Постанова № 26998674, 16.10.2012, Коломийський міськрайонний суд Івано-Франківської області

Справа № 0909/3814/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2012 року м. Коломия

Коломийський міськрайонний суд

Івано-Франківської області

у складі: головуючої-судді: ОСОБА_1

секретаря: Костромін Н.Р.

розглянувши у відкритому в судовому засіданні в приміщенні суду м. Коломия адміністративну справу про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, жителя ІНФОРМАЦІЯ_3, громадянина України, працюючого директором СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» за ст. 162-1 ч. 3 Кодексу України про адміністративні правопорушення,-

В С Т А Н О В И В :

19 липня 2012 року завідувачем сектору перевірок фінансових установ та контролю за операціями у сфері ЗЕД ОСОБА_3 та старшим державним податковим ревізор-інспектором ОСОБА_4 складено протокол про адміністративне правопорушення, в котрому зазначено, що при перевірці СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» в м. Коломия вул..Й.Сліпого, 28 встановлено умисне ухилення від повернення в Україну у передбаченні законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів в особливо великому розмірі, чим порушено ст..1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94- ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (із змінами та доповненнями)

В судовому засіданні ОСОБА_2 свою вину у скоєному правопорушенні не визнав і пояснив, що працівники Коломийської оДПІ 19 липня 2012 року склали відносно нього як директора СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» протокол про адміністративне правопорушення, однак його вини у вчиненні правопорушення передбаченого ст..162-1 ч.3 КУпАП немає так як неповернення валютної виручки в сумі 36 902,18 Євро відбулося не з його вини. СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» здійснювало зовнішньоекономічну діяльність повязану експортом щитів з хвойних порід. Відповідно до контракту № 1-АВ-L від 01 жовтня 2009 року укладеного з його фірмою та ТзОВ «Ареспан Брокка» в особі директора ОСОБА_5 на експорт клеєних щитів хвойних порід, ціна товару встановлена в Євро, ціна на товар формується на умовах поставки DDU на склад покупця на кожну конкретну партію товару і вказується в специфікаціях. Оплата здійснюється протягом восьми банківських днів після доставки товару. Оскільки фірмою «Ареспан Брокка» умови контракту порушено, не здійснено належно оплати, тому виник борг.

Вказує, що ухвалою Господарського суду Івано-Франківської області від 28 квітня 2012 року порушено провадження у справі за позовом СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» до ТзОВ «Транс-Захід», ТзОВ «Ареспан Брокка» про стягнення коштів в сумі 36 902,18 євро та призначено розгляд справи на 23 жовтня 2012 року.

Зазначає, що ним ведеться переписка по електронній пошті з директором ОСОБА_5 і останнім запевнено його що борг погаситься та представлено графік погашення боргу .

Крім того 10 жовтня 2012 року СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» отримала першу суму 1275,25 Євро від ТзОВ «Ареспан Брокка» згідно графіку погашення боргу по поверненню валютної виручки. Просить суд закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення про притягнення його до адміністративної відповідальності за ч.3 ст. 162-1 КУпАП за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення, так як у його діях не було умислу і правопорушення допущено не з його вини .

Заслухавши пояснення ОСОБА_2, пояснення старшого державного податкового ревізор-інспектора ОСОБА_4, яка пояснила, що при проведенні позапланової виїзної документальної перевірки СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій та оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності за період з 01 січня 2011 року по 13 липня 2012 року встановлено умисне ухилення від повернення в Україну у передбаченні законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів в особливо великому розмірі, чим порушено ст..1 Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94- ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (із змінами та доповненнями), та проаналізувавши матеріали справи: Акт від 19 липня 2012 року № 804/222/31656159 про результати виїзної позапланової перевірки СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» з питань дотримання вимог валютного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій та оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності за період з 01 січня 2011 року по 13 липня 2012 року (а.с.а.с.2-5), протокол про адміністративне правопорушення серії КН № 739105 від 19 липня 2012 року (а.с.1), копію ухвали Господарського суду Івано-Франківської області (а.с. 20), з якої вбачається що 28 квітня 2012 року порушено провадження у справі за позовом СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» до ТзОВ «Транс-Захід», ТзОВ «Ареспан Брокка» про стягнення коштів в сумі 36 902,18 євро та призначено розгляд справи на 23 жовтня 2012 року, копії переписки між директором СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» ОСОБА_2 та директором ТзОВ «Ареспан Брокка» ОСОБА_5 (а.с.21-63), копію графіку погашення боргу надана директором ТзОВ «Ареспан Брокка» ОСОБА_5 (а.с.64-65), довідку СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» № 178 від 12 жовтня 2012 року (а.с.66), з якої вбачається що 10 жовтня 2012 року СП ТзОВ «Лісова компанія «Лаванда» отримала першу суму 1275,25 Євро від ТзОВ «Ареспан Брокка» згідно графіку погашення боргу по поверненню валютної виручки, суд вважає, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення передбаченого ст. 162-1 ч.3 КУпАП, так як в його діях відсутній умисел щодо ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки , товарів або інших матеріальних цінностей, а тому суд приходить до висновку , що відповідно до п.1 ч.4 ст. 247 КУпАП провадження у справі про адміністративне правопорушення необхідно закрити у звязку відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст..221,247,283,284,294 КУпАП,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ст.162-1 ч.3 КУпАП України закрити у звязку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником, на неї може бути внесений протест прокурора до Апеляційного суду Івано-Франківської області протягом десяти днів із дня винесення постанови через Коломийський міськрайонний суд.

Суддя:

ОСОБА_1