Постанова № 26878178, 10.10.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/7249/12

Производство №4/408/318/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"10" жовтня 2012 р.

Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего - судьи Валуевой В.Г.,

при секретаре Булах Е.А.,

с участием: прокурора Алимагомедова А.В.,

следователя Строгановой А.Н.,

защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании представление старшего следователя СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы старшего лейтенанта налоговой милиции Строгановой А.Н. .в отношении:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Кривого Рога Днепропетровской области, гражданина Украины, образование высшее, женатого, бывшего директора по финансам ОАО «Регом», ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_1,

У С Т А Н О В И Л:

В Дзержинский районный суд поступило представление старшего следователя СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области ГНС Строгановой А.Н. об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_3.

Согласно представлению, ОСОБА_3, работая директором по финансам ОАО "Регом" г. Кривого Рога (код ЕГРПОУ 00190791), зарегистрированного решением исполнительного комитета Криворожского городского Совета Днепропетровской области 08.02.1996 года № 12271070014000527, принятого 05.04.1996 года на учет в государственных органах налоговой службы и находящегося на учете с 03.04.1991 года в управлении Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога, являясь служебным лицом предприятия, в обязанности которого, согласно должностной инструкции директора по финансам ОАО "Регом", утвержденной генеральным директором ОАО "Регом" ОСОБА_4 от 04.07.2008 года входило организация работы по формированию и использованию целевых фондов и определение финансовой политики предприятия, будучи ответственным за создание необходимых условий для правильного ведения финансово-экономической отчетности, бухгалтерского и налогового учетов, обеспечение по осуществлению своевременных платежей по обязательствам в государственный бюджет и пенсионный фонд, обеспечение по составлению и выполнению финансовых планов предприятия, в том числе плана распределения прибыли, а также соблюдение налогового законодательства и других законов Украины, в период с 01.03.2009 г. по 09.09.2010 г., действуя умышленно по предварительному сговору с генеральным директором ОАО "Регом" ОСОБА_4, исполняя незаконные указания последнего, направленные на уклонение от уплаты в государственный целевой фонд сбора на обязательное государственное пенсионное страхование, в нарушение требований п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 Закона Украины "О погашении обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами" № 2181-III от 21.12.2000 г., ст. 67 Конституции Украины, п.п.3 п.1 ст.9 Закона Украины "О системе налогообложения" № 1251-XII от 25.06.1991 г., при наличии денежных средств на расчетных счетах предприятия, имея реальную возможность к уплате сумм возмещения фактических затрат на выплату и доставку пенсий, назначенных на льготных условиях, которые согласно абз.4 п.1 ст.2 Закона Украины «О сборе на общегосударственное пенсионное страхование» № 400/97-ВР от 26.06.1997г. - входят в состав объекта налогообложения для плательщиков сбора на обязательное государственное пенсионное страхование, ставя интересы предприятия выше государственных, используя денежные средства предприятия на цели, которые не относятся к первоочередным обязательным платежам, не осуществлял перечисление в государственный целевой фонд Украины сумм по возмещению фактических затрат на выплату и доставку пенсий, назначенных на льготных условиях, что привело к фактическому не поступлению в государственный целевой фонд Украины средств на общую сумму 1 994 766,09 грн., что более чем в 5 000 раз превышает установленный законом необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

По данному факту СО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы возбуждено в отношении ОСОБА_3 уголовное дело №99125516/1 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины.

Вина ОСОБА_3 в совершённом преступлении подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами, а именно:

- регистрационными документами ОАО «Регом»;

- налоговыми декларациями по налогу на прибыль ОАО «Регом» за период 2009-2010 годов;

- расчетами фактических затрат на выплату и доставку льготных пенсий по спискам №1 и №2 ОАО «Регом» - приложениями №6 и №7 «Расчеты фактических затрат», на основании которых предприятие вносит ежемесячную оплату до 25 числа согласно п.6.4 и п.6.8 Раздела 6 Инструкции «О порядке исчисления и уплаты страховщиками и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины», утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда Украины от 19.12.2003 года № 21-1 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины от 16.01.2004 года № 64/8663;

- актами сверок по возмещению фактических затрат на выплату пенсий, назначенных на льготных условиях по спискам №1 и №2, между ОАО «Регом» и Управлением Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога, за период января 2009 года по декабрь 2010 года;

- письмами-уведомлениями управления Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога о задолженности сумм по возмещению фактических затрат на выплату пенсий, назначенных на льготных условиях ОАО «Регом» и не погашенной очередной части рассроченной суммы обязательств по Графику «О погашении задолженности по фактическим затратам на выплату и доставку пенсий на льготных условиях на 2010 год» ОАО «Регом»;

- заключением судебно-экономической экспертизы Днепропетровского научно - исследовательского института судебных экспертиз от 27.09.2012 года № 3476/3477-12, указывающей на суммы платежей, начисленных УПФ Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога о задолженности по возмещению фактических затрат на выплату и доставку льготных пенсий ОАО «Регом» за период с 01.03.2009 года по 01.11.2010 года, а так же, подтверждение реальной возможности у предприятия ОАО «Регом» уплаты сумм возмещения фактических затрат на выплату и доставку пенсий, назначенных на льготных условиях в полном объеме, в т.ч. наличие средств на расчетных счетах ОАО «Регом» в банковских учреждениях, поступивших от бюджетных организаций и промышленных предприятий в адрес ОАО «Регом», за период 2009-2010 годов;

- первичными бухгалтерскими документами по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ОАО «Регом» с предприятиями: ООО «Ганза», ЧП «Мир компьютеров», ООО «Монолит-Инвест», ООО «Криворожрудмаш», ЧП «Европромторг», ООО «Новая электроника - КР», КФ ЗАО «Украинская мобильная связь», указывающими на суммы платежей перечисленных ОАО «Регом» в адрес указанных предприятий-контрагентов за период 2009-2010 годов;

- справкой Управления Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога «О полноте уплаты по фактическим затратам на выплату и доставку льготных пенсий» от 11.05.2012 года № 5508/08-13, указывающими на суммы обязательных платежей не перечисленных ОАО «Регом» за период 2009-2012 г.г. в адрес УПФ Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога;

- судебными решениями, исполнительными листами по административному делу № 2-а-16217/09/0470 ОАО "Регом", постановлениями Днепропетровского окружного административного суда о взыскании сумм задолженности по возмещению льготных пенсий с ОАО «Регом» в пользу Управления Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога., за период 2009-2010 годов;

- движением денежных средств по счетам №26102310038(980), №260003210038(840), №260093110038(980), №26047310003801(980), №26004340003803(978) АБ «Пивденный» г. Кривого Рога, за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2010 г., принадлежащих ОАО "Регом";

- движением денежных средств по счетам №26061016293980, №26004016293840, №26005016293980 АО "Б "Финансы и кредит" и по счетам АКИБ "УкрСиббанк", принадлежащие ОАО «Регом», за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2010 г.;

- показаниями свидетеля ОСОБА_6, главного специалиста отдела учета поступления платежей Управления Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога;

- показаниями свидетеля ОСОБА_7, бывшего главного государственного налогового ревизора-инспектора отдела проверок налогового сопровождения предприятий производителей черных металлов СГНИ по работе с ГМК в г. Кривом Роге;

- показаниями судебного эксперта ОСОБА_8, старшего судебного эксперта лаборатории судебно-экономических исследований Днепропетровского научно-исследовательского института судебных экспертиз;

- показаниями свидетеля ОСОБА_9, начальника юридического отдела Управления Пенсионного фонда Украины в Саксаганском районе г. Кривого Рога;

- показаниями свидетеля ОСОБА_10, бывшего главного бухгалтера ОАО «Регом»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_3, бывшего директора по финансам ОАО «Регом»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_11, бывшего начальника бюро отдела бухгалтерии ОАО «Регом»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_12, главного бухгалтера ООО «Криворожрудмаш»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_13, директора ООО «Ганза»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_14, директора ЧП «Европромторг»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_5, директора ООО «Монолит-Инвест»

и другими материалами уголовного дела в своей совокупности.

Сумма причинённого преступными действиями ОСОБА_3 ущерба государственным интересам составляет 1 994 766,09 грн., которая подтверждается заключением судебно-экономической экспертизы Днепропетровского научно - исследовательского института судебных экспертиз от 27.09.2012 года № 3476/3477-12.

Основанием для избрания меры пресечения в виде залога указано, что ОСОБА_3 совершил преступление, которое согласно ст. 12 УК Украины относится к категории тяжких и за которое предусмотрено наказание в виде штрафа от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, а также с целью обеспечения надлежащего поведения ОСОБА_3, его явки по вызову к следователю, прокурору или в суд, выполнение других возложенных на него судом обязанностей, предусмотренных статьей 149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства в случае невыполнения этих обязанностей и обеспечения процессуальных решений, поэтому ОСОБА_3 необходимо избрать меру пресечения способов уклонения от следствия и суда в виде - залога.

Суд, выслушав мнение следователя, который просит удовлетворить его представление и прокурора, который представление следователя поддерживает, а также мнение защитника, который считает, что указанная мера пресечения не вызывается необхоимостью и в материальном плане его подзащитным не может быть исполнена, ознакомившись с материалами уголовного дела, считает, что представление удовлетворению не подлежит по следующим основаниям:

Согласно ч.1,2 ст.148 УПК Украины, мера пресечения применяется к обвиняемому з целью предотвратить попытки уклониться от дознания, следствия или суда, воспрепятствовать установлению истины по делу или продолжить преступную деятельность, а также для обеспечения исполнения процессуальных решений.

Мера пресечения избирается при наличии достаточных оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или выполнения процессуальных решений, воспрепятствовать установлению истины по делу, или продолжать преступную деятельность. Суд считает, что в ходе судебного заседания не доказана достаточность оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или выполнения процессуальных решений, воспрепятствовать установлению истины по делу, или продолжать преступную деятельность.

Так, следователь, внесший представление, показал, что на данный момент по делу выполнены фактически все необходимые следственные действия.

Обвиняемый болеет, но его состояние здоровья не препятствует выполнению следственных действий с ним условиях стационара, что усматривается из ответа КУ Криворожская городская больница № 3» от 04.10.2012 года за № 1970 на запрос следователя, т.е. неявка к следователю Кушнеренко Д.А. обусловлена уважительной причиной, а именно нахождением его на стационарном лечении в больнице. Материальный ущерб по делу установлен заключением экспертизы, гражданский иск заявлен 04.10.2012 года УПФ Украины в Саксаганском районе гор. Кривого Рога.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что обвиняемый на данной стадии досудебного следствия при указанных обстоятельствах не может воспрепятствовать установлению истины по делу, не предпринимал попыток уклониться от следствия и суда, а также на данный момент отсутствуют основания полагать, что необходимо обеспечение исполнения каких-либо процессуальных решений по делу, связанных с внесением залога.

Кроме того, защитник обвиняемого уведомил, что в настоящее время ОАО «Регом» г. Кривого Рога фактически никакой деятельности не ведет.

Таким образом, у суда нет оснований полагать также, что обвиняемый продолжит свою преступную деятельность.

Суд, согласно ст.150 УПК Украины также учитывает, что ОСОБА_3 имеет постоянное место жительства, ранее не судим, в настоящее время находится на стационарном лечении в больнице. Таким образом, суд приходит к выводу об отсутствии в данном случае достаточных оснований полагать, что обвиняемый будет пытаться уклониться от следствия и суда или выполнения процессуальных решений, воспрепятствовать установлению истины по делу, или продолжать преступную деятельность, в связи с чем считает необходимым в удовлетворении представления об избрании меры пресечения в виде залога отказать.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 155, 165 165-1, 165-2 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

В избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 - отказать.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области в течение 3-х суток.

Суддя: В. Г. Валуєва