Постанова № 26666347, 24.09.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

4/0538/519/2012 0538/8090/2012

П О С Т А Н О В А

24 вересня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора Ковтуненко О.О. розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ у Донецькій області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0053, порушена у відношенні директора ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ПП «Олнайт», зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстр. №1095Р від 15.12.1995р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гугеля, буд. 12, що знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, і у відповідності зі ст.ст.6, 7 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-Х1У (із змінами та доповненнями), будучи зобов'язаним створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечити неухильне виконання на підприємстві дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а так само надавати в ДПІ достовірні відомості про результати фінансово-господарської діяльності підприємства, маючи відповідальність за дотримання вимог податкового законодавства України, в період з 20.02.2008р. по 09.02.2009р. переслідуючи корисливий мотив, маючи прямий умисел на ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 11.3.1. п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. із змінами і доповненнями, занизив суму скоригованого валового доходу декларації з податку на прибуток підприємства за 2008р. на суму 4648988,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1162247,00грн., а так само в порушенні п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами і доповненнями, занизив податкові зобов'язання декларацій з податку на додану вартість за 2008р. на суму 991375,00грн., що спричинило недонарахування в бюджет держави податку на додану вартість в зазначеній сумі.

Відповідно, загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ТОВ «Олнайт» ОСОБА_3 до бюджету податків встановлена висновком експертного дослідження №2-11/09/2012си від 11.09.2012р. складає 2153622,00грн.

Зазначені умисні дії директора ПП «Олнайт» ОСОБА_3, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Згідно наданих оперативних матеріалів встановлено, що директор ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь) ОСОБА_3, з метою заниження об’єктів оподаткування та ухилення від сплати податків використовує в своїй діяльності мережу інтернет-магазинів «Гарячая точка», які зареєстровані на підконтрольних йому фізичних осіб – підприємців.

Крім того, наданими матеріалами встановлено, що документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь), підконтрольних йому фізичних осіб - підприємців та їх контрагентів; записи ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютери (оргтехніка) та інші електронні носії інформації з інформацією, щодо діяльності ПП «Олнайт» (код ЄДРПОУ 24065501, м. Маріуполь), підконтрольних йому фізичних осіб - підприємців та їх контрагентів; грошові кошти та майно отримані злочинним шляхом; печатки, штампи та інші предмети і документів, які мають значення для встановлення об’єктивної істини по справі знаходяться в приватному володінні – нежилих офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичним місцем розташування магазину «Гарячая точка», за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т Металургів, буд. 58.

24 вересня 2012 року до суду надійшло подання про надання дозволу на проведення обшуку в приватному володінні – нежилих офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичним місцем розташування магазину «Гарячая точка», за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т Металургів, буд. 58, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП «Олнайт» та його підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПП «Олнайт» та його підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об’єктивної істини по справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, беручи до уваги обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл співробітникам СВ та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС на проведення обшуку в приватному володінні – нежилих офісних, складських, підсобних та інших приміщеннях за фактичним місцем розташування магазину «Гарячая точка», за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр-т Металургів, буд. 58, з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ПП «Олнайт» та його підприємств-контрагентів; записів ведення подвійної (чорнової) бухгалтерії; комп'ютерів (оргтехніки) та інших електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності ПП «Олнайт» та його підприємств-контрагентів; грошових коштів та майна отриманих злочинним шляхом; печаток, штампів та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення об’єктивної істини по справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Гноєвой С. С.