Постанова № 26769668, 09.08.2012, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/12425/2012 року

Провадження № 4/0907/1517/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погоджене з заступником прокурора Івано-Франківської області Грищенком В.А. про надання дозволу на проведення виїмки документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів.

З матеріалів подання вбачається, що 12.08.11 порушена кримінальна справа за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Франківськ-Брухт» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

29.02.12 порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що впродовж листопада 2008 року по липень 2010 року директор ТОВ «Франківськ-Брухт» (ЄДРПОУ-35022976) ОСОБА_2, діючи умисно за попередньою змовою із невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Трейдколормет» (ЄДРПОУ-33836908, м.Запоріжжя), ТОВ «Втормет АА» (ЄДРПОУ-35345999, м.Запоріжжя), ПП «Ксілугмет Вест» (ЄДРПОУ-33701669, м.Луганськ) та ТОВ «Загіп» (ЄДРПОУ-36616152, м.Донецьк), з метою заниження об’єкту оподаткування здійснили документальне оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій уклавши договори купівлі-продажу про нібито придбання в останніх брухту чорних металів.

Так, директор ТОВ «Франківськ-Брухт» ОСОБА_2, діючи з метою умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, використали шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліку видаткові накладні, акти приймання металів, податкові накладні про начебто поставку фіктивними підприємствами ТОВ «Трейдколормет», ТОВ «Втормет АА», ПП «Ксілугмет Вест» та ТОВ «Загіп» брухту чорних металів, на підставі яких директором незаконно віднесено до податкового кредиту з податку на додану вартість кошти в сумі 1 806 742 грн.

Розслідуванням встановлено, що ТОВ «Франківськ-Брухт» впродовж вищевказаного періоду з рахунку №260522747, відкритому в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО-380805) знято готівкових коштів на загальну суму 1 160 000 грн.

Досудовим слідством встановлено, що оригінали документів, а саме: прихідні касові ордери, розхідні касові ордери, які свідчать про витрачання ТОВ «Франківськ-Брухт» коштів попередньо знятих з рахунку №260522747 відкритому в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО-380805) за період з 01.11.08 по 31.07.10, на даний час знаходяться в ТОВ «Франківськ-Брухт» (ЄДРПОУ-35022976) за адресою: м.Івано-Франківськ, вул.Ребета, 3, дані документів мають значення для встановлення істини у справі.

Згідно ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

З метою повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин справи, а також для уточнення і перевірки фактичних даних, які були отримані в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів, які свідчать про витрачання коштів попередньо знятих з рахунку №260522747, в ТОВ «Франківськ-Брухт» (ЄДРПОУ-35022976), що знаходиться за адресою м.Івано-Франківськ, вул.Ребета, 3, - з цього приводу вважаю подання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів ТОВ «Франківськ-Брухт» (ЄДРПОУ-35022976), а саме: прихідних касових ордерів, розхідних касових ордерів, які свідчать про витрачання товариством готівкових коштів попередньо знятих з рахунку №260522747 відкритому в Івано-Франківській ОД АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО-380805) за період з 01.11.08 по 31.07.10, а також інших документів, що свідчать про витрачання вищевказаних коштів, з приміщення ТОВ «Франківськ-Брухт» за адресою: м.Івано-Франківськ, вул.Ребета, 3.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ковалюк І.П.