Постанова № 27371691, 11.09.2012, Дарницький районний суд міста Києва

Справа № 2602/1912/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"11" вересня 2012 р.суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС щодо проведення виїмки оригіналів документів по матеріалам кримінальної справи №50-6491,-

В С Т А Н О В И В:

До Дарницького районного суду м. Києва надійшло подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Острик М.М. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Грант»(код 31864797).

Як вбачається з подання, в провадженні слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальна справа №50-6491, порушена прокуратурою м. Києва відносно директора ПАТ «Коровай»ОСОБА_2 за ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що керівником ПАТ «Коровай»ОСОБА_2 в порушення в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 та п.201.1 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.10 р. та Порядку ведення реєстру отриманих та виданих накладних, затвердженого наказом ДПА України від 21.12.10 р., в червні 2011 року завищено податковий кредит на загальну суму 2190489,63 грн., що встановлено актом ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС від 30.03.12 р. №756/22-50/00381350 «Про результати невиїзної позапланової перевірки ПАТ «Коровай»по взаємовідносинам з ТОВ «Грант»з питань достовірності нарахування податку на додану вартість за період з 01.06.11 по 30.06.11 року».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що ПАТ «Коровай»задекларувало здійснення фінансово-господарських відносин з приводу придбання ТМЦ від ТОВ «Грант», яке відобразило придбання даного товару від ТОВ «Українська паливна компанія».

Для встановлення обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ПАТ «Коровай»та ТОВ «Грант», джерел походження товару, а також обставин несплати податку на додану вартість до державного бюджету України, постала необхідність у отриманні оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грант»

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого, враховуючи, що відповідно до ст.178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, суд прийшов до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва на проведення виїмки у ТОВ «Грант»(код 31864797) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Українська паливна компанія»(код 37311118) за весь період діяльності, а саме:

- всі угоди, договори, контракти з відповідними додатками, укладені ТОВ «Грант»з ТОВ «Українська паливна компанія», інші первинні документи, які складалися на ТОВ «Грант»за наслідком здійснення господарських операцій з ТОВ «Українська паливна компанія» та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Українська паливна компанія», містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій, зокрема:

- накладні, податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, вантажно-митні декларації, прибуткові накладні, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, маршрутні листи, акти виконаних робіт, приймання-передачі тощо, довіреності, рахунки-фактур, інші документи, а також платіжні доручення, касові та інші документи, що підтверджують факт розрахунків між підприємствами;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (по рахункам №№361, 631, 281) акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами, підтверджують факт придбання відповідного товару та підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства (в разі ведення в електронному вигляді -завірені належним чином копії);

- листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

- а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що підтверджують зберігання та транспортування ТМЦ отриманих від ТОВ «Українська паливна компанія»на ПАТ «Коровай»(код 00381350), зокрема книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, маршрутні листи, акти виконаних робіт, приймання-передачі, довіреності, листи, претензії, матеріали переписки тощо;

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з ПАТ «Коровай»та ТОВ «Українська паливна компанія»;

- інші, не зазначені в постанові документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Постанова є обов'язкова до виконання службовими особами ТОВ «Грант»(код 31864797) та оскарженню не підлягає.

Суддя: