Рішення № 26917544, 11.09.2012, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 2035/7145/2012

№пр.2-о/2035/121/2012

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.09.2012 року м.Харків

Червонозаводський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого - судді Благої І.С.,

при секретарі Лебідь О.В.,

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові заяву Конотопської обєднаної державної податкової інспекції, заінтересовані особи Акціонерне товариство «УкрСиббанк», Дочірнє підприємство «Конотопська дирекція»Товариства з обмеженою відповідальінстю «Моноліт», - про розкриття банком інформації, яка містить банківську інформацію, -

в с т а н о в и в :

Заявник звернувся до суду з вищевказаною заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ДП «Конотопська дирекція» ТОВ «Моноліт», в обгрунтування якої вказав, що вказане підприємство знаходиться на обліку в податковій інспекції. Для перевірки дотримання вимог податкового законодавства була призначена позапланова виїзна перевірка, але провести її не надається можливим у звязку з відсутністю підприємства за адресою, яка зазначена у реєстраційних документах.

З метою перевірки своєчасності, достовірності та повноти нарахування та сплати Дочірнім підприємством «Конотопська дирекція»ТОВ «Моноліт»податків та зборів, заявник просить розкрити інформацію яка містить банківську таємницю шляхом зобовязання АТ «УкрСиббанк» надати інформацію щодо ДП «Конотопська дирекція»ТОВ «Моноліт»(ідентифікаційний код 35193677) про обіг та обсяг коштів на рахунках № 26000220413700, який відкрито в АТ «УкрСиббанк»МФО 351005 за період часу з 01.01.2009р. по 31.12.2011р., із зазначенням контрагентів та призначення проведених платежів. Також заявник просить допустити рішення негайному виконанню.

В судове засідання представники заявника не зявився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності, заінтересовані особи були повідомлені належним чином про час та місце розгляду справи, але їх представники до суду не зявились, про причини неявки не повідомили.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню.

Так, судом встановлено, що Дочірнє підприємство «Конотопська дирекція»Товариства з обмеженою відповідальністю «Моноліт»(надалі - підприємство) зареєстровано 26.07.2007р. виконавчим комітетом Конотопської міської ради Сумської області, - згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серії А00 №184260 (а.с.3). Цій юридичній особі присвоєно ідентифікаційний номер 35193677.

Відомості про підприємство включені до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, що підтверджується копією довідки №494, виданої 30.07.2007р. Управлінням статистики у Конотопському районі, в якій зазначено, зокрема, відомості про керівника підприємства ОСОБА_1(а.с.4).

Підприємство було взяте на облік платників податків у Конотопській міжрайонній ДПІ, про що свідчить копія довідки від 27.07.2007р. №3110 за формою 4-ОПП (а.с.5).

03.03.2012р. Конотопська ОДПІ направила на адресу підприємства лист №118/10/22 з проханням надати пояснення щодо встановлених позаплановою документальною перевіркою порушень в діяльності підприємства в сфері оподаткування (а.с.6).

Цей лист не був вручений підприємству через закінчення строків вручення та був повторно направлений засобами спецзвязку вже на адресу керівника підприємства ОСОБА_1 та вручений йому 27.04.2012р. Ця обставина підтверджена копією квитанції-реєстру №32 від 27.04.2012р. (а.с.7).

У звязку з ненаданням підприємством документів та пояснень на вищевказаний запит Конотопської ОДПІ, 18.07.2012р. начальником цього органу ДПС було видано наказ №457 «Про проведення документальної виїзної позапланової перевірки ДП «Конотопська дирекція»ТОВ «Моноліт»код 35193677»(а.с.8), на підставі якого були оформлені направління на перевірку від 19.07.2012р. №223-161, №223-160 (а.с.9, 10).

Проте провести перевірку підприємства працівникам Конотопської ОДПІ не вдалося через відсутність підприємства та його посадових осіб за юридичною адресою, вказаною у реєстраційних документах. Про цей факт посадовцями податкової служби було складено акт №34/22-№ від 19.07.2012р. (а.с.11).

Запити щодо встановлення місцезнаходження підприємства не надали податковій службі результатів, що підтверджується копіями: супроводжувального листа від 19.07.2012р. №91/22-3 (а.с.12), запиту №35/22-3 від 19.07.2012р. (а.с.13), довідки про встановлення фактичнго місцезнаходження платника податків від 24.07.2012р. №6812 (а.с.14).

Згідно довідки про повні дані платника податків стосовно ДП «Конотопська дирекція»ТОВ «Моноліт»(код 35193677), на імя цього підприємства 30.01.2009р. Акціонерним товариством «УкрСиббанк» відкрито рахунок №26000220413700 (в українській гривні) (а.с.15).

За таких обставинах суд вважає за можливе розкрити інформацію, яка містить банківську таємнию з питань обігу та обсягу коштів на рахунку підприємства, відкритому у банкіській установі.

Так, нормами Подакового кодексу України органам податкової служби надано право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності (п.20.1.3 статті 20 ПК України).

Відповідно до ст.287 ЦПК України заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

Стаття 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»визначає обсяг відомостей, які становлять банківську таємницю, в тому числі: відомості про банківські рахунки клієнтів та операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Пунктом 2 частини 1 статті 26 цього Закону встановлено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Крім того, згідно з п.6 ч.1 ст.367 та ч.3 ст.290 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішень у справах про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 3, 287-290, 367 ЦПК України, 20 Подакового кодексу України, ст.60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність, суд,-

ВИРІШИВ:

Заяву Конотопської обєднаної державної податкової інспекції задовольнити.

Зобовязати Публічне акціонерне товариство «УкрСиббанк»(м.Харків, пр.Московський, 60) надати Конотопській обєднаній державній податковій інспекції Сумської області (Сумська область, м.Конотоп, пр-т Миру, 2) інформацію щодо Дочірнього підприємства «Конотопська дирекція»Товариства з обмеженою відповідальністю «Моноліт»(ідентифікаційний код 35193677, місцезнаходження: Сумська обл., м.Конотоп, вул.Деповська, 99) про обіг та обсяг коштів на рахунку № 26000220413700, який відкрито в ПАТ «УкрСиббанк», МФО 351005, за період часу з 01.01.2009р. по 31.12.2011р., із зазначенням контрагентів та призначення проведених платежів.

Допустити негайне виконання рішення.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право оскаржити дане рішення до Апеляційного суду Харківської області у пятиденний строк в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя