Постанова № 27172972, 26.09.2012, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 4-919/12.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 вересня 2012 року Шевченківський районний суд м.Чернівці в складі:

Головуючого –судді –Чебан В.М.

при секретарі –Костащук І.І.

за участю прокурора – Сокровольського В.М.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПС в Чернівецькій області Буздиган П.М. про накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку ТОВ «Буковина-Екоінвест»,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПС в Чернівецькій області Буздиган П.М. звернувся в суд із поданням, яке погоджене із заступником прокурора Чернівецької області Васильчуком О.К., про накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків, крім сплати заборгованості по податках, зборах та платежах до бюджету та виплаті по заробітній платі ТОВ «Буковина-Екоінвест»(код ЄДРПОУ 32514846), рахунок № 26000051603559 (код валюти «980»), № 26002051606974 (код валюти «978») №26043051601251 (код валюти «980»), які відкриті в філії ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 356282, м. Чернівці, вул. Стасюка, 14А) та зобов'язати установу банку надати відомості про залишок коштів на рахунку.

У своєму поданні слідчий посилається на те, що 13 вересня 2012 року СВ ДПС у Чернівецькій області порушено кримінальну справу №Ю-120277 відносно головного бухгалтера ТОВ «Буковина-Екоінвест»ОСОБА_1 та засновника ТОВ «Буковина-Екоінвест»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, які протягом 2008 - 2011 років, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 030 456,81 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 508 870,05 грн., а всього на загальну суму 3 539 326,9 грн. Так, протягом 2008-2011 років головний бухгалтер ТОВ «Буковина-Екоінвест»ОСОБА_1 за попередньою змовою із засновником вказаного підприємства ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків використали удавані угоди по проведенню реконструкції Турецької площі у м. Чернівці, проведенню аварійно-відновлювальних робіт у с. Петричанка Глибоцького району, ремонту шкіл у с. Кліводин та с. Брусниця Кіцманському районах, ремонту лікарні у м. Вашківцях, укладені з ТОВ «Комплекс СМВ»(м. Київ), ТОВ «Навігатор» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Содеко»(м. Дніпропетровськ), ПП «Прайм Буд-ММ» (м. Дніпропетровськ), ПП «Фірма Магеллан»(м. Дніпропетровськ), ТОВ «Днепрспеціндустрія ЛТД»(м. Дніпропетровськ), ПП «Радуга-Стиль»(м. Запоріжжя), ТОВ «ВК Віконні системи» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ривс»(м. Дніпропетровськ), які нібито виконували будівельні роботи та поставляли будівельні матеріали на вищевказаних об’єктах будівництва. Вказані роботи фінансувались за рахунок відповідних бюджетів. Замовником реконструкції Турецької площі у м. Чернівці виступав Департамент містобудівного комплексу та земельних відносин Чернівецької міської ради, замовником проведення аварійно-відновлювальних робіт у с. Петричанка Глибоцького району, ремонт шкіл у с. Кліводин та с. Брусниця Кіцманському районах, ремонт лікарні у м. Вашківцях виступало управління капітального будівництва Чернівецької обласної державної адміністрації. Проведеним досудовим слідством встановлено, що підприємства ТОВ «Комплекс СМВ»(м. Київ), ТОВ «Навігатор»(м. Дніпропетровськ), ТОВ «Содеко»(м. Дніпропетровськ), ПП «Прайм Буд-ММ» (м. Дніпропетровськ), ПП «Фірма Магеллан» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Днепрспеціндустрія ЛТД»(м. Дніпропетровськ), ПП «Радуга-Стиль»(м. Запоріжжя), ТОВ «ВК Віконні системи»(м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ривс»(м. Дніпропетровськ) мають ознаки фіктивності, а фактично роботи виконувались штатними працівниками ТОВ «Буковина-Екоінвест»та фізичними особами, які не були працевлаштовані на підприємстві. Крім того, будівельні матеріали постачались від підприємств, здебільшого, Чернівецької області. Відповідно до акту №237/22-1/32514846 від 17 травня 2012 року позапланової виїзної перевірки ТОВ «Буковина-Екоінвест»з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.10.2009 року по 31.12.2011 року, вказаному підприємству донараховано до сплати податок на прибуток у сумі 905 208 грн. та ПДВ у сумі 608 671 грн.

Згідно довідки №11/16-021/32514846 від 08 червня 2012 року, ТОВ «Буковина-Екоінвест» занижено суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за 2008 рік в сумі 900 199,05 грн. та податок на прибуток в сумі 1 125 248,81 грн.

Відповідно до ст. 51 КПК України, підприємства, установи, організації, які в силу закону, зокрема ст. 1172 ЦК України, несуть матеріальну відповідальність за шкоду завдану злочинними діями обвинуваченого, можуть бути притягнуті до участі в кримінальному процесі в якості цивільного відповідача.

З метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків та забезпечення можливого цивільного позову, просить накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків, крім сплати заборгованості по податках, зборах та платежах до бюджету та виплаті по заробітній платі ТОВ «Буковина-Екоінвест»(код ЄДРПОУ 32514846), рахунок № 26000051603559 (код валюти «980»), № 26002051606974 (код валюти «978») №26043051601251 (код валюти «980»), які відкриті в філії ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 356282, м. Чернівці, вул. Стасюка, 14А) та зобов'язати установу банку надати відомості про залишок коштів на рахунку.

Розглянувши подання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 13 вересня 2012 року СВ ДПС у Чернівецькій області порушено кримінальну справу №Ю-120277 відносно головного бухгалтера ТОВ «Буковина-Екоінвест»ОСОБА_1 та засновника ТОВ «Буковина-Екоінвест»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, які протягом 2008 - 2011 років, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 030 456,81 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 508 870,05 грн., а всього на загальну суму 3 539 326,9 грн. (а.с.3-6).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-III від 07 грудня 2000 року (із змінами та доповненнями) передбачено, що «арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюється виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законно».

Таким чином, суд вважає, що слід накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків, крім сплати заборгованості по податках, зборах та платежах до бюджету та виплаті по заробітній платі ТОВ «Буковина-Екоінвест»(код ЄДРПОУ 32514846), рахунок № 26000051603559 (код валюти «980»), № 26002051606974 (код валюти «978») №26043051601251 (код валюти «980»), які відкриті в філії ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 356282, м. Чернівці, вул. Стасюка, 14А) та зобов'язати установу банку надати відомості про залишок коштів на рахунку для встановлення об’єктивної істини у справі та необхідністю припинення злочинної діяльності та відшкодування завданої шкоди державі.

На підставі викладеного та керуючись ст.125 КПК України, ст.59 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків, крім сплати заборгованості по податках, зборах та платежах до бюджету та виплаті по заробітній платі ТОВ «Буковина-Екоінвест» (код ЄДРПОУ 32514846), рахунок № 26000051603559 (код валюти «980»), № 26002051606974 (код валюти «978») №26043051601251 (код валюти «980»), які відкриті в філії ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 356282, м. Чернівці, вул. Стасюка, 14А) та зобов'язати установу банку надати відомості про залишок коштів на рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.М. Чебан.