Постанова № 27050128, 31.10.2012, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/16774/2012 року

Провадження № 4/0907/1931/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення виїмки.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що кримінальна справа порушена слідчим відділом ДПС в Івано-Франківській області відносно директора ПрАТ «Шкіряник» ОСОБА_2 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення ними від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж травня-жовтня 2011 року директор ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327, м. Болехів) ОСОБА_2 ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою із головним бухгалтером підприємства ОСОБА_3, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування валових витрат підприємства на підставі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з фіктивним ПП «Альфатек» (ЄДРПОУ-36532350 м. Дніпропетровськ), діючи усупереч вимог п.п.139.1.9 ст.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 986 917 грн., який входить в систему оподаткування України та введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, реалізовуючи свій злочинний умисел на ухилення від сплати податків ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 та з невстановленими особами, які діяли від імені ПП «Альфатек», упродовж 2011 року уклали ряд завідомо нікчемних договорів про нібито поставку шкірсировини в адресу ПрАТ «Шкіряник».

У подальшому, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, на підставі завідомо підроблених невстановленими особами видаткових накладних, прийомно-здаточних актів та інших супроводжуючих вантаж документів, складених від імені ПП «Альфатек», облікували в податковому та бухгалтерському обліках ПрАТ «Шкіряник» валові витрати у сумі 17 334 426 грн., що призвело до заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року на загальну суму 3 986 917 грн.

Таким чином, директор ПрАТ «Шкіряник» ОСОБА_2 за попередньою змовою із головним бухгалтером ОСОБА_3 умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПрАТ «Шкіряник» для здійснення діяльності використовує рахунки №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311, відкриті в ПАТ КБ «Правекс-банк» (МФО-380838), що за адресою: м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2, тому суд вважає подання підставним та таким , що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 178, 179 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банкiвську дiяльнiсть",

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311, які відкрито в ПАТ КБ «Правекс-банк» (МФО-380838), а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327) №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311 за період з часу відкриття по 26.10.2012;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327) із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком по рахунках №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311 за період часу відкриття по 26.10.2012;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311 за період з часу відкриття по 26.10.2012;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311;

- копій паспортів службових осіб ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327), які надавались для відкриття рахунків №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311;

- наказів про призначення службових осіб ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327);

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311;

- грошових чеків по рахунках №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311;

- угод та інших документів, на підставі яких ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках №26001799966973, №26001799990314, №26003799980311;

- статуту ПрАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ-22173327).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Островський Л.Є.