Вирок № 27301037, 04.04.2012, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 2604/5802/2012

В И Р О К

іменем України

"04" квітня 2012 р.

Дніпровський районний суд

м. Києва в складі:

головуючого судді Марцинкевича В.А.

при секретарі Онуфрієнко О.С.

з участю прокурора Косяченко Т.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, військовозобов'язаного, тимчасово не працюючого, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимого, -

за ст. 216 ч. 1 КК України,

встановив:

ОСОБА_1 в період часу із серпня 2011 року по 1 листопада 2011 року включно, діючи за попередньою змовою із особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження та невстановленою слідством особою, вчинив незаконне використання незаконно одержаних та підроблених марок акцизного збору на алкогольні напої іноземного виробництва.

Так, ОСОБА_1, переслідуючи мету незаконного збагачення шляхом продажу третім особам алкогольних напоїв іноземного виробництва, що не були марковані марками акцизного збору, розуміючи, що на території України торгівля вказаним видом напоїв, які не марковані марками акцизного збору є забороненою, приблизно в серпні 2011 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, де він разом із особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, впродовж січня 2009 року -грудня 2011 року працювали на посадах менеджерів з продажу алкогольних напоїв на ТОВ «ТД «РЕСУРС», вступив у попередню змову із останньою.

В ході вказаної змови, згідно розподілу ролей між ними у вчиненні задуманного злочину, до обов'язків ОСОБА_1 входило придбання частини алкогольних напоїв без марок акцизного збору за спільні із особою, кримінальна справа відносно якої виділено в окреме провадження, грошові кошти за ціною, що нижча за ринкову, організація тимчасового зберігання вказаних алкогольних напоїв до моменту оклеювання їх підробленими марками акцизного збору, оклеювання підробленими марками акцизного збору пляшок із алкогольними напоями та подальший збут частини алкогольної продукції із підробленими марками акцизного збору попередньо підшуканим ними в м.Києві покупцям таких напоїв.

В обов'язки особи, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, входило пошук незаконного каналу придбання підроблених марок акцизного збору, оклеювання вказаними марками пляшок із алкогольними напоями, придбаних без марок акцизного збору, придбання частини алкогольних напоїв без марок акцизного збору за спільні із ОСОБА_1 грошові кошти за ціною, що нижча за ринкову, придбання «стікерів»із реквізитами виробника алкогольних напоїв іноземного виробництва, що клеяться на пляшки, пошук покупців на вказані алкогольні напої і безпосередньо збут частини алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного збору.

Крім того, ОСОБА_2, у разі недостатньої кількості підроблених марок акцизного збору, придбаних та переданих йому особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, оклеював немарковані пляшки із алкогольними напоями, при їх транспортуванні на місце збуту, незаконно отриманими марками акцизного збору встановленого в Україні зразка, знятими ним з інших подібних алкогольних напоїв при їх вживанні.

Отриману грошову виручку від спільної реалізації алкогольних напоїв із наклеєними на них підробленими марками акцизного збору ОСОБА_1 і особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, мали розподіляти між собою в залежності від кількості алкогольної продукції, проданої кожним, що зумовило ведення окремих обліків проданного ними товару.

Реалізуючи спільний злочинний план, вказані особи, діючи з метою зберігання придбаних ними партій алкоголних напоїв не промаркованих марками акцизного збору, підшукали та підготували для цього приміщення трьох гаражних боксів розташованих у м.Києві, а саме: приміщення гаражного боксу АДРЕСА_4, що належить на праві власності ОСОБА_1; приміщення гаражного боксу АДРЕСА_5 що був попередньо орендований ОСОБА_1 в знайомої йому особи на ім'я ОСОБА_3; приміщення гаражного боксу АДРЕСА_6 що був попередньо орендований ОСОБА_1 в іншої знайомої йому особи на ім'я ОСОБА_4.

З метою отримання вільного доступу до користування кожним із зазначених гаражних приміщень у будь-який зручний для цього час, ОСОБА_1 та особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, після облаштування вказаних гаражних приміщень для подальшого зберігання в них алкогольних напоїв, що не були промарковані марками акцизного збору, відібрання із числа алкогольних напоїв, що зберігалися у гаражах, необхідного для покупців асортименту, наклеювання на немарковані напої підроблених марок акцизного збору з метою надання пляшкам із алкогольними напоями зовні легального вигляду, за результатами досягнутої між ними домовленості по вчиненню вказаного злочину, взяли собі кожен по окремому ключу від усіх перерахованих вище гаражних приміщень.

Працюючи офіційно на посаді менеджера із збуту алкогольної продукції на ТОВ «ТД «РЕСУРС», ОСОБА_1, маючи доступ до бази даних покупців на вказаний товар -алкогольні напої іноземного виробництва, володіючи інформацією про ціни, що об'єктивно склалися на ринку оптового і роздрібного продажу алкогольних напоїв іноземного виробництва, які знаходяться у продажу на України, розуміючи, що придбані ним та особою, кримінальна справа відносно якої виділено в окреме провадження, алкогольні напої без марок акцизного збору коштують значно менше, ніж ідентичні напої, ввезенні офіційно до України, діючи за попередньої змови із особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, згідно розподілу ролей між ними, використав наявну інформацію для здійснення розрахунків щодо приблизної кількості та асортименту алкогольних напоїв немаркованих марками акцизного збору, які він у змові із вищевказаною особою мав змогу збувати в м.Києві.

Виходячи із досягнутої домовленості із особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, про кількість та асортимент алкогольних напоїв, які вони мали намір реалізувати шляхом надання їм товарного вигляду, що не викликає сумнівів, оклеївши для цього пляшки із напоями підробленими марками акцизного збору, виконуючи кожен свою роль у вчинені даного злочину, ОСОБА_1, впродовж 2011 року, за невстановлених слідством обставин, у невстановлених слідством осіб на спільні із особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, грошові кошти, здійснював закупівлю партій алкогольних напоїв різних видів, що не були промарковані марками акцизного збору, по ціні значно нижчій за ринкову ціну такого товару.

Придбані за таких обставин алкогольні напої без марок акцизного збору ОСОБА_1 транспортував на автомобілі NAVARA», державний номер НОМЕР_1 до попередньо підшуканих та підготовлених ними місць зберігання у гаражних боксах, де вони стали зберігати вказані алкогольні напої до моменту оклеювання пляшок із напоями підробленими марками акцизного збору та подальшого їх збуту.

Приблизно в серпні 2011 року, реалізуючи спільний із ОСОБА_1 злочинний намір, спрямований на незаконне використання підроблених марок акцизного збору при продажу алкогольної продукції, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, виконуючи відведену їй роль у скоєнні злочину, перебуваючи у невстановленому місці в м.Києві, вступила у злочинну змову із невстановленою слідством особою, у якої придбала на спільні із ОСОБА_1 грошові кошти партію підроблених невстановленими особами марок акцизного збору у невстановленій слідством кількості, але не менше ніж 112 штук, за ціною по вісім гривень за одну марку акцизного збору.

Частину із придбаних за вищеописаних обставин підроблених марок акцизного збору особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, зберігала у власному автомобілі Dodge RAM-1500 2499, державний номер НОМЕР_9, та в приміщенні гаражного боксу АДРЕСА_4 з метою їх незаконного використання при маркуванні алкогольних напоїв, а іншу частину придбаних підроблених марок акцизного збору вказана особа передала для незаконного використання ОСОБА_1, частину з яких останній зберігав у автомобілі N NAVARA», державний номер НОМЕР_1, а іншу частину - за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1

Крім того, приблизно протягом серпня-жовтня 2011 років, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, реалізуючи спільний із ОСОБА_1 злочинний план щодо незаконного використання підроблених марок акцизного збору для маркування алкогольних напоїв іноземного виробництва з метою їх продажу третім особам, за невстановлених слідством обставин у невстановленої слідством особи купувала необхідну їй та ОСОБА_1 кількість «стікерів», які клеяться на пляшки із алкогольними напоями, а саме на джин «Біфітер», лікер «Калуа», текіла «Сауза Голд Екстра», віскі «Чівас Рігал 12 років», ром «Кептен Морган Блек», настоянку гірку «Бітер Кампарі», горілку «Фінляндія», ром «Кептен Морган Спайсд Голд», лікер «Куантро», лікер «Малібу», текілу «Сауза Бланко», лікер «Єгермейстер», джин «Гордонс», горілку «Абсолют», віскі «Ханкі Банністер», текілу «Хосе Куерво Классік», шампанське «Моет Шандрон Брют Імпераіал», лікер «Кюрасао Блу», коньяк «Курвуазье», лікер «Мелон (диня)», настоянку -ром «Баккарді Блек».

Вказані «стікери»містили на українській мові реквізити виробника алкогольного напою, реквізити імпортера, інформацію про назву та вид напою, його склад, умови зберігання, тобто, наклеювання їх на пляшку із алкогольним напоєм, разом із підробленими марками акцизного збору додатково сприяло приховуванню вчинення вказаного злочину шляхом надання таким напоям зовнішнього вигляду легальної алкогольної продукції, що не викликає сумнівів у її походженні.

Усвідомлюючи, що придбані особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, за таких обставин марки акцизного збору є підробленими, а ведення підприємницької діяльності без державної реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності та без отримання у встановленому законом порядку відповідної ліцензії на торгівлю алкогольними напоями є забороненою на території України, діючи за попередньої змови із вищевказаною особою, роль якої полягала в наклеюванні підроблених марок акцизного збору та «стікерів» на пляшки із алкогольними напоями з метою надання зовнішнього вигляду легальної алкогольної продукції, що не викликає сумнівів у законності її походження, ОСОБА_1 отримував від особи, кримінальна справа відносно якої виділено в окреме провадження, необхідну йому кількість таких алкогольних напоїв та збував їх попередньо підшуканим ним в м.Києві покупцям алкогольної продукції, транспортуючи такі алкогольні напої до місця їх збуту на автомобілі NAVARA», державний номер НОМЕР_1.

При цьому, у разі недостатньої кількості підроблених марок акцизного збору, ОСОБА_1 оклеював придбані ним партії немаркованих пляшок із алкогольними напоями, при їх транспортуванні автомобілем NAVARA», державний номер НОМЕР_1, до місця збуту, незаконно отриманими марками акцизного збору встановленого в Україні зразка, попередньо знятими ним з інших подібних алкогольних напоїв при їх вживанні.

У вартість реалізованої за таких обставин протягом 2011 року ОСОБА_1 та особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, алкогольної продукції, крім вартості витрачених спільних коштів на придбання алкогольних напоїв без маркування за цінами, що значно нижчі за ринкові ціни, вказані особи обов'язково включали вартість понесених ними витрат на закупівлю підроблених марок акцизного збору, а саме збільшували ціну реалізації за одиницю продукції на 8 гривень за одну пляшку.

Приблизно у травні 2011 року оперативними працівниками відділення боротьби з незаконним обігом підакцизних товарів ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва та ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі м.Києва було отримано інформацію про незаконну діяльність ОСОБА_1 та особи, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження.

На підставі отриманої оперативної інформації працівниками податкової міліції було прийнято рішення про документування злочинної діяльності вказаних осіб, що була пов'язана із використанням ними підроблених марок акцизного збору при продажу в м.Києві алкогольних напоїв іноземного виробництва.

Приблизно в першій половині жовтня 2011 року, в один із робочих днів тижня, приблизно о 9 годині ранку, оперативний працівник ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ОСОБА_8, діючи з метою здійснення документування злочинної діяльності ОСОБА_1 і особи, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, під виглядом потенційного покупця, зателефонував останній на її номер мобільного телефону НОМЕР_10 з метою придбати декілька партій алкогольних напоїв іноземного виробництва за ціною, що нижча за ринкову, пляшки яких були б марковані марками акцизного збору.

Того ж дня, приблизно о 12 годині, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, організувала зустріч із ОСОБА_8, яка відбулася в приміщенні ресторанного комплексу «Комфорт», що розташований за адресою: АДРЕСА_7

В ході цієї зустрічі ОСОБА_8, діючи під виглядом покупця, підтвердив свій намір придбати у особи, кримінальну справу відносно якої виділена в окреме провадження, протягом найближчого часу декілька партій алкогольних напоїв іноземного виробництва за ціною, що була нижчою за ринкову ціну напоїв на подібні товари, пляшки яких були б марковані марками акцизного збору.

Особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, вдостовірившись у дійсності намірів ОСОБА_8 придбати у нього вказані алкогольні напоїв, запропонувала останньому придбати алкогольні напої в пляшках, що не будуть маркованими марками акцизного збору.

В зв'язку із відмовою покупця, роль якого відігравав ОСОБА_8, купувати алкогольні напої без марок акцизного збору, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, попередила його що у такому випадку вона вимушена підняти ціну за алкогольну продукцію на 8 гривень за одну пляшку, так як їй потрібно буде наклеїти на замовлені ОСОБА_9 пляшки з алкогольними напоями марки акцизного збору, вартість яких складає 8 гривень за одну штуку.

Досягнувши згоди щодо вартості алкогольних напоїв з незаконним маркуванням їх марками акцизного збору, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, додатково повідомила ОСОБА_8 про те, що марки акцизного збору на таких напоях будуть підробленими, тому при подальшій реалізації алкогольних напоїв він має поводитися обережно, що б не бути викритим правоохоронними органами.

Отримавши в той же день від особи, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, інформацію про асортимент та ціну на алкогольні напої, що перебувають в неї на реалізації, ОСОБА_8, продовжуючи діяти під виглядом покупця алкогольної продукції, домовився про придбання у цієї особи 17 жовтня 2011 року партії алкогольних напоїв маркованих підробленими марками акцизного збору на загальну суму 1565 гривень.

При цьому, у вартість алкогольних напоїв, які мали бути поставлені ОСОБА_8, особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, за попередньою домовленістю із ОСОБА_1, було включено вартість придбаних ними у серпні 2011 року підроблених марок акцизного збору по ціні 8 грн. за штуку.

17 жовтня 2011 року, приблизно о 9 годині ранку, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, виконуючи свою роль у вчиненні спільного із ОСОБА_1 злочину, прибула на власному автомобілі марки Dodge Nіtrо, державний номер НОМЕР_2 до приміщення гаражного боксу АДРЕСА_5 де зберігалася попередньо придбана алкогольна продукція без наклеєних на пляшки марок акцизного збору, відібрала із числа напоїв, що зберігалися у вказаному боксі, 8 пляшок алкогольних напоїв, згідно раніше отриманого замовлення від ОСОБА_8, а саме: одну пляшку London DRY GIN»; одну пляшку alibu Caribian Rum with coconut Liqueur»; одну пляшку R London Dry Gun»; одну пляшку Gold»; дві пляшки nie Walker Red Label»; дві пляшки Irish Whiskey», наклеївши на кожну із вказаних пляшок попередньо підібраний до кожного виду алкогольного напою «стікер»на українській мові з метою приховування вказаного злочину.

Відразу після цього особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, помістила відібрані нею пляшки із напоями у автомобіль Dodge Nіtrо, державний номер НОМЕР_2, де оклеїла кожну із зазначених пляшок за допомогою клею ПВА підробленою маркою акцизного збору, що перевозила та зберігала у вказаному автомобілі.

Два інші алкогольні напої, із числа замовлених ОСОБА_8, були придбані особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, попередньо в продуктовому супермаркеті «Метро», розташованому в АДРЕСА_8 та були марковані марками акцизного збору встановленого зразка.

Зібравши весь асортимент замовлених ОСОБА_8 алкогольних напоїв у кількості 10 пляшок, 8 пляшок з яких були оклеєні підробленими марками акцизного збору, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, помістила всі пляшки до картонного ящика білого кольору з надписом «АVІGNОNЕSІ», в якому транспортувала напої на власному автомобілі марки Dodge Nіtrо, державний номер НОМЕР_2, до раніше умовленого із покупцем місця збуту.

17.10.2011 року, приблизно о 12 годині, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, прибувши за адресою: АДРЕСА_7 де на неї в приміщенні ресторанного комплексу «Комфорт» чекав ОСОБА_8, що діяв під виглядом покупця, збула останньому 10 пляшок алкогольних напоїв загальною вартістю 1565 грн., 8 пляшок з яких були нею оклеєні підробленими марками акцизного збору.

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року встановлено, що сім марок акцизного збору: ААБФ 195000, 09/08, 9,245 грн. АІ; ААБД 184427, 05/11, 13,600 грн. АІ; ААБД 189063, 05/11, 13,600 грн. АІ; ААБД 286414, 10/10, 15,760 грн. АІ; ААБД 286415 10/10 15,760 грн. АІ; ААБД 286413, 10/10, 15,760 грн. АІ; ААБД 286411 10/10 15,760 грн. АІ, відібраних із рахунку вилученого під час проведення закупівлі алкогольних напоїв у особи, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, від 17.10.2011 року та наданих на дослідження, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Крім того, згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві за № 496 хс від 09.12.2011 року встановлено, що для наклейки марки акцизного збору ААБД 189206, 05/11, 13,600 грн. АІ на пляшці ємністю 1 літр з етикеткою ordonLondon DRY GIN», відібраної з рахунку вилученого під час проведення закупівлі від 17.10.2011 року та наданої на дослідження, була використана синтетична клеюча речовина на основі полівінілацетату (ПВА), яка має спільну родову належність з клеючим матеріалом, що в подальшому був виявлений та вилучений 01.11.2011 року під час проведення обшуку в автомобілі НОМЕР_3.

Крім того, згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 3\тдд від 06.01.2012 року було встановлено, що марка акцизного збору ААБД 189206, 05/11, 13,600 грн. АІ, відібрана із рахунку вилученого під час проведення закупівлі алкогольних напоїв від 17.10.2011 року та надана на дослідження, не відповідає аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто вказана марка акцизного збору є підробленою.

Продовжуючи документування злочинної діяльності ОСОБА_1 та особи, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, 31 жовтня 2011 року, приблизно о 9 годині ранку, оперативний працівник ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ОСОБА_8, діючи під виглядом покупця алкогольної продукції, зателефонував особі, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, на її номер мобільного телефону НОМЕР_10 з метою придбати в останньої наступного дня ще одну партію алкогольних напоїв у кількості 9 пляшок на загальну суму 1550 гривень, які будуть марковані марками акцизного збору.

При цьому, у вартість алкогольних напоїв, які мали бути поставлені ОСОБА_8, особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, за попередньою домовленістю із ОСОБА_1, було включено вартість придбаних ними у серпні 2011 року підроблених марок акцизного збору по ціні 8 грн. за штуку, якими вказана особа мала намір оклеїти пляшки з напоями.

01.11.2011 року, приблизно о 10 годині ранку, особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, виконуючи свою роль у вчиненні спільного із ОСОБА_1 злочину, прибула на власному автомобілі марки Dodge RAM-1500 2499 державний номер НОМЕР_3, за кермом якого знаходився громадянин ОСОБА_10, до приміщення гаражного боксу АДРЕСА_5 де зберігалася попередньо придбана нею та ОСОБА_1 алкогольна продукція без наклеєних на пляшки марок акцизного збору, відібрала із числа напоїв, що зберігалися у вказаному боксі 6 пляшок, згідно замовленого асортименту, а саме: одну пляшку London Dry Gun»; одну пляшку »; одну пляшку »; три пляшки Irish Whiskey», та помістивши їх у свій автомобіль Dodge RAM-1500 2499 державний номер НОМЕР_11 , оклеїла кожну із вказаних пляшок за допомогою клею ПВА, в присутності водія ОСОБА_10, підробленою маркою акцизного збору, які перевозила та зберігала у вказаному автомобілі.

Три інші пляшки із алкогольними напоями, із числа замовлених ОСОБА_8, попередньо були придбані особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, у невстановленому слідством місці та були марковані марками акцизного збору встановленого зразка.

Використавши, за попередньою змовою із ОСОБА_1, 6 підроблених марок акцизного збору для надання алкогольним напоям вигляду, що не викликає сумнів щодо законності їх ввезення на територію України, згідно отриманого від ОСОБА_8 замовлення, наклеївши на кожну із вказаних пляшок попередньо підібраний до даного виду алкогольного напою «стікер», особа, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, на автомобілі Dodge RAM-1500 2499 державний номер НОМЕР_3, транспортувала вказані алкогольні напої до місця їх реалізації -ресторанного комплексу «Комфорт», розташованого за адресою: АДРЕСА_7, де на неї чекав ОСОБА_8, якому, приблизно о 12 годині 30 хвилин, збула 9 пляшок алкогольних напоїв загальною вартістю 1550 грн., 6 пляшок з яких були оклеєні підробленими марками акцизного збору.

В той саме день, тобто 1 листопада 2011 року, співробітники податкової міліції, під час скоєння злочину особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, затримали останню на місці скоєння злочину при виході із приміщення ресторанного комплексу «Комфорт», яке розташоване за адресою: АДРЕСА_7

01.11.2011 року, в період часу з 11 години 55 хвилин до 13 години 45 хвилин, при проведенні огляду працівниками податкової міліції місця скоєння злочину особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, в неї було вилучено 9 пляшок алкогольних напоїв, 6 пляшок з яких були оклеєні ним підробленими марками акцизного збору та грошові кошти у розмірі 1550 гривень, які вказана особа отримала від збуту алкогольних напоїв.

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року встановлено, що п'ять марок акцизного збору: ААБД 181834, 05/11, 13,600 грн. АІ; ААБД 181822, 05/11, 13,600 грн. АІ; ААБД 286711, 10/10, 15,760 грн. АІ; ААБД 286683 10/10 15,760 грн. АІ; ААБД 286684 10/10 15,760 грн. АІ, відібраних із рахунку вилученого під час проведення закупівлі від 01.11.2011 року алкогольних напоїв та наданих на дослідження, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Крім того, згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві за № 496 хс від 09.12.2011 року встановлено, що для наклейки марки акцизного збору ААБД 181853, 05/11, 13,600 грн. АІ на пляшці ємністю 1 літр з етикеткою London Dry Gun», відібраної з рахунку вилученого під час проведення закупівлі від 01.11.2011 року та наданої на дослідження, була використана синтетична клеюча речовина на основі полівінілацетату (ПВА), яка має спільну родову належність з клеючим матеріалом, що виявлений та вилучений 01.11.2011 року під час проведення обшуку в автомобілі НОМЕР_3.

Крім того, згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 3\тдд від 06.01.2012 року було встановлено, що марка акцизного збору ААБД 181853, 05/11, 13,600 грн. АІ, відібрана із рахунку вилученого під час проведення закупівлі від 01.11.2011 року алкогольних напоїв та надана на дослідження, не відповідає аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто вказана марка акцизного збору є підробленою.

В подальшому, 01.11.2011 року, в період часу з 14 години 20 хвилин до 17 години 20 хвилин, під час проведення обшуку в автомобілі Dodge RAM-1500 2499, державний номерний знак НОМЕР_4, який належить на праві власності особі, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, співробітниками податкової міліції було вилучено марки акцизного збору у кількості 41 штуки; 36 пляшок з алкогольними напоями імпортного виробництва, які були марковані марками акцизного збору та оклеєні спеціальними «стікерами»; ємність із клеєм ПВА, грошові кошти в розмірі 6 050 доларів США та 6 824 гривень, які були здобуті особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, у змові із ОСОБА_1 злочинним шляхом; 11 аркушів із невикористаними «стікерами» для наклеювання на пляшки з алкогольними напоями іноземного виробництва.

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року встановлено, що 38 марок акцизного збору, які не були наклеєні на пляшки з алкогольними напоями, а саме: АААХ 000272 05/2 Вермут АІ; ААБФ 166999 09/08 2,600 грн АІ; ААБД 286710 10/10 15,760 грн АІ; ААБФ 166814 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 166816 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 166500 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 167366 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 194946 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194947 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194948 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194945 09/08 9,245 грн АІ; ААБД 286705 10/10 15,760 грн АІ; ААБФ 166815 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 194949 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194950 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194951 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194952 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194953 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194954 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194955 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194956 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194957 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194958 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194959 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194960 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194961 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194962 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194963 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194964 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 194944 09/08 9,245 грн АІ; ААБФ 166998 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 166997 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 166996 09/08 2,600 грн АІ; ААБФ 166813 09/08 2,600 грн АІ; ААБД 286708 10/10 15,760 грн АІ; ААБД 286709 10/10 15,760 грн АІ; ААБД 286707 10/10 15,760 грн АІ; ААБД 286706 10/10 15,760 грн АІ; та 25 марок акцизного збору, які були наклеєні на пляшки з алкогольними напоями, а саме: ААБД 286694, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286882, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286653, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286712, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286699, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286676, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286697, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286698, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286695, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286675, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 286696, 10/10, (L код - L812715284); ААБД 181825, 05/11, (L код - L12421646); ААБД 181824, 05/11, (L код - L12421646); ААБД 181819, 05/11, без L коду; ААБД 181823, 05/11, без L коду; ААБД 181818, 05/11, (L код - L 1116816291 j 304); ААБД 181821, 05/11, (L код - L 1116816291 j 304); ААБД 181820, 05/11, (L код - L 1116816291 j 304); ААБД 286674 10/10 (L код - L 113204 j 14261535); ААБФ 194965 09/09; ААБД 286703 10/10; ААБД 286704 10/10; ААБД 286701 10/10; ААБД 286700 10/10; ААБД 286702 10/10, відібраних із рахунку вилученого під час проведення обшуку від 01.11.2011 року в автомобілі НОМЕР_6 та наданих на дослідження, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Крім того, 01.11.2011 року, в період часу з 12 години 30 хвилин до 15 години 30 хвилин, під час проведення обшуку в автомобілі NAVARA», державний номер НОМЕР_7, який перебував у користуванні ОСОБА_1, іншою групою працівників податкової міліції було вилучено марки акцизного збору у кількості 5 штук; 18 пляшок з алкогольними напоями імпортного виробництва, частина з яких не була маркована марками акцизного збору; грошові кошти в розмірі 31 600 гривень, які були здобуті ОСОБА_1 у змові із особою, кримінальну справу відносно якої виділено в окреме провадження, злочинним шляхом.

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року встановлено, що дві марки акцизного збору ААБД 286614 10/10 15,760 грн.; ААБД 286613 10/10 15,760 грн., із рахунку вилучених марок акцизного збору під час проведення обшуку від 01.11.2011 року в автомобілі НОМЕР_8, та наданих на дослідження, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Крім того, 01.11.2011 року, в період часу з 16 години 10 хвилин до 18 години 15 хвилин, під час проведення обшуку в приміщенні приватної квартири АДРЕСА_1 за місцем проживання ОСОБА_1, було вилучено марки акцизного збору у кількості 18 штук.

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року встановлено, що чотири марки акцизного збору ААБФ 167074 09/08 16,600 грн.; ААБФ 199732 09/04 13,600 грн.; ААБД 182725 05/11 13,600 грн.; ААБД 184053 05/11 13,600 грн., із рахунку вилучених марок акцизного збору під час проведення обшуку від 01.11.2011 року приватної квартири, в якій мешкає ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_1, та наданих на дослідження, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Крім того, 01.11.2011 року, в період часу з 18 години 20 хвилин до 21 години 40 хвилин, під час проведеного огляду в приміщенні гаражного боксу АДРЕСА_4, що належить на праві власності ОСОБА_1, було виявлено та вилучено 291 пляшку з алкогольними напоями іноземного та вітчизняного виробництва, 111 пляшок з числа яких не марковані марками акцизного збору; марки акцизного збору на алкогольні напої у кількості 15 штук, що не були наклеєні на пляшки з алкогольними напоями; два аркуші із невикористаними «стікерами»для наклеювання на пляшки з алкогольними напоями іноземного виробництва.

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м.Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року встановлено, що чотирнадцять марок акцизного збору, а саме: ААБД 306270 10/10 15,760 грн.; ААБД 306269 10/10 15,760 грн.; ААБД 306268 10/10 15,760 грн.; ААБД 306267 10/10 15,760 грн.; ААБД 306266 10/10 15,760 грн.; ААБД 306251 10/10 15,760 грн.; ААБД 306250 10/10 15,760 грн.; ААБД 306271 10/10 15,760 грн.; ААБД 306252 10/10 15,760 грн.; ААБД 306261 10/10 15,760 грн.; ААБД 306273 10/10 15,760 грн.; ААБД 306260 10/10 15,760 грн.; ААБД 306259 10/10 15,760 грн.; ААБД 306258 10/10 15,760 грн., які не були наклеєні на пляшки з алкогольними напоями, вилучені під час проведеного огляду в приміщенні гаражного боксу АДРЕСА_4 та одна марка акцизного збору ААБФ 199618 09/04 13,600 грн. АІ, яка була наклеєна на пляшку об'ємом 0,75 літра з етикеткою tini», відібрана з рахунку вилучених алкогольних напоїв в ході вказаного обшуку, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Крім того, 01.11.2011 року, в період часу з 19 години 00 хвилин до 23 години 50 хвилин, під час проведення огляду в приміщенні гаражного боксу АДРЕСА_6 працівниками податкової міліції було виявлено та вилучено 1183 пляшки з алкогольними напоями іноземного та вітчизняного виробництва, 971 пляшок з числа яких не марковані марками акцизного збору.

Крім того, 01.11.2011 року, в період часу з 20 години 10 хвилин до 21 години 24 хвилин, під час проведення обшуку приміщення гаражного боксу АДРЕСА_5 іншою групою працівників податкової міліції було виявлено та вилучено 286 пляшок з алкогольними напоями іноземного та вітчизняного виробництва, 82 пляшки з числа яких не марковані марками акцизного збору; невикористані «стікери»для наклеювання на алкогольні напої іноземного виробництва, а саме на джин «Біфітер», лікер «Калуа», текілу «Сауза Голд Екстра», віскі «Чівас Рігал 12 років», ром «Кептен Морган Блек», настоянку гірку «Бітер Кампарі», горілку «Фінляндія», ром «Кептен Морган Спайс Голд», лікер «Куантро», лікер «Малібу», текілу «Сауза Бланко», лікер «Єгермейстер», джин «Гордонс», горілку «Абсолют», віскі «Ханкі Банністер», текілу «Хосе Куерво Классік», шампанське «Моет Шандрон Брют Імпераіал», лікер «Кюрасао Блу», коньяк «Курвуазье», лікер «Мелон (диня)», настоянку -ром «Баккарді Блек».

Згідно висновку експерта НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві № 407\тдд від 08.12.2011 року, із числа наданих на дослідження марок акцизного збору із рахунку вилученого 1 листопада 2011 року при проведенні обшуку в гаражному приміщенні АДРЕСА_5 одна марка акцизного збору ААБЧ 021887 05/3, яка була наклеєна на пляшку об'ємом 0,75 літра з етикеткою »є підробленою. Крім того, вказаною експертизою встановлено, що із рахунку вилученого 1 листопада 2011 року при проведенні огляду гаражного приміщення АДРЕСА_6 одна марка акцизного збору ААБФ 167053 09/08 16,600 грн., яка була наклеєна на пляшку об'ємом 0,75 літра з етикеткою ntons» та одна марка акцизного збору ААБФ 188129 09/04 13,600 грн., що була наклеєна на пляшку об'ємом 1 літр з етикеткою », відібраної з партії із 11 однакових пляшок вказаного напою, також не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, яка знаходиться в офіційному обігу на території України, тобто ці марки акцизного збору є підробленими.

Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину в скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 216 КК України визнав повністю, дав покази, підтвердив обставини скоєння злочину, викладені в установочній частині вироку, щиро кається в скоєному.

Крім повного визнання своєї вини у вчиненому злочині, ОСОБА_1 просить суд не допитувати свідків, не оголошувати матеріали справи, так як повністю погоджується з досудовим розслідуванням справи.

Покази ОСОБА_1 під час досудового слідства і в судовому засіданні послідовні і логічні, а тому не викликають сумнівів у суду в правильності розуміння ним змісту обставин злочину, добровільності та істинності його позиції.

За таких обставин, відповідно до вимог ч. 3 ст. 299 КПК України, суд прийшов до висновку про недоцільність дослідження доказів стосовно фактичних обставин справи, які підсудним не оспорюються, зміст даної статті ОСОБА_1 роз'яснено.

Наведене свідчить про повну доведеність вини підсудного у вчиненні злочину за обставин, встановлених судом.

Дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст. 216 ч. 2 КК України, як незаконное використання незаконно одержаних та підроблених марок акцизного збору, що вчинені за попередньою змовою групою осіб.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що пом'якшують та обтяжують його покарання.

Обставиною, що пом'якшує покарання ОСОБА_1, є його щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному, не встановлено.

Суд враховує, що ОСОБА_1 позитивно характеризується, на обліку в лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває та те, що на його утриманні перебуває мати пенсіонер та приходить до висновку, що йому слід призначити покарання у виді штрафу з конфіскацією алкогольних напоїв, які були промарковані підробленими марками.

Речові докази автомобіль Navara», номерний знак НОМЕР_1 слід залишити ОСОБА_11; грошові кошти вилученні під час проведення обшуку в автомобілі Navara», номерний знак НОМЕР_1 в сумі 31600 гривень слід повернути ОСОБА_11; інші підлягають знищенню.

Судові витрати підлягають стягненню з підсудного в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд, -

засудив:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 216 ч. 2 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в сумі трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 5100 гривень в дохід держави з конфіскацією алкогольних напоїв, а саме: одної пляшки «GordonLondon DRY GIN»; одної пляшки alibu Caribian Rum with coconut Liqueur»; двох пляшок R London Dry Gun»; одної пляшки Gold»; двох пляшок hnnie Walker Red Label»; двох пляшок son Irish Whiskey», одної пляшки »; одної пляшки n»; трьох пляшок ameson Irish Whiskey».

Міру запобіжного заходу ОСОБА_11 до набрання вироком чинності, змінити з застави на підписку про невиїзд, повернувши заставодавцю ОСОБА_12 суму застави в розмірі 4200 гривень внесених ним згідно квитанції №7172159.

Речові докази: автомобіль Navara», номерний знак НОМЕР_1 -залишити ОСОБА_11; грошові кошти вилученні під час проведення обшуку в автомобілі Navara», номерний знак НОМЕР_1 в сумі 31600 гривень -повернути ОСОБА_11; інші -знищити.

Стягнути з ОСОБА_1 судові витрати по справі (одержувач платежу -НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві, розрахунковий рахунок № 31253272210699, МФО 812018, УДКУ в Київській області, код 25575285, призначення платежу з приміткою 10100 «за проведення експертизи та дослідження») в сумі 3045 грн. 60 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 судові витрати по справі (одержувач платежу -НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві, розрахунковий рахунок № 31253272210699, МФО 812018, УДКУ в Київській області, код 25575285, призначення платежу з приміткою 10100 «за проведення експертизи») в сумі 632 грн. 88 коп.

Вирок може бути оскаржено протягом 15 діб з моменту оголошення до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва.

Суддя: