Постанова № 26357687, 09.10.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/11732/12

Провадження № 4/1806/692/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.10.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Чернобай О.І., розглянувши подання заступника начальника ВРКС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення виїмки, -

в с т а н о в и в:

09.10.2012 р. до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло подання заступника начальника ВРКС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автоком». Подання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області знаходиться кримінальна справа порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України та відносно директора ТОВ ТД «Автолюкс» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України.

З матеріалів подання вбачається, що ОСОБА_2, будучи директором ТОВ ТД «Автолюкс» (код 31787807), діючи умисно, з метою ухиляння від сплати податків, на протязі 2009-2010 р. здійснював фіктивну фінансово-господарську діяльність з ПВП «Центр Сервіс» (код 23818482) та ТОВ «Автоком» (код 31942314). В подальшому, реалізуючи свою злочинну діяльність до кінця, направлену на ухиляння від сплати податків, в грудні 2010 р. надав пропозицію ОСОБА_3 на перереєстрацію ТОВ ТД «Автолюкс» на останнього. При цьому, ОСОБА_3 розумів, що перереєстроване підприємство буде використовуватися для здійснення незаконної діяльності, оскільки пропозиція ОСОБА_2 не передбачала здійснення контролю за господарською діяльністю підприємства. В свою чергу, ОСОБА_3 діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, у приватного нотаріуса м. Суми підписав установчі документи ТОВ ТД «Автолюкс», які передав останньому для перереєстрації, за що отримав відповідну грошову винагороду. В подальшому ОСОБА_2, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, продовжуючи свої злочинні дії, направленні на ухиляння від сплати податків, до кінця, на протязі 2011 р. повернув придбані товарно-матеріальні цінності до ТОВ «Автоком» та ПВП «Центр Сервіс», при цьому коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту ТОВ ТД «Автолюкс» проведені не були.

В ході розслідування кримінальної справи з’ясовано, що в ТОВ «Автоком» знаходяться оригінали документів які стосуються господарських взаємовідносин між ТОВ «Автоком» та ТОВ ТД «Автолюкс», що підтверджується актом перевірки матеріалів в яких містяться достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину.

Для встановлення об’єктивної істини по кримінальній справі мають значення документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автоком» з ТОВ ТД «Автолюкс» за період з 01.01.10 по 15.12.11 р.

Відповідно до вимог ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

Суд вважає, що по даній кримінальній справі з метою всебічного і повного встановлення всіх обставин справи, необхідно провести виїмку ТОВ «Автоком» (код 31942314), що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 19/138, а також в інших приміщеннях ТОВ «Автоком», оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів, які стосуються господарських взаємовідносин між ТОВ «Автоком» та ТОВ ТД «Автолюкс» (код 31787807) за період з 01.01.10 по 15.12.11 р., оскільки без проведення вказаних процесуальних дій розслідування кримінальної справи буде неповним та необ’єктивним.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на проведення виїмки у ТОВ «Автоком» (код 31942314), що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 19/138, а також в інших приміщеннях ТОВ «Автоком», оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів, які стосуються господарських взаємовідносин між ТОВ «Автоком» та ТОВ ТД «Автолюкс» (код 31787807) за період з 01.01.10 по 15.12.11 р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.І. Чернобай