Постанова № 26666695, 24.09.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4/0538/516/2012 0538/8081/2012

П О С Т А Н О В А

24 вересня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора – Ковтуненко О.О. розглянувши подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2, про проведення виїмки документів по кримінальній справі №2012-05-016-0052, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0052, порушена у відношенні директора ПП «Фагот» ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПП «Фагот» (код ЄДРПОУ 32788199), зареєстрованого згідно розпорядження Маріупольського міського голови №304р від 17.03.2004 р. за юридичною адресою: АДРЕСА_1, яке знаходиться на податковому обліку в Іллічівському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, у період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р., в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), внаслідок заниження валових доходів, умисно не нарахувала та не сплатила до бюджету податок на прибуток в розмірі 2 831 667грн., що встановлено висновком спеціаліста №6-04/09-2012си від 04.09.2012р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ПП «Фагот», призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Таким чином, в діях директора ПП «Фагот» ОСОБА_3, виражених в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі, вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Фагот» знаходяться у директора вказаного підприємства ОСОБА_3.

24 вересня 2012 року до суду надійшло подання про проведення виїмки у директора ПП «Фагот» ОСОБА_3 оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Фагот» за період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., в т.ч.: договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, накладних, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічних умов на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товарно - транспортних накладних на поставлені товари, актів приймання-передачі, видаткових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2, узгоджене з першим заступником прокурора м. Маріуполя ОСОБА_4 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення виїмки у директора ПП «Фагот» ОСОБА_3 оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Фагот» за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2010 року, в т.ч.: договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, накладних, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічних умов на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товарно - транспортних накладних на поставлені товари, актів приймання-передачі, видаткових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку.

Суддя: Гноєвой С. С.