Постанова № 26971498, 31.08.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

31.08.2012

Справа № 3-7219/12 (2609/20152/12)

П О С Т А Н О В А

31 серпня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., за участю прокурора Алєксєєва В.В., представника Київської регіональної митниці Лич С.В., розглянувши матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, директор ТОВ «ТКМ-ПЛЮС»(код ЄДРПОУ 35761159, що розміщене за адресою: м. Київ, бул. Лесі Українки, 6, кв. 2-3), дані про ідентифікаційний номер відсутні, по факту порушення митних правил передбачених ст. 483 ч. 1 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

08.02.2011 року в зоні діяльності Чопської митниці з Італії, відповідно до договору поставки товару від 27.11.2008 року №P/27-UKR, на підставі інвойсу від 02.02.2011 року №FL11203011, міжнародної накладної CMR від 02.02.2011 року №023423, міжнародного транспортного документу - книжки МДП №ХС 64917544, на автомобілі з реєстраційним номером СЕ1609АН/СЕ2553ХХ, було переміщено товари на адресу ТОВ "ТКМ-Плюс", код ЄДРПОУ 35761159, що розміщене за адресою: м. Київ, бул. Лесі Українки, 6 кв. 2-3.

Продавцем товарів відповідно до договору поставки товару є компанія "SIA ABN INTER", зареєстрована в Латвії. Відправником товарів є компанія "T.S.L. S.r.l.", зареєстрована в Італії.

Відповідно до інвойсу від 02.02.2011 року №FL11203011, фактурна вартість товарів становить 25 630,6 дол. США, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 7,945 грн. за 1 дол. США, становить 203 635,11 грн.

10.02.2011 року товари були доставлені до зони митного контролю митного поста "Київ-західний" Київської регіональної митниці, розміщеної в м. Києві на вул. Велика Кільцева дорога, 4.

В цей же день, директор ТОВ "ТКМ-Плюс" ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією №100140003/2011/217292 в режимі ІМ-40, які були випущені у вільний обіг.

Разом з тим, 10.05.2011 року за №20/1-11/01711595 Державною митною службою України направлено запит до Митної агенції Італії для перевірки законності переміщення товарів, до якого було додано копії документів митного оформлення, в тому числі міжнародний транспортний документ - книжку МДП №ХС 64917544 та CMR.

Митною агенцією Італії до Державної митної служби України за №75214/RU/FD направлено лист та матеріали перевірки, відповідно до яких:

- книжка МДП була законним чином завірена;

- CMR, яка зазначена у графі 8 книжки МДП, відрізняється від надісланої для перевірки, жоден рахунок не був адресований до української компанії ТОВ "ТКМ-Плюс";

- відповідно до міжнародної накладної CMR від 02.02.2011 року №023423, міжнародного транспортного документу - книжки МДП №ХС 64917544, на автомобілі з реєстраційним номером СЕ1609АН/СЕ2553ХХ було відправлено товари до інших українських компаній відповідно до рахунків, а саме:

- від 15.12.2010 року №157 на адресу "UNIS" вартістю 3 555,05 Євро;

- від 28.01.2011 року на адресу "Factoria" вартістю 2 152,9 Євро;

- від 13.01.2011 року №3/v1 на адресу "ASP EXCLUSIVE" вартістю 4 667,99 Євро;

- від 04.01.2011 року №А29389 на адресу "ASP EXCLUSIVE" вартістю 2 511,92 Євро;

- від 23.12.2010 року №1.171 на адресу "ASP EXCLUSIVE" вартістю 5 264,95 Євро;

- від 13.01.2011 року №8/2011 на адресу "ZEPELINA LTD" вартістю 1 819,04 Євро;

- від 24.01.2011 року №3 на адресу ООО "MIRTI" вартістю 1569,07 Євро;

- від 24.01.2011 року №5 на адресу "STUDIO BEREG" вартістю 7 840,2 Євро;

- від 24.01.2011 року №4 на адресу "SV STUDIO" вартістю 89,61 Євро;

- від 24.01.2011 року №13 на адресу "STUDIO MIX" вартістю 3 769,97 Євро;

- від 24.01.2011 року №14 на адресу "RANET" вартістю 2 633,50 Євро;

- від 24.01.2011 року №15 на адресу ООО "MIRTI" вартістю 3 661,78 Євро;

- від 24.01.2011 року №90007 на адресу "MEBEL TRADING CO LTD" вартістю 1281,93 Євро;

- від 28.01.2011 року №70 на адресу "IL BOSCO-M" вартістю 1487,71 Євро;

- від 26.01.2011 року №7/1 на адресу "ITALMEB" вартістю 2 228,40 Євро;

- від 27.01.2011 року №015/2011 на адресу "CHEMER COMPANY" вартістю 4 658,13 Євро;

- від 14.01.2011 року №94 на адресу "ASP EXCLUSIVE" вартістю 1 231,87 Євро;

- від 25.01.2011 року №2 на адресу "LUX-MEBLI B" вартістю 2 583,00 Євро;

- від 25.01.2011 року №4/U на адресу "DOMIO HOME INTERIORS" вартістю 2 238,30 Євро;

- від 25.01.2011 року №5/U на адресу "ITALMEB" вартістю 4 128,00 Євро;

- від 25.01.2011 року №3/U на адресу "ITAL PRESTIGE" вартістю 6 903,01 Євро;

- від 23.09.2010 року №89/2010 на адресу "SERGEJ CHEREDNICHENKO" вартістю 33 730,38 Євро,

- від 25.01.2011 року №5 на адресу "ELITNI MEBLI" вартістю 16 278,76 Євро,

а всього 116 285,47 євро, що згідно з офіційним курсом Національного банку України, з розрахунку 10,767859 грн. за 1 євро, станом на день переміщення товарів через митний кордон України, становить 1 252 145,54 грн.

В процесі огляду документів, отриманих від Митної агенції Італії та документів, наданих до митного оформлення встановлено наступне:

1) у міжнародних накладних CMR від 02.02.2011 №023423, отриманих від Італії та наданої до митного оформлення співпадають:

- номер та дата видачі;

- автомобіль з реєстраційним номером СЕ1609АН/СЕ2553ХХ, на якому переміщені товари;

- співпадає кількість вантажних місць в графі №6 -593, а в графі 11 - вага брутто - 14 525,07 кг.;

- співпадає перевізник, зазначений в графі №16 "CARRIER STARCHUK K.M."

Проте, у зазначених CMR є різна інформація, що свідчить про неправдиві відомості:

- в отриманій з Італії CMR у графі №1 - відправником товару є італійська компанія, в графі №2 одержувачем товару є підприємство "VARI DESTINATARI" (Київ), в графі №5 зазначено "INVOICES" - інвойси;

- у поданій до митного оформлення CMR у графі №1 - відправником товару є латвійська компанія, в графі №2 одержувачем товару є підприємство "ТКМ-Плюс", в графі №5 зазначено інвойс №FL11203011";

2) Відповідно до наданого до митного оформлення інвойсу від 02.02.2011 року №FL11203011 вартість товарів становить 203 635,11 грн., а відповідно до отриманих з Італії інвойсів вартість товарів становить 1 252 145,54 грн.;

Директором ТОВ "ТКМ-Плюс", код ЄДРПОУ 35761159, є ОСОБА_2, який підписав договір поставки товару від 27.11.2008 року №P/27-UKR.

Зазначений договір має неправдиві відомості стосовно продавця товару - компанії "SIA ABN INTER", зареєстрованої в Латвії, оскільки згідно з інвойсами, отриманими від Митної агенції Італії, відправниками та продавцями товарів є італійські компанії, одержувачами товарів є українські підприємства, в інвойсах не зазначено латвійське підприємство.

10.02.2011 року ОСОБА_2 заявив товари до митного контролю та митного оформлення за вантажною митною декларацією №100140003/2011/217292 в режимі ІМ-40, надав інвойс від 02.02.2011 року №FL11203011 з неправдивими відомостями стосовно продавця товару, вартості, одержувачів товарів.

Крім цього, посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, своїми діями, що виразилися у переміщені через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно продавця, відправника, одержувачів та вартості товарів, ОСОБА_2, вчинив порушення митних правил, передбачене ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, чинного на час вчинення порушення.

Вартість предметів порушення митних правил становить 1 252 145, 54 грн.

Товар митницею не вилучався, оскільки до моменту складення протоколу був випущений у вільний обіг.

По даному факту 08 серпня 2012 року працівниками Київської регіональної митниці відносно громадянина України ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0948/10000/12, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ст. 483 ч.1 Митного кодексу України.

Прокурор у судовому засіданні підтримав протокол та вважав за доцільне застосувати штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил.

Представник КРМ у судовому засіданні просив застосувати штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил.

Відповідно до статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року) дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Згідно з ч.1 ст. 483 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до ст. 3 МК України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року) норми законів України, які пом'якшують або скасовують відповідальність особи за порушення митних правил, передбачені цим Кодексом, мають зворотну дію в часі, тобто їх норми поширюються і на правопорушення, вчинені до прийняття цих законів. Норми законів України, які встановлюють або посилюють відповідальність за такі правопорушення, зворотної дії в часі не мають.

Суд, заслухавши думку прокурора, представника КРМ, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що у діях ОСОБА_2, вбачається склад правопорушення, який передбачений статтею 352 МК України, оскільки було вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані стосовно продавця, відправника, одержувачів та вартості товарів.

Враховуючи особу порушника, характер вчиненого правопорушення, останнього слід притягнути до адміністративної відповідальності, виходячи з вимог статті 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), застосувати адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави.

Керуючись ст. 352 МК України (редакція від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), ст.ст. 3, 483 ч.1, 527 Митного кодексу України (в редакції від 13.03.2012 року № 4495-VI чинний з 01.06.2012 року), -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_2 визнати винним у вчинені правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України, притягнути до адміністративної відповідальності та накласти стягнення у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) грн.

На постанову може бути подана апеляційна скарга та протест прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови через Солом'янський районний суд м. Києва.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя А.І.Демидовська