Постанова № 26608861, 17.02.2012, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 17.02.2012

Справа № 0818/1793/2012

Номер провадження 4/0818/416/2012

17 лютого 2012 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі головуючого судді Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., за участю прокурора Бреславського О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого, місце реєстрації м. Запоріжжя, вул. Арктична, буд. 43, місце проживання - м. Запоріжжя, вул. Арктична, буд. 43, раніше не засудженого,

та матеріали кримінальної справи № 131201 за обвинуваченням у скоєні злочину, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Із наданих матеріалів судом вбачається, що ОСОБА_2, займаючи посаду ТОВ «ТГ «Хорда», повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, всупереч вимогам податкового законодавства, в період серпня 2009 року, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах за наступних обставин.

Так, ОСОБА_2, маючи умисел на ухилення від сплати податків, протягом серпня 2009 року, здійснював закупівлю товарів у невстановлених осіб, які не були зареєстровані в якості платників ПДВ, і, як наслідок, не мали правових підстав для складання та видачі податкових накладних.

Придбані в невстановлених осіб товари, ОСОБА_2 протягом серпня 2009 року реалізовував в адресу ТОВ «ТБ «Мегаполіс».

Не маючи легітимних податкових накладних на придбання товарів, і, таким чином, не маючи законних підстав для формування податкового кредиту з ПДВ і формування валових витрат з податку на прибуток підприємства, ОСОБА_2 з метою надання нібито легальної діяльності ТОВ «ТГ «Хорда», використав реквізити фіктивного субєкта підприємницької діяльності ТОВ «Радіокомсервіс».

Продовжуючи свій противоправний умисел, засновник і директор ТОВ «ТГ «Хорда»ОСОБА_2, діючи умисно, достовірно знаючи про те, що фактично фінансово-господарські відносини з ТОВ «Радіокомсервіс»не відбувались, товари на адресу ТОВ «ТГ «Хорда»не поставлялись, відніс до складу податкового кредиту з ПДВ податкової декларації з ПДВ підприємства за серпень 2009 року неправдиві відомості щодо придбання товарів у ТОВ «Радіокомсервіс»на загальну суму ПДВ 4 779 720,00 грн., чим заподіяв збиток у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на вказану суму, що більш ніж в 5 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

В судовому засіданні прокурор, слідчий просили суд подання задовольнити, обрати відносно ОСОБА_2 запобіжний захід у вигляді застави, у встановленому законом розмірі.

В судовому засіданні ОСОБА_2 не заперечував проти обрання йому запобіжного заходу у вигляді застави.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, зясувавши думку сторін, суд приходить до наступного висновку.

Згідно з Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», яким введено в дію ч. 6 ст. 165 КПК України: у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад 3 тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до обвинуваченого може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбачених Главою 13 КПК України.

Станом на день розгляду клопотання, за вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, передбачено покарання у вигляді штрафу у розмірі від пятнадцяти до двадцяти пяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна і відповідно до ст. 12 КПК України є тяжким злочином.

Відповідно до «Прикінцевих та перехідних положень»зазначеного Закону, запобіжні заходи у вигляді тримання під вартою, обрані стосовно осіб, що обвинувачуються у вчиненні злочинів, за які передбачається встановлення основного покарання лише у вигляді штрафу, підлягають перегляду відповідними судами за клопотаннями обвинуваченого або прокурора. У випадку зміни судом запобіжного заходу стосовно таких осіб на заставу вони звільняються з-під варти після фактичного внесення коштів як застави у порядку, визначеному Кримінально-процесуальним кодексом України.

Згідно з п. 2 ч.4 ст. 154-1 КПК України, розмір застави щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину визначається у розмірі від тисячі до чотирьох тисяч пятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

Враховуючи конкретні обставини справи та дані про особу ОСОБА_2, який обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину, має місце проживання у м. Запоріжжя, суд вважає, що наведені в поданні обставини свідчать про наявність достатніх підстав для обрання ОСОБА_2 запобіжного заходу у вигляді застави.

Визначаючи розмір застави, суд враховує обставини справи, майновий стан та інші дані про ОСОБА_2, та у відповідності до положень ч. 4 ст. 154-1 КПК /в редакції Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»від 15.11.2011р. №4025-VI/ визначає його у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 17 000 грн.

Одночасно суд вважає необхідним, після внесення застави та у випадку звільнення обвинуваченого з-під варти зобовязати останнього виконувати покладені на нього судом обовязки, передбачені пунктами 1, 2, 3, 6 ч. 1 ст. 149-1 КПК України.

Згідно пунктів 2, 5 «Порядку внесення коштів на спеціальний рахунок у разі застосування застави як запобіжного заходу», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.01.2012 р. №15 /у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 18.01.2012 р. №27/застава вноситься у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок суду, який обрав такий запобіжний захід, відкритий в органах Держказначейства в установленому законом порядку.

Внесення коштів на депозитний рахунок суду здійснюється на підставі платіжного доручення обвинуваченого чи заставодавця не пізніше пяти днів з дня заміни запобіжного заходу з тримання під вартою на заставу.

Керуючись ст.ст. 148, 149-1,150, 154-1, 165, 165-1, 165-2 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_2 задовольнити.

Обрати відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

Зобовязати ОСОБА_2, не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави, внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів у розмірі 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок на депозитний рахунок на імя територіального управління Державної судової адміністрації України в Запорізькій області, як розпорядника коштів за КПКВ 0501040 «Здійснення правосуддя місцевими судами»(р/р №37311050000607, відкритий в ГУДКСУ у Запорізькій області МФО 813015, отримувач платежу - ТУ ДСАУ в Запорізькій області, ЄДРПОУ 26316700) та надати документ, що це підтверджує, СОГ СУ ДПС у Запорізькій області - органу, у провадженні якого перебуває кримінальна справа.

Розяснити ОСОБА_2, що він після внесення застави зобовязаний виконувати покладені на нього судом обовязки, невиконання яких тягне за собою звернення суми застави у розмірі 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень 00 копійок в дохід держави та подальшу заміну запобіжного заходу на більш суворий.

Покласти на ОСОБА_2 такі обовязки:

- з'являтися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває без дозволу посадової особи або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

- повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну, які повертаються негайно після скасування відповідного запобіжного заходу або покладеного обов'язку".

На постанову може бути подана апеляція протягом 3-х діб в апеляційний суд Запорізької області.

Суддя Ю.В.Геєць