Постанова № 26996660, 12.10.2012, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

Справа №1005/9182/2012

Провадження № 3/1005/3875/2012

М.н. 0745/125120102/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2012 року Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Муранова-Лесів І.В., при секретарі Кравцової А.В., з участю прокурора Тарасюка Ю.В., розглянувши справу, яка надійшла від Київської обласної митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за ст.471 МК України ОСОБА_1 (Zamin Tamara), ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянку США, що мешкає в США, м.Маямі, вул..Норс Іст 5-й корт. буд.19945, пенсіонерку, не працюючу, -

встановив:

03.09.2012 року о 12 годині 15 хвилин під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт»терміналу «В» ДП МА «Бориспіль», громадянка ОСОБА_2 Штатів ОСОБА_3 ОСОБА_1, яка прилетіла до України зі США, м.Нью-Йорк, літаком авіакомпанії «Аеросвіт», рейсом №132, та своїми діями обрала проходження митного контролю в зоні (коридорі) спрощеного митного контролю, а саме канал, позначений символами зеленого кольору - „зелений коридор, тим самим відповідно до ч.5 ст.366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення з митної території України та своїми діями посвідчив факти, що мають юридичне значення. Після перетину ОСОБА_1 «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», пасажирці було задано запитання щодо наявності в неї готівки, на що вона відповіла, що має при собі 16000 доларів США. Після цього ОСОБА_1 було запрошено до зони ретельного огляду багажу та ручної поклажі залу «Приліт»терміналу «В»ДП МА «Бориспіль», де вона на прохання інспектора митниці видала готівку в сумі 16000 доларів США, яка знаходилась у двох відкритих паперових конвертах по 8000 доларів США в кожному в жіночій сумці пасажирки (ручна поклажа). Валюта переміщувалась без ознак приховування. ОСОБА_1 обрала проходження митного контролю в режимі «зелений коридор», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті). З виявленої суми ОСОБА_1 було пропущено 12600 доларів США (еквівалент 10000 євро). За протоколом про порушення митних правил вилучено 3400 доларів США. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажирка не мала, до моменту перетину нею «білої лінії»до інспекторів митниці з приводу декларування готівки не зверталась.

На судовий розгляд справи ОСОБА_1 не зявилась, про час та місце розгляду була повідомлена належним чином, направила заяву, в якій просила розглянути справу без її присутності. Відповідно до письмових пояснень ОСОБА_1 від 03.109.2012 року, приєднаних до матеріалів справи (а.с.-6-8), вона прилетів в Україну зі США, із собою мала 16000 доларів США, які везла для свого лікування в Україні.

В направленому до суду клопотанні ОСОБА_1 просить звільнити її від адміністративної відповідальності у звязку із малозначністю скоєного правопорушення, посилаючись на те, що недекларування коштів відбулось через її неуважність та тяжкий стан здоровя.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши висновок прокурора, та, даючи оцінку усім дослідженим доказам, вважаю, що громадянка ОСОБА_2 Штатів ОСОБА_3 ОСОБА_1, маючи при собі товари, які підлягають письмовому декларуванню при переміщенні через митний кордон України, під час проходження митного контролю в залі «Приліт»терміналу «В»ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст.366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

За змістом ч.1 ст.366 Митного кодексу України «двоканальна система - це спрощена система митного контролю, яка дає громадянам змогу здійснювати декларування, обираючи один з двох каналів проходу (проїзду транспортними засобами особистого користування) через митний кордон України».

Відповідно до ч.2 та 3 вказаної статті «канал, позначений символами зеленого кольору ("зелений коридор"), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню. Канал, позначений символами червоного кольору ("червоний коридор"), призначений для всіх інших громадян».

Відповідно до вимог ч.4 та 5 ст.366 Митного кодексу України «громадянин самостійно обирає відповідний канал ("зелений коридор" або "червоний коридор") для проходження митного контролю за двоканальною системою. Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення».

За змістом п.57 ч.1 ст.4 МК України «у цьому Кодексі поняття товари вживаються в тому числі в значенні валютних цінностей».

Відповідно до вимог ч.3 ст. 197 Митного кодексу України «обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України».

Так, п.1 Розділу 1 «Загальні положення»«Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», затвердженої постановою Правління Національного банку України №148 від 27.05.2008 року, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 11 червня 2008 року за №520/15211, з наступними змінами і доповненнями, наголошує, що «ця Інструкція встановлює для резидентів і нерезидентів порядок переміщення (увезення, вивезення, пересилання) готівки і банківських металів через митний кордон України. Вимоги цієї інструкції не поширюються на порядок увезення в Україну та вивезення за межі України готівки і банківських металів уповноваженими банками».

Відповідно до п.5 Розділу 1 «Загальні положення»вказаної Інструкції «фізична особа незалежно від віку має право вивозити за межі України і ввозити в Україну готівку і банківські метали відповідно до норм, передбачених цією Інструкцією».

Згідно з п.3 розділу 2 «Увезення в Україну та вивезення за межі України готівки» Інструкції (в редакції постанови Національного банку України №312 від 25.07.2012 року, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 14 серпня 2012 року за №1366/21678) «фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі».

За змістом підпункту «в»п.33 ч.1 ст. 4 Митного кодексу України «нерезиденти - це фізичні особи: іноземці та особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України, у тому числі ті, які тимчасово перебувають на території України»

Відповідно до п. 45 ч.1 вказаної статті «постійне місце проживання - місце проживання на території будь-якої держави не менше одного року громадянина, який не має постійного місця проживання на території інших держав і має намір проживати на території цієї держави протягом будь-якого строку, не обмежуючи таке проживання певною метою, і за умови, що таке проживання не є наслідком виконання цим громадянином службових обовязків або зобовязань за договором (контрактом)».

З приєднаного до матеріалів справи паспорта ОСОБА_1 встановлено, що вона є громадянкою США (а.с.11-12) та згідно з даними протоколу про порушення митних правил постійно проживає в в США, м.Маямі, вул..Норс Іст 5-й корт.буд.19945.

Таким чином, згідно чинного законодавства на момент скоєння порушення митних правил 03 вересня 2012 року ОСОБА_1 слід визнати нерезидентом України.

З урахуванням всього вищезазначеного, ОСОБА_1, будучи нерезидентом України та переміщуючи через митний кордон України готівку в сумі, що перевищувала в еквіваленті 10000 євро, була зобовязана згідно чинного законодавства України дотриматись порядку її переміщення та здійснити її письмове декларування митному органу в повному обсязі в режимі «червоний коридор».

Проте, ОСОБА_1 формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», в звязку з чим її дії правильно кваліфіковано за ст.471 Митного кодексу України. Її вина в порушенні митних правил повністю підтверджується матеріалами справи.

Призначаючи адміністративне стягнення, слід врахувати особу правопорушника, її непрацездатний вік та стан здоровя, а також її щире каяття.

Також слід врахувати, що вилучені в ОСОБА_1 валютні цінності не є товарами, переміщення яких через митний кордон заборонено або обмежено, в звязку з чим відповідно до санкції ст.471 Митного кодексу України, вони не підлягають конфіскації.

Так, статтею 197 Митного кодексу України передбачені обмеження щодо переміщення окремих товарів через митний кордон України.

За змістом ч.1 вказаної статті «у випадках, передбачених законом, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. Пропуск таких товарів через митний кордон України та їх митне оформлення здійснюються митними органами на підставі отриманих з використанням засобів інформаційних технологій документів, які підтверджують дотримання зазначених обмежень, виданих державними органами, уповноваженими на здійснення відповідних контрольних функцій, іншими юридичними особами, уповноваженими на їх видачу, якщо подання таких документів митним органам передбачено законами України».

Та, як вже зазначалось раніше, ч.3 ст. 197 Митного кодексу України передбачено, що «обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України».

Проте, в жодному із чинних законів, а також в нормативних актах Національного банку України не міститься обмежень щодо ввезення валютних цінностей для нерезидентів України, а вищенаведена «Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України»лише встановлює для резидентів і нерезидентів порядок переміщення (увезення, вивезення, пересилання) готівки і банківських металів через митний кордон України, що для нерезидентів визначено в обовязковому письмовому декларуванні митному органу готівки в повному обсязі, якщо сума готівки перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Що стосується додатку 10 до постанови Кабінету Міністрів України від 25.05.2012 року №436 «Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України», де зазначено, що для готівкової іноземної валюти документом, який підтверджує дотримання встановлених обмежень, є генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій (для вивезення за межі України та ввезення в Україну готівкової іноземної валюти), то її не можна застосовувати до фізичних осіб, оскільки відповідно до «Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій», затвердженого постановою НБУ від 15.08.2011 року №281, абз. 1 п.1.1 «генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій документ Національного банку, що надається банкам та дозволяє здійснювати валютні операції, які не потребують індивідуальної ліцензії».

Також, слід наголосити, що за змістом ч.1 та ч.3 ст.197 Митного кодексу України лише у випадках, передбачених законом, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України, а обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, можуть встановлюватися Національним банком України.

Виходячи з принципів законності та верховенства права постановами Кабінету Міністрів України не можуть взагалі встановлюватись обмеження щодо переміщення будь-яких товарів через митний кордон України і валютних цінностей в тому числі, та за змістом ч.2 ст.197 Митного кодексу України - Кабінетом Міністрів України лише затверджуються переліки таких товарів та порядок видачі відповідних дозволів та їх обігу з використанням засобів інформаційних технологій.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.197,366,467,471,527,528 МК України, ст.ст.23,33, 283-285 КУпАП,-

постановив:

ОСОБА_1 притягнути до адміністративної відповідальності за ст.471МК України та оштрафувати на 1700 гривень.

ОСОБА_4 ОСОБА_1 затримані в неї валютній цінності в сумі 3400 доларів США.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд на протязі десяти днів з дня її винесення.

Штраф має бути сплачений порушником не пізніш як через п'ятнадцять днів з дня вручення йому постанови про накладення штрафу, а в разі оскарження або опротестування такої постанови - не пізніш як через п'ятнадцять днів з дня повідомлення про залишення скарги або протесту без задоволення.

Штраф підлягає оплаті за наступними реквізитами: отримувач: Державний бюджет України; код ЄДРПОУ: 38007070; код банку: 821018; банк отримувача: ГУ ДСКУ у Київській області; рахунок: 31117106705004; код класифікації доходів бюджету: 21081100; код виду надходжень бюджету: 095 (штрафи за порушення митних правил за статтями 472,482,483,484 Митного кодексу України); код виду надходжень бюджету: 050 (штрафи за порушення митних правил за іншими статтями Митного кодексу України); із зазначенням П.І.Б. правопорушника ОСОБА_1 та № справи про порушення митних правил - №0745/125120102/12 від 03.09.2012 року.

Постанова набирає після закінчення строку на його апеляційне оскарження та підлягає предявленню до виконання на протязі трьох місяців.

Суддя І.В.Муранова-Лесів