Постанова № 26750955, 09.07.2012, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Дело №2035/5223/2012

Производство №1/2035/758/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

09.07.2012 годаг. Харьков

Червонозаводский районный суд г.Харькова в составе:

председательствующего Васильевой Е.А.,

при секретаре - Абдюшевой Л.А.,

с участием прокурора Кубаха М.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец с, Кошманивка Машевского района Полтавской области, русский, гражданин Украины, ІНФОРМАЦІЯ_2, разведен, пенсионер - инвалид 2 группы, ранее не судимого, ранее исполняющий обязанности директора ГП «Харьковский радиозавод «Протон», зарегистрирован и проживает по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3,

по ст. 212-1 ч.2 УК Украины,

у с т а н о в и л :

ОСОБА_1, исполняя обязанности директора ГП «Харьковский радиозавод «Протон»(далее ГП «ХРЗ «Протон») в нарушение Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»№ 1058-1У от 09.07.2003 года, действуя умышленно и противоправно, посягая на установленный законодательством порядок уплаты страховых взносов, которые обеспечивают формирование средств пенсионного фонда как одного из субъектов солидарной системы общеобязательного государственного пенсионного страхования, в период с 09.01.2007 года по 29.04.2010 года, не перечислил в Пенсионный фонд страховые взносы в сумме 1 552 000,00 грн., при наличии свободных денежных средств у предприятия для своевременной уплаты вышеуказанной задолженности, что привело к фактическому не поступлению в Пенсионный фонд средств в крупных размерах, при следующих обстоятельствах:

ГП «ХРЗ «Протон»создано приказом № 203 Министерства промышленной политики Украины от 05.12.2001 года, зарегистрировано по юридическому адресу: г. Харьков, площадь Восстания,7/8 и состоит на учете в Управлении Пенсионного фонда Украины в Червонозаводском районе г. Харькова под регистрационным №0025.

ОСОБА_1, в соответствии с приказом № 2-Д Министерства промышленной политики Украины, 09.01.2007 года был назначен исполняющим обязанности директора государственного предприятия «Харьковский радиозавод «Протон», то есть стал должностным лицом, выполняющим на данном предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности в соответствии со ст. 6 Устава ГП «ХРЗ «Протон», которая гласит: «Управление предприятием осуществляет его руководитель - директор.

Директор предприятия несет полную ответственность за деятельность и хозяйственное состояние предприятия; действует без доверенности от имени предприятия, представляет его во всех учреждениях и организациях; распоряжается имуществом и средствами в соответствии с действующим законодательством; в пределах своей компетенции выдает приказы и распоряжения, организует и контролирует их исполнение; несет ответственность за формирование и выполнение финансовых планов; открывает в учреждениях банков расчетный и иные счета. При этом, Минпромполитики не имеет право вмешиваться в оперативную и хозяйственную деятельность предприятия».

29 апреля 2010 года приказом № 48-Д Министерства промышленной политики Украины, ОСОБА_1 был уволен с должности и.о. директора ГП «ХРЗ «Протон».

В соответствии со ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.1991 г. № 1251-XII, ОСОБА_1 в период с 09.01.2007 года по 29 апреля 2010 года являлся на ГП «ХРЗ «Протон»лицом, ответственным за уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные целевые фонды. В соответствии со ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»от 16.07.1999 г. № 996-XIV, ОСОБА_1 нес ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах.

ГП ХРЗ «Протон»(ЕГРПОУ-31733589), согласно Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»от 09.07.2003 г. № 1058-ГУ, ежемесячно осуществляет самостоятельное начисление и уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины, сдавая расчеты в Управление Пенсионного фонда Украины в Червонозаводском районе г. Харькова. Расчеты начисленных взносов подписывались и.о. директора ГП «ХРЗ «Протон»ОСОБА_1, который, таким образом, знал о суммах страховых взносов, подлежащих обязательной ежемесячной уплате в Пенсионный фонд. Кроме того, ОСОБА_1 ежемесячно получал из Пенсионного фонда письменные требования с указанием суммы долга, не перечисленной предприятием в текущем месяце.

Согласно ч. 3 ст.15 Закона Украины «Об оплате труда»№108/95-ВР от 24.03.1995 года: «Оплата труда работников предприятия осуществляется в первоочередном порядке. Все иные платежи осуществляются после выполнения обязательств по оплате труда».

В соответствии со ст.20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»№1058-ГУ от 09.07.2003 года:

«6. Страховщики обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый период, не позднее чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода...»;

«...При этом в случае осуществления на протяжении базового отчетного периода выплат (выплаты дохода), на которые в соответствии с этим Законом насчитываются страховые взносы, страховщики одновременно с выдачей указанных сумм обязаны уплачивать авансовые платежи в виде сумм страховых взносов, подлежащих начислению на указанные выплаты (доход)...»;

«...Перечисление страховых взносов осуществляется страховщиками одновременно с получением (перечислением) средств на оплату труда (выплату доходов), в том числе в безналичной или натуральной форме или из выручки от реализации товаров (услуг)...»;

«10. ...должностные лица, виновные в нарушении законодательства об оплате страховых взносов, несут дисциплинарную, административную, гражданско-правовую или уголовную ответственность согласно закону...»;

«12. Страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов».

Так, в период с 09.01.2007 г. по 29.04.2010 г. ГП «ХРЗ «Протон» самостоятельно (то есть путем подачи расчетов в Пенсионный фонд) было начислено страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование (33,2% и 2 %) в сумме 2 387 200,00 грн.: за 2007 год - 848 700,00 грн., за 2008 год -721 600,00 грн., за 2009 год - 621 000,00 грн., за январь- апрель 2010 года - 195 900,00 грн., с учетом задолженности в размере 626 300,00 грн. в Пенсионный фонд Украины на момент назначения на должность и.о. директора ГП «ХРЗ «Протон»ОСОБА_1 сумма страховых взносов к оплате за указанный период составила 3 013 500,00 грн.

Имея, таким образом, обязательство в сумме 3 013 500,00 грн. страховых взносов, подлежащих уплате, и.о. директора ГП «ХРЗ «Протон»ОСОБА_1 перечислил в Пенсионный фонд лишь 1 461 500,00 грн.: в 2007 году - 722300,00 грн,, в 2008 году - 328800,00 грн., в 2009 году - 284 100,00 грн., в январе-апреле 2010 года - 126 300,00 грн..

Сумма страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, не уплаченных ОСОБА_1 в период с 09.01.2007 г. по 29.04.2010 г. составила 1 552 000,00 грн. (3 013 500,00 грн. -1 461 500,00 грн.).

При этом, за указанный период денежные поступления в кассу и на расчетные счета ГП «ХРЗ «Протон»составили 17 893 900,00 грн. (в 2007 году- 7 000 800,00 грн, в 2008 году-5 788 900,00 грн, в 2009 году- 3 774 900,00 грн, за 4 месяца 2010 года- 1 329 300,00 грн.), из которых было использовано 17 882 200,00 грн, на перечисление: зарплаты в размере 5 421 800,00 грн., налогов - 1 128 000,00 грн., страховых взносов в Пенсионный фонд - 1 490 600,00 грн.. При этом, из имеющихся в наличии предприятия денежных средств в размере 17 882 200,00 грн, за указанный период директором ГП «ХРЗ «Протон»ОСОБА_1 денежные средства в сумме 9 841 800,00 грн. были израсходованы на не первоочередные платежи, связанные с производственными нуждами предприятия, а именно: проведена оплата за электроэнергию в сумме 4 480 000,00 грн.; за материалы и комплектующие - 3 798 200,00 грн.; за производственные услуги предприятий-поставщиков - 1 344 300,00 грн.; за услуги банка-126 200,00 грн.; за командировки и иные производственные расходы- 93 100,00 грн.

Таким образом, у руководителя предприятия ОСОБА_1 было достаточно денежных средств, чтобы выплатить задолженность ГП ХРЗ «Протон»по страховым взносам в Пенсионный фонд Украины в размере 1 552 000,00 грн.

В соответствии с изложенным, и.о. директора ГП «ХРЗ «Протон»ОСОБА_1 в период с 09.01.2007 г. по 29.04.2010 г., игнорируя направляемые в адрес ГП «ХРЗ «Протон»Пенсионным фондом требования об уплате сумм долга, умышленно, с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, не перечислил в Пенсионный фонд Украины 1552 000,00 грн. долга по страховым взносам, возникшего за время его работы, соответственно эта сумма фактически не поступила в Пенсионный фонд. Сумма укрытых ОСОБА_1 от уплаты в Пенсионный фонд страховых взносов - 1 552 000,00 грн. - более чем в 3000 раз превышает установленный законом на 01.01.2010 года необлагаемый минимум доходов граждан в сумме 434,5 грн. и образует крупный размер уклонения.

Своими умышленными действиями ОСОБА_1 совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 212-1 УК Украины - умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд Украины средств в крупных размерах.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, подтвердил, что совершил его при обстоятельствах, изложенных выше, в содеянном раскаялся.

При этом ОСОБА_1 фактические обстоятельства дела не оспаривал и не настаивал на их исследовании.

В соответствии со ст.299 УПК Украины с согласия подсудимого и других участников процесса, суд признал нецелесообразным исследовать фактические обстоятельства совершенного им преступления, так как никто из участников не оспаривал их.

Суд установил, что подсудимый правильно понимает содержание этих обстоятельств, у суда нет сомнений в добровольности и истинности его позиции.

Анализируя вышеизложенное суд приходит к выводу о том, что виновность подсудимого в совершении преступления нашла свое подтверждение в ходе судебного следствия, его действия следует квалифицировать по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд Украины средств в крупных размерах.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 и его адвокат обратились с заявлением о прекращении уголовного дела по основаниям истечения срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Суд, выслушав мнение прокурора, полагавшего возможным уголовное дело в отношении ОСОБА_1 производством прекратить в связи с истечением срока давности, находит возможным ходатайство удовлетворить.

В соответствии со ст.11-1 УПК Украины производство по уголовному делу может быть прекращено судом по основаниям истечения срока давности.

Так, согласно ч., ч. 1, 2 ст. 11-1 УПК Украины прокурор, а также следователь с согласия прокурора на основании, предусмотренном частью первой статьи 49 Уголовного кодекса Украины, выносят мотивированное постановление о направлении уголовного дела в суд для решения вопроса об освобождении обвиняемого от уголовной ответственности. Суд в судебном заседании при наличии оснований, предусмотренных частью первой статьи 49 Уголовного кодекса Украины, закрывает уголовное дело в связи с истечением сроков давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

Частью 1 статьи 49 УК Украины предусмотрено, что лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекли следующие сроки: 1) два года - при совершении преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание менее строгое, чем ограничение свободы; 2) три года - при совершении преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде ограничения или лишения свободы; 3) пять лет - при совершении преступления средней тяжести; 4) десять лет - в случае совершения тяжкого преступления; 5) пятнадцать лет - при совершении особо тяжкого преступления.

В силу статьи 12 УК Украины, преступление, совершенное ОСОБА_1 классифицируется по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины, то есть относится к преступлением небольшой тяжести.

Учитывая, что ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления, совершенного в период с 09.01.2007 г. по 29.04.2010 г., за которое предусмотрено наказание в виде штрафа от тысячи пятисот до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, и со дня его совершения прошло более двух лет, течение сроков давности не приостанавливалось и не прекращалось, суд считает возможным прекратить уголовное дело по основаниям истечения срока давности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы №4912 от 14.05.2012 года в сумме 2814,00 грн. подлежат взысканию с ОСОБА_1 в пользу Государственного бюджета (л.д.169-177).

Судьбу вещественных доказательств разрешить в порядке ст. 81 УПК Украины (л.д. 184).

На основании изложенного, руководствуясь ст., ст.12, 49 УК Украины, ст.ст. 11-1, 81, 282 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л :

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_1 по ст. 212-1 ч.2 УК Украины в части основного наказания - прекратить по основаниям истечения срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы №4912 от 14.05.2012 года в сумме 2814,00 грн. (две тысячи восемьсот четырнадцать гривен 00 копеек) подлежат взысканию с ОСОБА_1 в пользу Государственного бюджета.

Вещественные доказательства, а именно: справку о задолженности ГП «Харьковский радиозавод «Протон»по оплате страховых взносов в ПФУ, копии приложений к расчетам сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование ГП «Харьковский радиозавод «Протон», копии приказов о назначении и увольнении ОСОБА_1, копию устава ГП «Харьковский радиозавод «Протон»- оставить при материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Харьковской области через Червонозаводский районный суд г.Харькова в течение 7 суток.

Судья:Васильева Е.А.