Постанова № 26842952, 03.07.2012, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

03.07.2012

Справа № 4/0808/773/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 липня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Васецька В.В., при секретарі Андрієнко С.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ОСОБА_1 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави по кримінальній справі 631207,-

В С Т А Н О В И В:

З наданих суду матеріалів кримінальної справи вбачається, що в провадженні СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС знаходиться кримінальна справа №631207, відносно директора ТОВ «ВКФ «Елта»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З подання слідчого вбачається, що ОСОБА_2, обіймаючи посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю Виробничо-комерційна фірма «Елта»(ТОВ ВКФ «Елта») яке зареєстроване виконавчим комітетом Запорізької міської Ради 04.04.96 (ЄДРПОУ 23790967), взяте на облік в ДПІ в Комунарському районі м. Запоріжжя з 16.07.96 згідно «Довідки про взяття на облік платника податків» № 338 від 16.07.96, є платником податку на додану вартість з 31.01.06 з привласненням індивідуального податкового номера 237909608271, згідно «Свідоцтву про реєстрацію платника податку на додану вартість»№11640100, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, будучи службовою особою, діючи умисно, в період з 01.04.09 по 01.01.10. ухилилась від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за наступних обставин.

Так, ТОВ ВКФ «Елта», в період часу з 01.04.09 по 01.01.10 здійснювало фінансово-господарську діяльність, повязану із купівлею та продажем парфумерії, косметики та побутової хімії.

На банківські рахунки ТОВ ВКФ «Елта»від підприємств-покупців надходили грошові кошти за поставку товару.

Усвідомлюючи, що в результаті надходження грошових коштів на банківські рахунки ТОВ ВКФ «Елта», отриманих як виручка за реалізацію товару, виникає значна сума податкових зобовязань по податку на додану вартість, а також відсутні підстави для формування податкового кредиту та валових витрат, ОСОБА_2, з метою заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ ВКФ «Елта»операцій з ПП «Кемпінгстрой», ТОВ «Форум-мет», ПП «Колгри», ТОВ «ПП «Ізоспан», ТОВ «ПП «Резидент», які фактично ніяких товарів з парфумерії, косметики та побутової хімії в адресу ТОВ ВКФ «Елта»не постачали.

Згідно з висновком експертного дослідження від 04.05.12 встановлено, що сума податку на додану вартість ТОВ ВКФ «Елта», яка підлягає до сплати до державного бюджету за період з 01.04.09 по 01.01.10 складає 1588286,14 грн.

Таким чином, директор ТОВ ВКФ «Елта»ОСОБА_2 у вказаному періоді, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п.7.4.1, 7.4.5, п.7.4, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року віднесла до складу податкового кредиту з ПДВ, суми податку на додану вартість по безтоварним операціям з ПП «Кемпінгстрой»в сумі 137709,34грн., з ООО «Форум-мет»в сумі 837453,13грн., з ПП «Колгри»в сумі 105490,77грн., з ТОВ «ПП «Ізоспан»в сумі 159996,41грн., з ТОВ «ПП «Резидент»в сумі 347636,49грн., що призвело до заниження податку на додану вартість ТОВ ВКФ «Елта» за період з 01.04.09 по 01.01.10 на загальну суму 1588286,14 грн.

Тим самим, своїми протиправними діяннями ОСОБА_2 спричинила фактичне ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість в особливо великих розмірах, тому як сума несплаченого податку більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, в діях директора ТОВ ВКФ «Елта» ОСОБА_2 є наявні ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Беручи до уваги, що ОСОБА_2 підозрюється у скоєні тяжкого злочину, за який передбачено основне покарання у вигляді штрафу в розмірі від 15000 до 25000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та беручи до уваги, що відповідно до ч.6 ст.165 КПК України у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, до підозрюваного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту (у випадках передбачених законом), з метою забезпечення належної поведінки особи, щодо якої застосовано запобіжний захід, її явки за викликом до органу досудового слідства, прокурора або суду, виконання інших покладених на неї обовязків, старший слідчий СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ОСОБА_1 просить суд обрати відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 1 588 286 гривень 14 копійок по кримінальній справі 631207.

У судове засідання прокурор, підозрювана не зявилися, тому суд вважає за неможливе розглянути вищезазначене подання по суті у відповідності до вимог ст. 148-1 КПК України , у звязку з чим залишити дане подання слідчого без задоволення.

Керуючись ст.ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ОСОБА_1 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави по кримінальній справі 631207 відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 залишити без задоволення.

Копію постанови направити

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя В.В.Васецька

< Дата документу >

< Дата документу >