Постанова № 27138126, 07.09.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»вересня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., розглянувши подання г. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №3601200034, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів в ПАТ «Промінвестбанк»(м. Київ пров. Шевченка 12) за період з 01.01.10 по 31.12.11. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа №3601200034, яка порушена стосовно директора філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»ОСОБА_2 та головного бухгалтера даної філії ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кладу злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що директор філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»( на даний час обласне відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси») ОСОБА_2 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером філії Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»ОСОБА_3 JI.M., з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення пп 4.2.9 «д»п. 4.2 ст.4, п.16.3 ст.16, п.17.2 ст.17 та пп.20.3.2 п.20.3 ст.20 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб” №889-1У від 22.05.03 та п.164.2.17 «д»п.164.2 ст.164, пп.168.2.2 п.168.2 ст.168 та п.171.2 ст.171 Податкового кодексу України здійснили списання у грудні 2010 року та грудні 2011 року безнадійної заборгованості по виданим кредитам, в тому числі і відсотків за користування кредитами, позичальникам - фізичним особам, за якою ще не минув строк позовної давності, по бухгалтерському та податковому обліку за рахунок резервного фонду. При цьому форми №1-ДФ за 2010 та 2011 роки були подані до ДПІ у м. Черкаси без відображення інформації про списані суми безнадійної заборгованості фізичним особам - позичальникам, в зв’язку з чим Філією було взято на себе функції податкового агента.

Відповідно до п.1.15 ст.1 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»№889- У від 22.05.2003р. та пп.14.1.180 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України, незалежно від її організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зобов’язані були нарахувати, утримати та сплатити податок з доходів фізичних осіб (податок на доходи фізичних осіб) до бюджету від імені та за рахунок платника податку, але умисно цього не зробили, внаслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в 2010 році в сумі 2 886 604,19 грн., в 2011 році в сумі 295 440,58 грн., а всього на загальну суму 3 182 044,6 грн., що є в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінальної справи 09.08.12 в Соснівському районному суді м. Черкаси отримано постанову про проведення виїмки у обласному відділенні ПАТ «Промінвестбанк в м. Черкаси» оригіналів документів філії відділення ПАТ «Промінвестбанк», але під час проведення виїмки отримано лист за підписом директора обласного «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»ОСОБА_2 в якому зазначено, що оригінали документів, які зазначені в постанові про проведення виїмки у відділенні банку відсутні, тому, що під час реорганізації філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» в обласне «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»передані працівникам підрозділів центрального офісу ПАТ «Промінвестбанк».

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк»в м. Черкаси, які підтверджують факт списання коштів по кредитним договорам, які визнані безнадійними, протоколи загальних зборів про списання таких коштів, реєстраційні та установчі документи філії.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки виїмка оригіналів фінансово- господарських та бухгалтерських документів в ПАТ «Промінвестбанк»(код ЄДРПОУ 00039002 м. Київ, пров. Шевченка 12) за період з 01.01.10 по 31.12.11 має доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку у ПАТ «Промінвестбанк»МФО 300012 (код ЄДРПОУ 00039002 м. Київ, пров. Шевченка, 12) оригіналів документів фінансово-господарської діяльності філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»( наданий час обласне «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси») за період з 01.01.10 по 31.12.11рр., а саме:

установчих документів, положень про філію, дозволів на право здійснення банківських операцій, довідки з статуправління, наказів на призначення (звільнення) службових осіб;

кредитний портфель;

протоколів загальних зборів №503 від 14.12.11 та №493 від 24.12.10;

кредитних, іпотечних договорів (на підстав яких надавався юридичним та фізичним особам кредит, який на даний час визнаний безнадійним).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена: 2012 р.