Постанова № 27445676, 13.11.2012, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

13.11.2012

Справа № 2011/14710/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.11.2012м.Харкова

Суддя Дзержинського районного суду м.Харкова Хайкін В.М., розглянувши адміністративний матеріал, що надійшов з ДПІ Дзержинського району м. Харкова у відношенні: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ «Схід-Теплоремонт», проживаючого: м..Одеса, АДРЕСА_1

Про притягнення до адміністративної відповідальності щодо ч.1 ст. 163-1 КУпАП.

в с т а н о в и в :

В ході документальної перевірки законодавства TOB «Схід - Теплоремонт»податковий номер 36988217 встановлено порушення: дане підприємство знаходиться на обліку ДПІ у Комінтернівського району м. Харкова, основним видом діяльності є вирощування зернових та технічних культур. При здійсненні обстеження податкової адреси підприємства: м. Харків вул. Кірова 6.11 АДРЕСА_2 встановлено відсутність підприємства за вищевказаною адресою, що підтверджено Довідкою про не встановлення платника податків, надана до ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова. За даною адресою проживає громадянка ОСОБА_2. В своїх поясненнях повідомила що за даною адресою АДРЕСА_3 проживає з 2006 року про те що за цією адресою зареєстроване TOB «Аркада І К»код 37189154 їй не відомо.

Встановити місцезнаходження та опитати директора TOB «Аркада І К»ОСОБА_3 не має можливості.

За період грудень 2011 року - січень 2012 року господарська діяльність TOB «Аркада І К»код 37189154 має наступні ознаки нереальності здійснення: відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, а саме: відсутній кваліфікований персонал; незначний штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей, в т. ч. за спеціальною освітою; наявність в штаті тільки керівних посад; відсутні основні фонди (за умови, що вони необхідні для здійснення операцій), у тому числі: транспорті засоби, приміщення для зберігання товарів, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товару у відповідні строки з урахуванням терміну його придатності, доступності на ринку, тощо. Платник не знаходиться за місцезнаходженням (фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи), вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту тому наведені обставини свідчать про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності зазначеного підприємства.»

Правопорушник в судове засідання не з»явився, причину неявки суду не повідомив, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Винність правопорушника підтверджується протоколом про адміністративне правопорушення № 831 від 31.08.2012 року.

На підставі викладеного, керуючись ч.1 ст. 163-1 КУпАП

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винним у скоєнні правопорушення по ч. 1 ст. 163-1 КУпАП та назначити покарання у вигляді штрафу в розмірі 85 грн. на користь держави.

Постанова підлягає оскарженню на протязі 10 діб.

Суддя В.М.Хайкін