Постанова № 26705324, 18.10.2012, Ханжонківський районний суд міста Макіївки (до 25.04.2025 - Совєтський районний суд м. Макіївки)

№ 4/0546/107/ 2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2012 года

Совєтський районий суд м.Макіївки Донецької області

у складі:

головуючого судді Любченко С.Д.

при секретарі Шпаченко С.В.

з участю прокурора Борисова К.А.

розглянувши подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 22-12-05-113, порушена стосовно директора ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381) ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи директором ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської ради Донецької області від 01.09.1997 під № 12731050009002188, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, п. Криничний, вул. Вавіліна, д.18, перебуває на податковому обліку в Советському відділенні Макіївської ОДПІ з 24.10.95 № 272, свідоцтво платника ПДВ № 100289261 від 16.07.1997г. в період з 01.01.2010 по 31.12.2011, діючи умисно, в порушення п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97р. (Зі змінами та доповненнями), в порушення п.п. 5.1, ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.138.1.1 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкту оподаткування - необгрунтованого формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ у результаті проведення безтоварних операцій з ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152), суть яких полягала у тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі (вигадані) операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2198400 грн., податку на прибуток в сумі 1944076 грн., всього податків в сумі 4 142476 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так в ході досудового слідства встановлено, що ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381), в період встановлених порушень податкового законодавства, а саме з 01.01.2010 по 31.12.201 при здійсненні безтоварних операцій з ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152), сформували податковий кредит та валові розходи від ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152), суть яких полягала у тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі (вигадані) операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур.

За матеріалами вказаної справи встановлено, що ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152), зареєстровано за юридичною адресою: м. Донецьк, Куйбишевський р-н., вул. Славіна, б. 7Б, знаходиться на податковому обліку в ДПІ уКуйбішевському р-ні м. Донецька від 10.08.09 за № 16497.

Враховуючи, що у службових осіб ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152) за юридичною адресою: м. Донецьк, Куйбишевський р-н., вул. Славіна, б. 7Б знаходяться документи, які мають істотне значення для встановлення істини по справі необхідно провести виїмку вищевказаних документів фінансово-господарської діяльності.

Згідно ст.22 КПК України, слідчий, прокурор зобов'язані вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують обвинуваченого, а також обставини, пом’якшують і обтяжують його відповідальність.

У відповідності зі ст.178 КПК України, виїмка проводиться за мотивованою постановою судді в тих випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, перебувають у певної особи чи в певному місці.

Вивчивши представлені матеріали кримінальної справи, суд вважає за можливе дати дозвіл на проведення виїмки та вилучення документів з метою виявлення слідів і предметів злочинної діяльності, що мають значення для встановлення істини у справі, на підставі ст. 178 КПК України, суд-

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення виїмки у службових приміщеннях ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152) документів фінансово-господарських діяльності, за період з 2010-2011 року по взаємовідносинам з ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Загіп», за юридичною адресою: м. Донецьк, Куйбишевський р-н., вул. Славіна, б. 7Б, а саме: договорів, з додатками, кошторисів, специфікацій, актів виконаних робіт, послуг, податкових накладних, видаткових накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних документів, платіжних документів, векселів, службового листування, книг придбань та продажу, реєстрів виданих, отриманих податкових накладних, довіреностей, актів прийому-передачі робіт, послуг, всіх інших документів та предметів, що підтверджують взаємовідносини з вказаним підприємством.

Виконання постанови суду доручити СВ Макіївської ОДПІ Донецької області

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Любченко С.Д.