Постанова № 27045128, 30.03.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-3598/11

П О С Т А Н О В А

30.03.2011 р. суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., за участю прокурора Джурик О.М., розглянувши матеріали, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина України ОСОБА_1, директора ТОВ «ВС Інвест.»про порушення митних правил, передбачених ст. 352 Митного кодексу України ,-

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 21.02.2011 року через пункт пропуску «Краковець»Львівської митниці із Німеччини від компанії «ICS Logistik GmbH», у автомобільному транспортному засобі за реєстраційними номерами НОМЕР_1 (перевізник ТОВ «Прометей», 08500, Київська обл., м. Фастів, вул. Соборна, 59, ЄДРПОУ 20600771), на митну територію України на адресу ТОВ «ВС Інвест»(ЄДРПОУ 35122737, Україна, 03151, м. Київ, вул. Очаківська/Очаківський пров., 5/6) ввезено вантаж «копіювально-розмножувальні машини, копіювальні апарати, друкувальні пристрої (принтери) та частини в асортименті»загальною вагою брутто 9937,62 кг.

Підставою для переміщення даного вантажу через митний кордон України були надані Львівській митниці наступні товаросупровідні документи: книжка МДП ХС65928693, CMR від 18.02.11 № 1001297, інвойс від 28.01.11 №0005-1.

22.02.11 вантаж був доставлений до Київської регіональної митниці, та 23.02.11 був заявлений декларантом ФОП «ОСОБА_2»в особі ОСОБА_3 до відділу митного оформлення «Солом'янський»митного поста «Правобережний»(Київська обл., с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Антонова, 1-А) до митного оформлення у режимі ІМ40 за ВМД № 100140001/2011/001626 у кількості 45-ти товарів та 262 місць.

При цьому, продавець товарів, згідно укладеного зовнішньоекономічного контракту від 25.09.10 №25/9-10 і додатків до нього, у тому числі додатка №0005-01 від 21.01.11, виступає підприємство «Tredcom Trading Ltd»(адреса: C/O ISCL, Suite 501, International house, 223 Regent Street, London, W1R 8QD, Великобританія).

Відправник -підприємство «ICS Logistik GmbH»(Werner-Heisenberg str. 33, 39106, Magdeburg, Німеччина).

Одержувач і покупець -ТОВ «ВС Інвест»(ЄДРПОУ 35122737, Україна, 03151, м. Київ, вул. Очаківська/Очаківський пров., 5/6).

В ході проведення митного контролю та митного оформлення вантажу «копіювально-розмножувальні машини, копіювальні апарати, друкувальні пристрої (принтери) та частини в асортименті», з метою перевірки документів та відомостей, необхідних для здійснення митного контролю даних товарів, Київською регіональною митницею був направлений запит (Вих. № 38-38/1597 від 24.02.11) до Посольства Сполученого Королівства Великобританії та Північної Ірландії в Україні щодо надання допомоги у здійсненні перевірки та наданні інформації про офіційну реєстрацію підприємства «Tredcom Trading Ltd».

01.03.11 митницею було отримано відповідь Посольства Сполученого Королівства Великобританії та Північної Ірландії в Україні з результатами перевірки, а саме: за даними офіційного реєстратора компаній з обмеженою відповідальністю Великої Британії Companies House, дані про компанію «Tredcom Trading Ltd»(адреса: C/O ISCL, Suite 501, International house, 223 Regent Street, London, W1R 8QD, Великобританія) відсутні в реєстрі, що означає, що вона не є зареєстрованою, діючою чи недіючою в період з 01.01.10 по теперішній час.

За результатами митного контролю, встановлений факт фальсифікації відомостей щодо підприємства «Tredcom Trading Ltd»(адреса: C/O ISCL, Suite 501, International house, 223 Regent Street, London, W1R 8QD, Великобританія), суті угоди купівлі-продажу товарів між підприємством «Tredcom Trading Ltd»та ТОВ «ВС Інвест», виписки інвойсу продавцем -підприємством «Tredcom Trading Ltd»на ім'я ТОВ «ВС Інвест»на суму 204381,48 доларів США.

Таким чином, товари - «копіювально-розмножувальні машини, копіювальні апарати, друкувальні пристрої (принтери) та частини в асортименті»загальною вагою брутто 9937,62 кг., загальною вартістю 1958289,59 грн. (з урахуванням митних платежів у сумі 335515,18 грн.) переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, підроблених документів: контракт № 25/9-10 від 25.09.10, додатка № 0005-01 від 21.01.11 до цього контракту, інвойсу від 28.01.11 № 0005-1.

Відповідно до Статуту підприємства ТОВ «ВС Інвест»(п. 14.8.), одноособовим виконавчим органом є директор, який здійснює керівництво його поточною діяльністю. Директор вирішує всі питання діяльності товариства. Директор товариства представляє Товариство у відносинах з державними та іншими органами, підприємствами, організаціями, установами та громадянами. Крім того, згідно зі Статутом (п. 4.3.), Товариство може займатися зовнішньоекономічною діяльністю в порядку, встановленому законодавством України, та самостійно планує свою виробничо-господарську та іншу діяльність (п. 4.5.).

Згідно з протоколом загальних зборів учасників ТОВ «ВС Інвест»№ 01/11 від 31.01.2011 року, ОСОБА_1 призначено на посаду директора ТОВ «ВС Інвест».

Відповідно до ст. 320 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ним трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законом та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, своїми діями, спрямованими на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, підроблених документів, громадянин України ОСОБА_1 -директор ТОВ «ВС Інвест», вчинив порушення митних правил, передбачене ст. 352 МК України.

На підставі ст. 377 МК України, відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0248/10000/11 від 02.03.2011року (а.с. 1-5), а також Протоколу про вилучення від 12.03.2011 р. (а.с. 121-127) та Акту Форми А-1 Про передання прийняття товарів (предметів) на відповідальне зберігання від 14.03.2011 р. (а.с. 128), було вилучено товари, що є безпосередніми предметами порушення митних правил та передані на зберігання, а саме: «копіювально-розмножувальні машини, копіювальні апарати, друкувальні пристрої (принтери) та частини в асортименті»- загальною кількістю 4579 шт..

Відповідно до ст. 88 МК України декларант виконує всі обов'язки і несе у повному обсязі відповідальність, передбачену цим Кодексом, незалежно від того чи він є власником товарів і транспортних засобів, які переміщуються через митних кордон України, митним брокером чи іншою уповноваженою особою.

Враховуючи вищевикладене, працівниками Київської регіональної митниці у відношенні громадянина України ОСОБА_1 було складено протокол № 0248/10000/11 про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України.

Громадянин України ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину визнав та просив застосувати до нього санкцію у вигляді штрафу.

Прокурор у судовому засіданні підтримала протокол про порушення митних правил, просила визнати громадянина України ОСОБА_1 винним в порушенні вимог ст. 352 МК України та застосувати до нього санкцію у вигляді штрафу.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що у діях громадянина України ОСОБА_1 -директора ТОВ «ВС Інвест»вбачається склад правопорушення, який передбачений ст. 352 МК України, оскільки ним було вчинено дії, які спрямовані на приховування товарів, що переміщуються через митний кордон і підлягають обов'язковому декларуванню.

Відповідно до ст. 352 МК України, дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що винність громадянина України ОСОБА_1 -директора ТОВ «ВС Інвест», повністю підтверджується матеріалами справи, зокрема, даними протоколу про порушення митних правил № 0248/10000/11 від 02.03.2010р.

Враховуючи особу правопорушника, пояснення прокурора, характер вчиненого правопорушення, громадянина України ОСОБА_1 -директора ТОВ «ВС Інвест»слід притягнути до адміністративної відповідальності у вигляді конфіскації товарів.

Керуючись ст. 41 Конституції України, статтями 283, 284 КУпАП, ст.ст.328, 352 МК України,

П О С Т А Н О В И В :

Громадянина України ОСОБА_1 -директора ТОВ «ВС Інвест»визнати винним у вчинені правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) грн.

Вантаж -«копіювально-розмножувальні машини, копіювальні апарати, друкувальні пристрої (принтери) та частини в асортименті»загальною вагою брутто 9937,62 кг., загальною вартістю 1958289,59 грн. (з урахуванням митних платежів у сумі 335515,18 грн.), загальною кількістю 4579 шт., який вилучений за протоколом про вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил №0248/10000/11 від 12.03.2011р. -повернути ТОВ «ВС Інвест».

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: