель-плюс»», в ходе которой установлено, что ПП «Мебель-плюс» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 18 333,33 грн по взаимоотношениям с ООО «Акведук-Сити» (т.2 л.д.97-121); актом Государственной налоговой службой в АР Крым №49\16-02\35372980 от 10.08.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ООО «Основа-Крым», в ходе которой установлено, что ООО «Основа-Крым» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 483563 грн, по взаимоотношениям с ООО «СК «Регион-строй» (т.2 л.д.127-217); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №3922\22-1\32100401 от 10.07.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ООО «Термо-Кинг Сим»», в ходе которой установлено, что ООО «Термо Кинг-Сим» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 86652 грн, по взаимоотношениям с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» ( т.2 л.д.220- 248); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №4025\22-8\30741672 от 17.07.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки фирмы «Крым-Автохолдинг», в ходе которой установлено, что ООО «Крым-Автохолдинг» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 105321 грн, по взаимоотношениям с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» (т.2 л.д.252-286); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №3853\22-1\33267280 от 07.07.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ООО «Югинвестстройсервис», в ходе которой установлено, что ООО «Югинвестстройсервис» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 3263734,71 грн по взаимоотношениям с ООО «СК «Регион-строй» (т.3 л.д.3-63); актом Государственной налоговой инспекции в г. Симферополе №4024\22-1\31095684 от 17.07.2012 «О результатах документальной внеплановой выездной проверки ПСП «Техспецкомплект», в ходе которой установлено, что ПСП «Техспецкомплект» занизило налог на добавленную стоимость в сумме 480344 грн, по взаимоотношениям с ООО «СК «Регион-строй» (т.3 л.д.66-96); протоколом осмотра от 16.08 2012 денежных чеков, подписанных ОСОБА_2 за период с апреля 2010 года по август 2011 года: №ЛЕ7493680 от 27.05.2010г. на сумму 150000 грн, №ЛЕ7493690 от 16.06.2010г. на сумму 1100000 грн, №ЛЕ7493694 от 15.07.2010г. на сумму 360000 грн №ЛЕ7493703 от 13.08.2010г. на сумму 3900000 грн, №ЛЕ7493733 от 29.10.2010г. на сумму 1000000 грн, №ЛЕ7493734 от 01.11.2010г. на сумму 700000,00 грн, №ЛЕ7493747 от 01.12.2010г. на сумму 1000000 грн, №ЛЕ7493659 от 06.01.2011г. на сумму 3000000 грн, №ЛЕ7493671 от 08.02.2011г. на сумму 1200000 грн, №ЛЄ8926083 от 06.03.2011г. на сумму 1300000 грн, №ЛЄ8926090 от 01.04.2011г. на сумму 1100000 грн, №ЛЄ8926095 от 25.05.2011г. на сумму 700000 грн, №ЛЄ8926098 от 23.06.2011г. на сумму 1600000 грн, №ЛЄ8928355 от 15.07.2011г. на сумму 2000000 грн, №ЛЄ8928367 от 26.08.2011г. на сумму 500000 грн, на имя четвертого и пятого иных лиц, на снятие наличных денежных средств с расчетных счетов ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым» открытых в филиале ОАО «Морской транспортный Банк» в г. Симферополе, якобы для закупки сельскохозяйственной продукции (т.3л.д.231-242); протоколом осмотра документов от 23.02.2012, изъятых в ходе обыска 27.12.2011 в ООО «Блик-Авто», в ходе которого осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Блик-авто» с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» (т.3л.д.105-113); протоколом осмотра документов, от 16 июля 2012 года и 21 августа 2012 года, в ходе которых, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ЧП «Артек-союз» с ООО «Акведук-Сити» (т.3л.д.120-123, 128-130); протоколом осмотра документов, от 26 июля 2012 года, в ходе которого, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Монолит-плюс» с ООО «Акведук-Сити» ( т.3л.д. 138-151); протоколом осмотра документов, от 26 июля 2012 года в ходе которого, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях фирмы «Крым-Автохолдинг» с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» (т.3л.д.157-160); протоколами осмотра документов, от 17 июля 2012 года, в ходе которых, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Югинвестстройсервис» с ООО «Строительная компания «Регион-строй» (т.3л.д.178-199); протоколом осмотра документов, от 16 июля 2012 года, в ходе которого, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ПСП «Техспецкомплект» с ООО «Строительная компания «Регион-строй» ( т.3л.д.210-217); протоколом осмотра документов, от 16 июля 2012 года, в ходе которого, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Основа-Крым» с ООО «Строительная компания «Регион-строй»( т.3л.д.223-224); протоколом осмотра документов, от 17 июля 2012 года, в ходе которого, осмотрены первичные документы о финансовых взаимоотношениях ЧП «Мебель-плюс» с ООО «Акведук-Сити» (т.3л.д.229); распечатками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Акведук-Сити», ООО «СК «Регион-строй», ООО «Логистик-Крым» и ООО «Комплектторг», изъятой в ходе выемки в ПАО «Марфин Банк» за период с апреля 2010 года по сентябрь 2011 года, согласно которых, в указанный период времени денежные средства перечислялись с расчетных счетов «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» на расчетные счета ООО «Логистик-Крым» и ООО «Комплектторг», а затем снимались наличными на основании денежных чеков под видом закупки сельскохозяйственной продукции (т.4л.д.141-296); протоколом выемки от 10 января 2012, в ГНИ г. Симферополя, согласно которого изъяты налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль, книги учета продаж товаров, работ и услуг хозяйственных обществ ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым» за период с 2010 года по 2011 год, подписанные ОСОБА_2И.о., в которых содержится расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов и информация о хозяйственных правоотношениях ООО «Комплектторг» и ООО «Логистик-Крым» с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК»Регион-строй» (т.5 л.д. 4-332); протоколом общих сборов участников ООО «Строительная компания «Регион-строй» №1 от 27.04.2010, подписанного ОСОБА_1, согласно которого ОСОБА_6 в одном лице является участником общества и назначен на должность директора ООО «Строительная компания «Регион-строй» (т.4 л.д.1-3); приказом №1 от 27.04.2010 по ООО «СК «Регион-строй», согласно которого ОСОБА_1 на себя возложил обязанности директора с 27.04.2010 года (т.4 л.д.4); уставом ООО «Строительная компания «Регион-строй», зарегистрированным 27.04.2010 за №8821020000016813, согласно которого ОСОБА_1 является учредителем указанного общества, в соответствии с уставом директор осуществляет текущее руководство деятельностью общества и разрешает все вопросы деятельности общества, принимает решения путем издания приказов, распоряжений и других актов или способом совершения юридических действий (т.4 л.д.5-22); протоколом общих сборов участников ООО «Акведук-Сити» № 1 от 27.04.2010, подписанного ОСОБА_1, согласно которого ОСОБА_1 в одном лице является участником ООО и назначен на должность директора ООО «Акведук-Сити» (т.4 л.д.119-120); приказом №1 от 27.04.2010 по ООО «Акведук-Сити», согласно которого ОСОБА_1 на себя возложил обязанности директора с 27.04.2010 года (т.4 л.д.121); уставом ООО «Акведук-Сити»», зарегистрированным 27.04.2010 за №8821020000016814, согласно которого ОСОБА_1 является учредителем указанного общества, в соответствии с уставом директор осуществляет текущее руководство деятельностью общества и разрешает все вопросы деятельности общества, принимает решения путем издания приказов, распоряжений и других актов или способом совершения юридических действий (т.4 л.д.122-139); протоколом общих сборов участников ООО «Комплектторг» № 1 от 27.04.2010, подписанного ОСОБА_2., согласно которого ОСОБА_2 в одном лице является участником общества и назначен на должность директора ООО «Комплектторг» (т.4 л.д.38-40); протоколом общих сборов участников ООО «Логистик-Крым» № 1 от 27.04.2010, подписанного ОСОБА_2, согласно которого ОСОБА_2 в одном лице является участником общества и назначен на должность директора ООО «Логистик-Крым» (т.4 л.д.75-77); приказом №1 от 27.04.2010 по ООО «Комплектторг», согласно которого ОСОБА_2 на себя возложил обязанности директора с 27.04.2010 года (т.4 л.д.41); уставом ООО «Комплектторг», зарегистрированным 27.04.2010 за №8821020000016816, согласно которого ОСОБА_2 является учредителем указанного общества, в соответствии с уставом директор осуществляет текущее руководство деятельностью общества и разрешает все вопросы деятельности общества, принимает решения путем издания приказов, распоряжений и других актов или способом совершения юридических действий (т.4 л.д.42-59); приказом №1 от 27.04.2010 по ООО «Логистик-Крым», согласно которого ОСОБА_2 на себя возложил обязанности директора с 27.04.2010 года. ( т.4 л.д.74); уставом ООО «Логистик-Крым», зарегистрированным 27.04.2010 за №8821020000016815, согласно которого ОСОБА_2 является учредителем указанного общества, в соответствии с уставом директор осуществляет текущее руководство деятельностью общества и разрешает все вопросы деятельности общества, принимает решения путем издания приказов, распоряжений и других актов или способом совершения юридических действий (т.4 л.д.78-95).

Суд считает, что вина подсудимых ОСОБА_1 и ОСОБА_2 в содеянном доказана и их действия правильно квалифицированы по ч. 2 ст. 367 УК Украины, как служебная халатность, то есть ненадлежащее выполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, если оно повлекло тяжкие последствия.

Обсуждая вопрос о мере наказания, суд учитывает общественную опасность содеянного, личность ОСОБА_1, ранее не судимого, по месту жительства характеризующегося положительно, на учете у врача наркологи и психиатра не состоящего, личность ОСОБА_2 ранее не судимого, по месту жительства характеризующегося положительно, на учете у врача наркологи и психиатра не состоящего.

Смягчающим наказание ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обстоятельством суд признает чистосердечное раскаяние в содеянном.

Отягчающих наказание ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обстоятельств суд не усматривает.

Все обстоятельства в их совокупности дают суду основания назначить ОСОБА_1 и ОСОБА_2 наказание, не связанное с реальным лишением свободы, поскольку суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимых возможно без изоляции их от общества. По мнению суда, именно данный вид наказания будет необходимым и достаточным для исправления и перевоспитания подсудимых.

Гражданский иск прокурора в интересах ГНИ в г. Симферополе о взыскании с ОСОБА_1 и ОСОБА_2 ущерба в сумме 5729683,01 грн., суд оставляет без рассмотрения в связи с подачей прокурором заявления об оставлении иска без расмотрения. Представитель ГНИ в г. Симферополе, в суд не явился и не воспользовался своим правом поддержать исковые требования, что не лишает его право обратиться в суд с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ОСОБА_1 виновным в совершении преступления, и назначить наказание по ч.2 ст. 367 УК Украины - в виде лишения свободы на срок 3 года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на срок 3 года, со штрафом в размере 4250 грн.

В соответствии со ст.75 УК Украины ОСОБА_1 от назначенного основного наказания освободить с испытанием на срок 2 года, и обязать его, в соответствии со ст.76 УК Украины, уведомлять органы уголовно-исполнительной инспекции о перемене места жительства, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительной инспекции.

Признать ОСОБА_2 виновным в совершении преступления, и назначить наказание по ч.2 ст. 367 УК Украины - в виде лишения свободы на срок 3 года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на срок 3 года, со штрафом в размере 4250 грн.

В соответствии со ст.75 УК Украины ОСОБА_1 от назначенного основного наказания освободить с испытанием на срок 2 года, и обязать его, в соответствии со ст.76 УК Украины, уведомлять органы уголовно-исполнительной инспекции о перемене места жительства, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительной инспекции.

Меру пресечения ОСОБА_1 и ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Вещественные доказательства, которые находятся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела прокуратуры АР Крым: документы, изъятые в ходе обыска 27.12.2011 в ООО «Блик-Авто», о финансовых взаимоотношениях ООО «Блик-авто» с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй» перечисленные в протоколе осмотра от 23.02.2012 года, (т.3л.д.105-114); документы о финансовых взаимоотношениях ЧП «Артек-союз» с ООО «Акведук-Сити», перечисленные в протоколе осмотра от 16 июля 2012 года и 21 августа 2012 года. (т.3л.д.120-123, 128-131); документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Монолит-плюс» с ООО «Акведук-Сити», перечисленные в протоколе осмотра от 26 июля 2012 года (т.3л.д. 138-152); документы о финансовых взаимоотношениях фирмы «Крым-Автохолдинг» с ООО «Акведук-Сити» и ООО «СК «Регион-строй», перечисленные в протоколе осмотра от 26 июля 2012 года (т.3л.д.157-160); документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Югинвестстройсервис» с ООО «Строительная компания «Регион-строй», перечисленные в протоколе осмотра от 17 июля 2012 года ( т.3л.д.178-200); документы о финансовых взаимоотношениях ПСП «Техспецкомплект» с ООО «Строительная компания «Регион-строй», перечисленные в протоколе осмотра от 16 июля 2012 года ( т.3л.д.210-218); документы о финансовых взаимоотношениях ООО «Основа-Крым» с ООО «Строительная компания «Регион-строй», перечисленные в протоколе осмотра от 16 июля 2012 года ( т.3л.д.223-225); документы о финансовых взаимоотношениях ЧП «Мебель-плюс» с ООО «Акведук-Сити», перечисленные в протоколе осмотра от 17 июля 2012 года (т.3л.д.229)- хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 15 суток через Центральный районный суд г. Симферополя, а осужденными в тот же срок с момента получения копии приговора.

Судья-

Судья