Постанова № 26842616, 27.09.2012, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

27.09.2012

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

Справа № 4/0808/1201/2012

27 вересня 2012 року місто Запоріжжя

Суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Васецька В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку та матеріали кримінальної справи №821207, -

В С Т А Н О В И В :

В поданні слідчого зазначено, що в провадженні слідчого управління ДПС у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №821207, порушена відносно директора ТОВ «Індустрія ТДЛ»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що директор ТОВ «Індустрія ТДЛ»ОСОБА_2 на підставі договору №3811 від 01.03.2011, який укладено колишнім директором ТОВ «Індустрія ТДЛ»ОСОБА_3 з ТОВ «Консент-2007»(код ЄДРПОУ 34823994) в особі директора ОСОБА_4 у період з квітня по вересень 2011 року придбав у останнього цукор-пісок на загальну суму 7 052 294,9 грн. (в т.ч. ПДВ).

Далі, директор ТОВ «Індустрія ТДЛ»ОСОБА_2, достовірно знаючи про те, що придбаний товар (цукор-пісок) у ТОВ «Консент-2007»не використаний у господарській діяльності підприємства за вказаний період часу, діючи в порушення вимог п.п.138.4 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) включив до складу валових витрат за період 2-3 кварталів 2011 року ТОВ «Індустрія ТДЛ», витрати пов’язані з придбанням цукру-піску у ТОВ «Консент-2007», що призвело до заниження податку на прибуток за період 2-3 кварталів 2011 року на суму 1 274 237,21 грн.

Крім того, директор ТОВ «Індустріал ТДЛ»ОСОБА_2, достовірно знаючи про те, що придбаний товар (цукор-пісок) у ТОВ «Консент-2007»не використаний у господарській діяльності підприємства за вказаний період часу, діючи в порушення вимог п.п.198.2, 198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) включив до складу податкового кредиту ТОВ «Індустрія ТДЛ»за період часу з квітня по березень 2011 року, суми податкового кредиту пов’язані з придбанням цукру-піску у ТОВ «Консент-2007», що призвело до заниження податку на додану вартість за період часу з квітня по вересень 2011 року на суму 1 135 320,34 грн.

Згідно висновку економічного дослідження від 14.03.2012 встановлено, що підприємством ТОВ «Індустрія ТДЛ» у період 2-3 кварталів 2011 року в порушення вимог п.п.138.4 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток підприємства на суму 1 274 237,21 грн., та в порушення вимог п.п.198.2, 198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) у період часу з квітня по вересень 2011 року занижено податок на додану вартість на суму 1 135 320,34 грн.

В даний час по даній кримінальній справі виникла необхідність в отриманні фінансово-господарських документів, технічної документації на товари, придбані ТОВ «Індустрія ТДЛ»у ТОВ «Консент-2007»(код ЄДРПОУ 34823994).

Відповідно ч.5 ст.177 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи, за винятком невідкладних випадків, проводиться лише за вмотивованою постановою судді. При необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до судді за місцем провадження слідства.

Відповідно до оперативної інформації до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах директором ТОВ «Індустрія ТДЛ»ОСОБА_2 причетний ОСОБА_5, який виконував роль пособника.

ОСОБА_5 виступив в якості посередника між ТОВ «Індустрія ТДЛ»та «конвертаційним центром»м. Дніпропетровськ, який надавав ТОВ «Індустрія ТДЛ»послуги з незаконного формування податкового кредиту. Крім того, в представництві інтересів «конвертаційного центру»м. Дніпропетровськ ОСОБА_5 допомогає людина на ім`я ОСОБА_3. Вона займається виключно складанням первинно-бухгалтерських документів та веденням бухгалтерського обліку від імені підприє\мств з ознаками фіктивності, які входять до числа підприємств «конвертаційного центру»м. Дніпропетровськ. Згідно оперативних даних ОСОБА_3 мешкає разом зі своїм чоловіком ОСОБА_6 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Новгородська, 4/22

За оперативною інформацією у вказаному приміщенні можуть знаходитись фінансово-господарські документи, технічна документація на товари, придбані ТОВ «Індустрія ТДЛ»у ТОВ «Консент-2007»за період з квітня по вересень 2011 року, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, грошові кошти та інші цінності, нажиті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі та забезпечення цивільного позову.

Відповідно до довідки ОП «ЗМБТІ»м. Запоріжжя №17075 від 24.09.2012 право власності на кв.22 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Новгородська, б.4 зареєстровано за ОСОБА_6

27.09.2012 року слідчий з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів, технічної документації на товари, придбані ТОВ «Індустрія ТДЛ»у ТОВ «Консент-2007»за період з квітня по вересень 2011 року, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, грошові кошти та інші цінності, нажиті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі та забезпечення цивільного позову.

Відповідно ч.5 ст. 177 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи, за винятком невідкладних випадків, проводиться лише за вмотивованою постановою судді. При необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до судді за місцем провадження слідства.

На підставі вищевикладеного вважаю, що в задоволенні подання слід відмовити, оскільки суду не надано будь-яких достатніх доказів, що підтверджують факт, що в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_2, можуть знаходитись фінансово-господарські документи, технічна документація на товари, придбані ТОВ «Індустрія ТДЛ»у ТОВ «Консент-2007»за період з квітня по вересень 2011 року, грошові кошти та інші цінності, нажиті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку по кримінальній справи №821207 –відмовити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя

Жовтневого районного суду

м. Запоріжжя В.В.Васецька

< ОСОБА_5 документу >

< ОСОБА_5 документу >