Постанова № 26782487, 27.03.2012, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

1519/613/2012

3/1519/5143/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 березня 2012 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретаріАнічкіній О. О.

прокурораКучук В. М.

представника Південної митниціОСОБА_1

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу № 1789/50000/11 відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованої: ІНФОРМАЦІЯ_2, про порушення митних правил, передбаченого ст. 352 МК України,

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил № 1789/50000/11 від 07 грудня 2011 року вбачається, що 07 серпня 2010 року до Одеського морського торговельного порту на морському судні »з порту Хайфа (Ізраїль) від компанії Limited»був доставлений контейнер ADMU2100385 з товаром «мастика, ґрунтовка».

10 серпня 2010 року декларантом ПП «ВІВ Сервіс»ОСОБА_3, який діяв в інтересах ПП «Альгіріс»в якості представника митного брокера згідно положень глави 26 МК України та відповідно до договору про надання послуг митного брокера від 29 червня 2010 року № 008/10, до митного поста «Одеса-порт»Південної митниці була подана вантажна митна декларація, зареєстрована за № 500060701/2011/014795, а також комерційні та супровідні документи.

Згідно з наданими документами, товар «Грунтовка епоксидна XL-100 у кількості 156 наборів у відрах по 2 кг.»та «Мастика гідроізоляційна гібрідно- полімерна у вигляді пасти у кількості 714 наборів у відрах по 22 кг», код УКТЗЕД НОМЕР_1, вагою нетто 17900 кг, вартістю 305087, 36 гривень переміщувався від компанії-відправника Limited»(Ізраїль) за розпорядженням компанії - продавця n Oil Limited»(Сполучене Королівство) на адресу ПП «Альгіріс»(АДРЕСА_1) відповідно до умов зовнішньоекономічного контракту від 31 травня 2010 року № 01, на підставі інвойсу компанії Oil Limited» від 29 липня 2010 року № Y0300120.

10 серпня 2010 року на підставі наданих митному органу документів було здійснено митне оформлення товарів та товари були випущені у вільний обіг. З метою перевірки дійсності поданих митному органу документів митницею через Держмитслужбу України був направлений запит до митних органів Ізраїлю.

З листом Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції від 05 жовтня 2011 року № 20/1-11/06560 до Південної митниці направлено відповідь податкової служби Ізраїлю від 11 вересня 2011 року та копії документів стосовно здійснення митного оформлення цих товарів при їх експорті з території Ізраїлю.

Згідно з цими документами, товари у контейнері ADMU2100385 були відправлені від компанії Limited» на адресу TOB «Екологіка»(м.Київ, пл. Дружби Народів, 6) згідно з умовами договору дистрибуції, що укладений безпосередньо між TOB «Екологіка»та компанією Limited», без посередництва компанії Oil Limited», а їх дійсна вартість складала 36148,40 євро (377 989, 97 грн. згідно офіційного курсу НБУ на час митного оформлення товарів).

Крім цього, Південною митницею отримано лист Робочого Апарату Укрбюро Інтерполу від 12 листопада 2010 року № IP/4444/10/C58/16361/CG4/A4/3 та повідомлення Національного центрального бюро Інтерполу у Великобританії, відповідно до яких встановлено, що компанія Oil Limited»була ліквідована 27 липня 2010 року.

Згідно умов договору про надання послуг митного брокера від 29 червня 2010 року № 008/10, ПП «ВІВ Сервіс» в особі ОСОБА_3 надавало до Південної митниці документи, одержані від ПП «Альгіріс»в особі ОСОБА_4

З протоколу про порушення митних правил № 1855/50000/11 від 21 грудня 2011 року, вбачається, що 07 липня 2010 року до Одеського морського торговельного порту на морському судні FERNANDO»з порту Синиш (Sines, Португалія) від компанії isintra- Marmores Е Granitos Lda»були доставлені контейнери MEDU2474233, MSCU1068660, TGHU2591907 з товарами stone»(Натуральне каміння).

09 липня 2010 року о 17 годині 01 хвилин декларантом ПП «ВІВ Сервіс»ОСОБА_5, який діяв в інтересах ПП «Альгіріс»в якості представника митного брокера згідно положень глави 26 МК України та відповідно до договору про надання послуг митного брокера від 29 червня 2010 року № 008/10, до митного поста «Одеса-порт»Південної митниці була подана вантажна митна декларація, зареєстрована за № 500060701/2010/012203, а також комерційні та супровідні документи.

Згідно з наданими документами, товар «плити товстоміри з граніту, шліфовані, поліхромні, розміром 1500x1500x300мм - 67,5 м2, та розміром 400x400x300мм - 5,6 м\ код УКТЗЕД НОМЕР_2, вагою нетто 67217 кг, вартістю 164 756, 87 гривень, переміщувався від компанії-відправника Marmores Е Granitos Lda»(Португалія) за розпорядженням компанії-продавця Oil Limited»(Сполучене Королівство) на адресу ПП «Альгіріс»(АДРЕСА_1) відповідно до умов зовнішньоекономічного контракту від 31 травня 2010 року № 01, на підставі інвойсу компанії Oil Limited»від 01 червня 2010 року № 620/1.

10 липня 2010 року на підставі наданих митному органу документів було здійснено митне оформлення товарів та товари були випущені у вільний обіг. З метою перевірки дійсності поданих митному органу документів митницею через Держмитслужбу України був направлений запит до митних органів Ізраїлю.

З листом Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції до Південної митниці направлено відповідь митної служби Португальської Республіки від 30.09.2011 №000239 та копії документів стосовно здійснення митного оформлення цих товарів при їх експорті з території Португальської Республіки.

Згідно з цими документами, товари у контейнерах MEDU2474233, MSCU1068660, TGHU2591907 були відправлені від компанії ra - Marmores Е Granitos Lda»на адресу TOB «Сучасні будівельні рішення», що знаходиться у м.Києві по вул. Глибочицькій, 33/37, оф. 613, без посередництва компанії ran Oil Limited», а їх дійсна митна вартість відповідно до інвойсу компанії ntra-Marmores Е Granitos Lda»від 22 квітня 2010 року № 628 та експортної митної декларації 2010РТ00008821036236 на умовах поставки FOB Синиш складала 22038,45 євро (220 557, 18 гривень згідно офіційного курсу НБУ на час митного оформлення товарів).

З протоколів про порушення митних правил 1306/50000/10, 1307/50000/10, 1308/50000/10, 1309/50000/10, 1310/50000/10, 1311/50000/10, 1312/50000/10, 1313/50000/10, 1314/50000/10 та 1315/50000/10 вбачається, що з 09 вересня 2010 року по 10 листопада 2010 року включно, на адресу ПП «Альгіріс», на виконання умов зовнішньоекономічного контракту № 01 від 31 травня 2010 року, укладеного між компанією gran Oil LLP»(REAT BRITAIN, UK) та ПП «Альгіріс», до ДП «ІМТП» здійснено доставку різноманітних товарів народного споживання, які оформлено митним постом «Іллічівськ»Південної митниці та товари випущено вільний обіг.

Декларування вантажу здійснювалось декларантом ПП «Вів Сервіс»(СДРПО 36554353, м. Одеса) ОСОБА_6 на підставі договору про надання послуг митного брокера № 008/10 від 29 червня 2010 року укладеного між ПП «Альгіріс»та ПП «Вів Сервіс».

Згідно протоколу про порушення митних правил № 1306/50000/10 вбачається, що 11 жовтня 2010 року, з метою здійснення митного оформлення вантажу «сантехнічні вироби»який 29 вересня 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на суді »(прапор Ліберія) у контейнерах № GVCU5272626, №GESU458946 №GVCU5248086 від фірми Logistics CO LTD»(CHINA) на адресу ПП «Альгіріс» за коносаментом № NFYBW3500 від 29 серпня 2010 року, коносаментом № NFYBW3500 в 29 серпня 2010 року, інвойсом №YSHZ1035 від 29 серпня 2010 року, інвойсом №YSHZ1035/1 від 04 жовтня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надано ВМД в режимі «імпорт» яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/007756, після чого товар оформлений у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару відповідно до ВМ № 500040011/2010/007756, становить 422670, 33 гривень.

З протоколу про порушення митних правил № 1307/50000/10 вбачається, що 05 листопада 2010 року, з метою здійснення митного оформлення контейнера №TCNU7281179 з вантажем «ванни», який 03 листопада 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні »(прапор Панама) від фірми a Sanitario S.A.»(ESPANIA) на адресу ПП «Альгіріс»за коносаментом №BL001В10220514 від 14 жовтня 2010 року, коносаментом № MSCUVF000060 від 03 листопада 2010 року, інвойсом №ROSM40 від 12 жовтня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надана ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/010223, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару відповідно до ВМД № 500040011/2010/010223, становить 129949, 72 гривень.

З протоколу про порушення митних правил № 1308/50000/10 вбачається, що 10 листопада 2010 року, з метою здійснення митного оформлення контейнера №PONU2065618 з вантажем «меблі та рекламна продукція», який 04 листопада 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні VAQITA»(прапор ОСОБА_7 і Барбуда) від фірми furniture upholstery division»(USA) на адресу ПП «Альгіріс»за коносаментом № BL001В10220514 від 14 жовтня 2010 року, коносаментом № 52300507 від 13 жовтня 2010 року, коносаментом № 38-с1041 від 04 листопада 2010 року, інвойсом № 33100100859 від 11 жовтня 2010 року, інвойсом № 33100100859/1 від 03 листопада 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надана ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/010765, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД № 500040011/2010/010765, становить 60920, 30 гривень.

З протоколу про порушення митних правил № 1309/20000/10 вбачається, що 01 листопада 2010 року з метою здійснення митного оформлення контейнерів № CAIU8492655, №TCKU9477227, №TCNU9663714 з вантажем «сантехнічні вироби», який 28 жовтня 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні «ТАВЕА»(прапор Ліберія) від фірми gend Logistics CO LTD»(CHINA) на адресу ПП «Альгіріс»за коносаментом №ZQD1001926ICSCVZQD від 26 вересня 2010 року, коносаментом № NFYC43900 від 26 вересня 2010 року, інвойсом № ВСМ 19261 від 26 вересня 2010 року, інвойсом № ВСМ 19261/1 від 25 жовтня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надано ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/009840, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД №500040011/2010/009840 становить 389222, 62 гривень.

Так, згідно протоколу про порушення митних правил № 1310/50000/10, вбачається, що 09 вересня 2010 року, з метою здійснення митного оформлення контейнер № GLDU7434186 з вантажем «меблі», який 04 вересня 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні SCL VANCOUVER»(прапор ОСОБА_8) від фірми «Нотка home furnishing CO Limited (102)» (CHINA) на адресу ПП «Альгіріс»: коносаментом №SHKILK102500 від 10 серпня 2010 року, коносаментом № SHKILK102500 від 27 серпня 2010 року, інвойсом № 20100805 від 05 серпня 2010 року, інвойсом № ВСМ 19261/1 від 25 жовтня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надана ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/005923, після чого товар оформлений у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМ № 500040011/2010/005923, становить 101737,41 гривень.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 1311/50000/10, 08 листопада 2010 року, з метою здійснення митного оформлення контейнерів №GESU6387226, №ESU6390220 з вантажем «сантехнічні вироби», який 04 листопада 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні N»(прапор Ліберія) від фірми Logistics CO LTD»(SWETsfZHEN, CHINA) на адресу ПП «Альгіріс»за коносаментом №ZQD1001981ICSCVZQD від 01 жовтня 2010 року, коносаментом № FYC65000 від 04 жовтня 2010 року, інвойсом № BCMR19297/2 від 30 вересня 2010 року, інвойсом № BCMR19297/3 від 10 листопада 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року декларантом надана ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/010544, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД № 500040011/2010/010544, становить 265112,06 гривень.

З протоколу про порушення митних правил № 1312/50000/10 вбачається, що 19 жовтня 2010 року, з метою здійснення митного оформлення контейнерів №FCIU8871662, №YMLU8328520 з вантажем «драбини», які 07 жовтня 2010 року надійшли до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні KEELUNG»(прапор ОСОБА_8) від фірми BAILI ELECTRIC CO, LTD 89 KAIFA ROAD, BAIHUASHAN»(CHINA) на адресу ПП «Альгіріс»за коносаментом №XYSH30009140 від 12 вересня 2010 року, інвойсом №1YUW04190 від 12 вересня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надано ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/008417, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД № 500040011/2010/008417, становить 349034, 47 гривень.

З протоколу про порушення митних правил № 1313/50000/10 вбачається, що 29 серпня 2010 року, з метою здійснення митного оформлення-контейнерів №DRYU914729 №DRYU9147309, №DRYU9147361 з вантажем «сантехнічні вироби», які 29 серпня 2010 року надійшли до зони діяльності митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на судні »(прапор Ліберія) від фірми Logistics CO LTD»(CHINA) на адресу ПП «Альгіріс» за коносаментом №NFYBW3800 від 29 серпня 2010 року, інвойсом № BWNF03080/1 від 04 жовтня 2010 року, інвойсом № BCMR 19297/3 від 10 листопада 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларанте надано ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за №500040011/2010/007876, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущені у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД № 500040011/2010/007876, становить 393895, 62 гривень.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 1314/50000/10 вбачається, що 20 жовтня 2010 року, з метою здійснення митного оформлення вантажу «каучук синтетичний», який надійшов до зони митного оформлення №1 митного поста «Іллічівськ»Південної митниці на вантажному автомобілі НОМЕР_3/АС9277ХХ від фірми Gmbh»(GERMANY) на адресу ПП «Альгіріс»за CMR №0152898 від 14 жовтня 2010 року, митною декларацією MRN10DE505227161906E0 (A10DE505227161906E0-E), інвойсом №709736 від 14 жовтня 2010 року, сертифікатом про походження А583273 від 14 жовтня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010року, директором ПП «Альгіріс» ОСОБА_4, надана ВМД в режимі «імпорт», яка прийнята митним органом та зареєстрована за № 500040011/2010/008575, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД №5000400її/2010/008575, становить 241757,83 гривень.

З протоколу про порушення митних правил № 1315/50000/10, вбачається що 20 жовтня 2010 року, з метою здійснення митного оформлення контейнера №TRLU691700 з вантажем «сантехнічні вироби», який 16 жовтня 2010 року надійшов до зони діяльності митного поста «Іллічівськ» Південної митниці на судні KINLOSS»(прапор Великобританія) від фірми nd Logistics CO LTD»(CHINA) на адресу ПП «Альгіріс»за коносаментом № 859722655 від 28 вересня 2010 року, коносаментом № NLC/ZZZ/019587CH від 19 вересня 2010 року, інвойсом № NCLM5749 від 19 вересня 2010 року, контрактом № 01 від 31 травня 2010 року, декларантом надано ВМД в режимі «імпорт», яку прийнято митним органом та зареєстровано за № 500040011/2010/008525, після чого товар оформлено у митному відношенні та випущено у вільний обіг. Вартість товару, відповідно до ВМД №500040011/2010/008525, становить 135526, 50 гривень.

У всіх протоколах про порушення митних правил, які 29 лютого 2012 року постановою судді обєднані в одне провадження зазначається «згідно листів № IP4444/10/C58/16361/CG4/A4/3 від 12 листопада 2010 року, № IP4444/10/C58/2263/CG4/A4/3 від 16 лютого 2011 року Робочого Апарату Укрбюро Інтерполу, та повідомлень Національного центрального бюро Інтерполу у Великобританії, встановлено, що компанія GRAN OIL LLP», яка згідно наданих до митного органу документів виступала продавцем товарів, ліквідована 27 липня 2010 року.

Саме на цій підставі Південною митницею зроблено висновок про те, що ОСОБА_2 скоїла дії спрямованні на переміщення товарів через митний кордон України з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

20 січня 2011 року відносно ОСОБА_2 прокурором відділу 04/2/4 прокуратури Одеської області винесено постанову про порушення відносно останньої кримінальної справи, за ознаками складу злочину передбаченого ст. 201 ч 1 КК України.

У звязку з тим що 17 січня 2012 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»від 15.11.2011 № 4025-VI, яким внесено зміни до ст. 201 КК України, тобто, під поняттям контрабанди розуміється переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, вибухових речовин, радіоактивних матеріалів, зброї та боєприпасів (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї), а також спеціальних технічних засобів негласного отримання інформації. З огляду на це товари народного споживання не є предметом контрабанди, і як наслідок, виключає склад злочину, передбачений ст. 201 КК України, 02 лютого 2012 року постановою старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області капітаном юстиції ОСОБА_9 кримінальну справу закрито на підставі ч. 1 п. 2, ст. 6 КПК України, за відсутністю в діях складу злочину.

29 лютого 2012 року до суду зявилась ОСОБА_2 яка повідомила суду, що винною вона себе в порушенні митних правил не визнає, та заявила клопотання про відкладення судового засідання для ознайомлення з матеріалами справи.

У звязку з заявленим клопотанням, у судовому засіданні оголошена перерва до 07 березня 2012 року для надання змоги ОСОБА_2 ознайомитись з матеріалами справи.

07 березня 2012 року ОСОБА_2 до суду не зявилась, про причини неявки суду не повідомила.

Оглянувши матеріали справи про порушення митних правил, вислухавши думку прокурора, представника Південної митниці, які вважали, що в діях ОСОБА_2 вбачаться ознаки складу адміністративного правопорушення передбаченого ст. 352 МК України, суд не знаходить достатніх підстав для визнання останньої винною за вказаною статтею, спираючись на те, що матеріали справи не містять у собі доказів про наявність у діях директора ПП «Альгіріс»ОСОБА_2 умисності або необережності, що передбачається ст. 319 МК України.

Допитана в якості свідка декларант ПП «Вів Сервіс»ОСОБА_6 на досудовому слідстві показала, що після надходження товарів на адресу ПП «Альгіріс»проводився його ідентифікаційний огляд та заявлений товар за вказаними ВМД повністю відповідав фактичному товару за своїми кількісними, якісними та ваговими характеристиками, що було також підтверджено під час проведення митних оглядів співробітниками митного поста «Іллічівськ»Південної митниці у присутності представників СБК та ПМП Південної митниці та УСБУ в Одеській області.

Допитані на досудовому слідстві в якості свідків співробітники Південної митниці ОСОБА_10, ОСОБА_7, ОСОБА_11, Спольник JLI., ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 показали, що: відомості відносно товарів, заявлені у ВМД, співпадали з відомостями вказаними у товаросупровідних документах на товари, при цьому до товарів та наданих товаросупровідних документів, як підстави для переміщення товарів через митний кордон України, не було заперечень зі сторони митного органу, у зв'язку з чим товари було розмитнені та випущені у вільний обіг на території України.

З протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_19 на досудовому слідстві вбачається, що в травні 2010 року він безпосередньо займався питаннями щодо укладення зовнішньоекономічного контракту № 01 від 31 травня 2010 року з компанією «Legran Oil LLP»(GREAT BRITAIN, UK) в їх представництві в місті ОСОБА_17, після узгодження, вказаний контракт був підписаний його дружиною ОСОБА_2Всі товаросупровідні документи на товари надходили на адресу ПП «Альгіріс»кур'єрською поштою, та йому не відомо, що компанія Oil LLP», ліквідована 27 липня 2010 року.

Допитана в якості свідка ОСОБА_2, на досудовому слідстві повністю підтвердила пояснення свого чоловіка ОСОБА_19

Згідно офіційних даних за №15/27-05/5882 від 26 лютого 2011 року Південної митниці встановлено, що митна вартість товарів, які надходили на адресу ПП «Альгіріс»та заявлені за вказаними ВМД, була визнана такою що відповідає рівню вартості, що міститься у програмно-інформаційному комплексі «ЄАІС»ДМСУ.

Відповідно до висновку судово-технічної експертизи №27 від 24.03.2011 ЗЕС УНДІ CT та СЕ СБУ УСБУ в Одеській області встановлено, що відбитки печатки компанії Oil LLP»в інвойсах та листах-повідомленнях виконані за допомогою форм високої печаті - «кліше», підписи виконані рукописним засобом, а також документи не містять ознак монтажу та копіювання.

Відповідно до висновку судово-технічної експертизи № 63 від 30 травня 2011 року ЗЕС УНДІ CT та СЕ СБУ УСБУ в Одеській області встановлено, що відбитки печатки компанії Oil LLP»та ПП «Альгіріс»в контракті № 01 від 31 травня 2010 виконані за допомогою форм високої печаті - «кліше», підписи виконані рукописним засобом, а також документ не містить ознак монтажу та копіювання.

Відповідно до висновку судово-технічної експертизи електронно-обчислювальної техніки № 1568/22 від 31 травня 2011 ОНДІСЕ встановлено, що у вилученому під час проведення обшуку ноутбуку марки »№15G29L100330, який належить ОСОБА_19, не виявлено сканованих зображень печаток та штампів, не виявлено файли, які мають відношення до обставин кримінальної справи, як серед наявних файлів так й в числі знищених файлів.

В Постанові Пленуму Верховного Суду від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил «(Із змінами, внесеними згідно з постановою Пленуму Верховного Суду України № 8 від 30 травня 2008 р.) розяснено, що незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю передбачає їх переміщення через митний кордон України з подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів або таких, що містять неправдиві дані. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Під час судового розгляду не встановлено, які саме неправдиві відомості внесено в інвойси (рахунки-фактури), що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, як не встановлено, що підписи, відбитки печаток у них підроблені.

Не встановлено, чим не відповідають дійсності інвойси щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються.

Відсутні докази й того, що будь-хто з службових осіб ПП «Альгаріс», у тому числі і директор підприємства ОСОБА_2 усвідомлювали те, що документи, які були підставою для переміщення через митний кордон України вантажу, містили чи могли містити неправдиві дані, та що вказані особи бажали перемістити дані товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Крім того товари оформлені в митниці з додержанням усіх умов переміщення товарів в режимі імпорт, передбачених ст.189 МК України, що передбачає подання митному органу документів, що засвідчують підстави, та умови ввезення товарів на митну територію України, сплату податків і зборів, якими обкладуються товари під час ввезення на митну територію України, дотримання вимог, передбачених законом, щодо заходів нетарифного регулювання та інших обмежень.

Відповідно до ст. 247 КпАП України провадження по справі про адміністративне правопорушення підлягає закриттю при відсутності складу адміністративного правопорушення.

На підставі вищевикладеного та керуючись п.1 ст. 247, ст. ст. 283, 284 КпАП України, 386, 391 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній справі відносно ОСОБА_20 закрити у зв'язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, потерпілим, або на неї може бути внесений протест прокурора до апеляційного суду Одеської області через суд, що її виніс, протягом десяти днів з моменту її винесення.

Суддя:О. В. Іщенко