Постанова № 26394247, 13.03.2012, Святошинський районний суд міста Києва

ун. № 2608/3026/12

пр. № 1/2608/376/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2012 року Святошинський районний суд м. Києва

в складі: головуючого судді Домарацької А.В.

при секретарі Усенко І. М.

з участю прокурора Заріцької О.А.,

та захисника ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за ст. 212 ч.2 КК України,-

встановив:

Органами досудового слідства ОСОБА_2 та ОСОБА_3 обвинувачуються в тому, що вони, будучи службовими особами ТОВ «Євро Лізинг»(код ЄДРПОУ 32774741), зареєстрованого Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією 12.02.2004 року за юридичною адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 67, в грудні 2008 року, умисно ухилились від сплати податків, що спричинило ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, генеральний директор ТОВ «Євро Лізинг»ОСОБА_2, 17.12.08 р., перебуваючи у м. Києві, уклав договір б/н між ТОВ «Євро Лізинг» та компанією Чанеро Лімітед (Кіпр), щодо передання виключних майнових прав інтелектуальної власності на знак для товарів і послуг (торгівельна марка) «АВТО ЛІЗИНГ ЗРУЧНИЙ»(комбінований) у повному складі та стосовно усіх класів Міжнародної класифікації товарів і послуг, для яких Знак зареєстрований (36 клас: фінансування; фінансовий лізинг), в тому числі виключне право дозволяти використання Знаку, забороняти таке використання, інші майнові права інтелектуальної власності, встановлені знаком, компанії «Чанеро Лімітед», яка в свою чергу приймає усі виключні права інтелектуальної власності на Знак та зобов'язується виплатити ТОВ «Євро Лізинг»винагороду.

22.12.2008 р. компанією «Чанеро Лімітед»(Кіпр), згідно додатку №1 до договору б/н від 17.12.08 р., перераховано грошові кошти в якості винагороди на рахунок ТОВ «Євро Лізинг»в сумі 330 000 доларів США (еквівалент 2 600 004 грн.).

23.12.2008 р., у м. Києві, ОСОБА_2 підписано акт приймання-передачі виключних майнових прав на знак для товарів і послуг, згідно якого ТОВ «Євро Лізинг» передало, а компанія Чанеро Лімітед прийняла виключні майнові права інтелектуальної власності на знак для товарів і послуг «АВТО ЛІЗИНГ ЗРУЧНИЙ»(комбінований).

В подальшому, достовірно знаючи, що операція з поставки ТОВ «Євро Лізинг»знаку для товарів і послуг (торговельна марка) «АВТО ЛІЗИНГ ЗРУЧНИЙ») на користь компанії «Чанеро Лімітед» є об'єктом оподаткування згідно з положеннями п.п. 3.1.1., п. 3.1 ст. 3 Закону України «Про податок на додану вартість», генеральний директор ОСОБА_2 за попередньою змовою з в.о. головного бухгалтера ОСОБА_3, в порушення вимог п.1.4., ст.1, п.п.3.1.1., п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.6.1.1 п.6.1, п.п. б) п. 6.4. ст.6, п.п.7.3.1, п.7.3 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»із змінами і доповненнями, шляхом приховування об'єкта оподаткування в сумі 2 600 004 грн. внесли занижені задекларовані показники до рядку «1»податкової декларації з податку на додану вартість: «Податок на додану вартість. Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20%, крім імпорту товарів»за грудень 2008 року, та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 520 180, 80 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

09.02.2012 року слідчий СВ податкової міліції ДПІ у Святошинському районі м.Києва Гришин О.М. виніс постанову про направлення кримінальної справи до суду для вирішення питання про звільнення ОСОБА_2 та ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України у зв»язку з тим, що вони до притягнення їх до кримінальної відповідальності сплатили податки, збори (обов»язкові платежі), а також відшкодували шкоду, завдану державі.

Суд, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку обвинувачених ОСОБА_2 та ОСОБА_3, захисника ОСОБА_1, які просили закрити кримінальну справу, оскільки вони повністю сплатили завдану шкоду, думку прокурора Заріцької О.А., яка не заперечувала проти закриття справи, а також приймаючи до уваги, що згідно ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьої (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), та, керуючись ст.ст.7, 248, 273, 282 КПК України, ст. ст. 44, 212 ч.2, 212 ч.4 КК України, -

ПОСТАНОВИВ :

ОСОБА_2 та ОСОБА_3, що обвинувачуються у вчинені злочину, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України звільнити від кримінальної відповідальності.

Кримінальну справу про звинувачення ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за ст.212 ч.2 КК України закрити.

Запобіжний захід, обраний відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 -підписку про невиїзд з постійного місця проживання -скасувати.

Речові докази по справі -документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Євро Лізинг»та знаходяться в матеріалах справи, залишити в справі.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 діб.

Суддя: