Постанова № 27005537, 11.10.2012, Дарницький районний суд міста Києва

Справа № 2602/2729/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"11" жовтня 2012 р. суддя Дарницького районного суду м. Києва Сухомлінов С.М.., розглянувши подання слідчого прокуратури Дарницького району міста Києва Музика В.М. про проведення ревізії,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні прокуратури Дарницького району міста Києва знаходиться кримінальна справа №52-3651, яку порушено 05.09.2012 року відносно директора ПП „Бонвояж" ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, суд приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Бонвояж»на виконання вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 03.12.2008 року № 1082 «Питання удосконалення схем розрахунків за використану електроенергію та природний газ»15.09.2009 року відкрито у Дарницькому відділенні АТ «Ощадбанк»розподільчий рахунок зі спеціальним режимом використання №260034301823 та від 21.04.2012 року рахунок зі спеціальним режимом використання №26037301055399 у ТВБВ № 10026/045 філії -Головному управлінню по м. Києву та Київській області ПАТ «Державний ощадний банк України», на які повинні зараховуватися кошти, що надходять від усіх споживачів теплової енергії для подальших розрахунків з ДК «Газ України»НАК «Нафтогаз України»та НАК «Нафтогаз України».

Як встановлено перевіркою, в договорах на постачання теплової енергії, укладених протягом 2011-2012 років ПП «Бонвояж», в особі директора ОСОБА_2, в порушення вимог чинного законодавства в більшості випадках вказано інший розрахунковий рахунок, відкритий у АТ «ОТП Банк», зокрема, поточний рахунок № 26005301307089, на який і надходили кошти за надані послуги з теплопостачання.

Так, за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року ПП «Бонвояж»отримало від споживачів теплової енергії коштів на загальну суму 5 149 125,13 грн., в тому числі на розподільчий рахунок зі спеціальним режимом використання №260034301823 та №26037301055399 у сумі 802 455,47 грн. на основний рахунок № 26005301307089 у сумі 4 346 669,66 грн.

Базовий норматив відрахування коштів ДК «Газ України»НАК «Нафтогаз України»та НАК «Нафтогаз України», відповідно до п.3 Порядку відкриття поточних рахунків із спеціальним режимом використання для зарахування коштів, що надходять як плата за послуги з теплопостачання та проведення розрахунків за спожитий природний газ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.12.2008 року №1082 та листа НАК «Нафтогаз України»від 06.06.2012 року № 3-3311/1.2-12 у 2011-2012 роках не змінювався і становив 54,06 %.

Відповідно до вказаного базового нормативу ПП «Бонвояж»мав відрахувати на адресу ДК «Газ України»НАК «Нафтогаз України»та НАК «Нафтогаз України» коштів в сумі 2 783 617,05 грн., в тому числі у сумі 2 349 809,61 грн. з поточного рахунку № 26005301307089, який відкритий в АТ «ОТП Банк», проте, фактично ПП «Бонвояж»оплачено коштів ДК «Газ України»НАК «Нафтогаз України»та НАК «Нафтогаз України» за спожитий природний газ для виробництва теплової енергії з поточного рахунку в сумі 1 817 596,86 грн.

Даний факт підтверджено довідкою спеціаліста Державної фінансової інспекції в м. Києві.

Відповідно до наказу №1 від 01.03.2004 року ОСОБА_2 призначений на посаду директора. Згідно п. п. 2.7., 2.12. посадової інструкції від 01.03.2004 року на нього покладено обов'язок організації виробничо-господарської діяльності підприємства, забезпечення додержання законності, активне використання правових засобів удосконалення управління, зміцнення договірної дисципліни і обліку, господарського розрахунку. Крім того, згідно п. 4.4. Статуту підприємства директор є вищою посадовою особою підприємства, він організовує роботу підприємства, укладає договори від його імені, відкриває у банках розрахункові та інші рахунки та згідно п. 4.5. Статуту несе відповідальність згідно чинного законодавства, тобто є службовою особою яка виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції.

Відповідно до ч.6 ст. 11 Закону України "Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні "Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Враховуючи вищевикладене суд вважає за необхідне подання задовольнити та з метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, залучити фахівців Державної фінансової інспекції Міністерства фінансів України для проведення ревізії ПП „Бонвояж" (код ЄДРПОУ 32660669) з приводу причин неперерахування ПП „Бонвояж" коштів ДК „Газ України", законності використання коштів, отриманих за спожитий газ від ДК „ГАЗ України" НАК „Нафтогаз України", законності перерахування коштів за спожиту теплову енергію на поточний рахунок, відкритий в АТ «ОТП Банк»та спричинення шкоди ДК „Газ України" НАК „Нафтогаз України".

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66,128-1,130 КПК України, ст.ст. 11,14 Закону України "Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні ", -

П О С Т А Н О В И В:

Подання -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії ПП „Бонвояж" (код ЄДРПОУ 32660669) фактична адреса: м. Київ, вул.Багговутівська,17-21, адреса реєстрації підприємства -м. Київ, вул.Б.Гмирі, 3, кв.7, з окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2011 року по сьогоднішній день, виконання якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в м. Києві.

Ревізію призначити у період з 16.10.2012 року по 30.10.2012 року тривалістю 15 робочих днів з наступних питань:

1) Яка загальна сума заборгованості ПП „Бонвояж" перед ДК „Газ України" НАК „Нафтогаз України" та НАК „Нафтогаз України" за поставлений природний газ за період з 01.01.2011 року по сьогоднішній день?

2) В зв'язку з чим та в який період виникла дана заборгованість? Чи могло ПП „Бонвояж" погасити цю заборгованість?

3) Скільки ПП „Бонвояж" загалом отримало коштів від споживачів теплової енергії за період з 01.01.2011 року по сьогоднішній день та, яку суму з них підприємство перерахувало „Газ України" НАК „Нафтогаз України" та НАК „Нафтогаз України" за цей період?

4) Чи правомірно ПП „Бонвояж" використовує поточний рахунок № 26005301307089, який відкритий в АТ «ОТП Банк»для роботи зі споживачами теплової енергії? Скільки коштів перераховано споживачами теплової енергії на цей рахунок, скільки коштів з цього рахунку ПП „Бонвояж" перерахувало за поставлений природний газ ДК „Газ України" НАК „Нафтогаз України" та НАК „Нафтогаз України" за період з 01.01.2011 року по сьогоднішній день?

5) Як ПП „Бонвояж" використовувались кошти, що надійшли на поточний рахунок № 26005301307089, який відкритий в АТ «ОТП Банк»від споживачів теплоенергії за період з 01.01.2011 року по сьогоднішній день?

6) У разі виявлення порушень вимог закону з боку ПП „Бонвояж", чи завдано матеріальну шкоду, якщо так, то в якій сумі, кому завдано, внаслідок дій яких службових осіб?

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ПП „Бонвояж" (код ЄДРПОУ 32660669)

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.М. Сухомлінов