Постанова № 26561524, 02.04.2012, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

02 апреля 2012 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГНС в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «ОСОБА_1 Днепр»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении ПАО «ОСОБА_1 Днепр».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_2, являясь директором предприятия ООО „Петрово", являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, то есть являясь ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также, за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.06.2011 года по 31.07.2011 года действуя умышленно в нарушение ст. 198, ст. 201 Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010 года № 2755-VI, путем отражения в документах бухгалтерского учета и налоговой отчетности мнимых показателей финансово-хозяйственной деятельности от бестоварных операций с предприятием ООО «Профис»завысил сумму налогового кредита в сумме 4 871 383,43 грн., который был использован в дальнейшем в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, то есть путем занижения объекта налогообложения умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 4 871 383,43 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства в срок до 31.07.2011 года денежных средств в особо крупных размерах.

22 марта 2012 года в СУ ГНС в Днепропетровской области по данному факту возбуждено уголовное дело № 99126204 в отношении директора ООО «Петрово»ОСОБА_2, по признакам состава преступления предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины.

При этом в ходе досудебного следствия было установлено что в период времени с мая 2011 года по июнь 2011 года сформированный налоговый кредит предприятием ООО „Петрово” (код в ЕГРПОУ 31655600) от «фиктивных»субъектов предпринимательской деятельности, использовался предприятием ООО «Ареал» (код в ЕГРПОУ 25518117), путем документального оформления бестоварных операций по приобретению товарно-материальных ценностей (ветеринарных препаратов) ООО «Ареал» (код в ЕГРПОУ 25518117) у предприятия ООО „Петрово” (код в ЕГРПОУ 31655600).

В ходе досудебного следствия было установлено, что предприятием ООО «Ареал» (код в ЕГРПОУ 25518117) для ведения финансово-хозяйственной деятельности в ПАО «ОСОБА_1 Днепр» (МФО 305749), открыты счета № 2600830455601, № 2604230455601

Так, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, следователь просил разрешить проведения выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «ОСОБА_1 Днепр».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятиях контрагентах ООО «Петрово», поскольку уголовное дело возбуждено в отношении директора указанного предприятия, а также не установлено каким образом проведение выемки данных документов может повлиять на установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СУ ГНС в Днепропетровской области ОСОБА_3 о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «ОСОБА_1 Днепр»–отказать.

Судья: Шелестов К.А.