Рішення № 26325646, 07.09.2012, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 2604/15840/12

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

"07" вересня 2012 р.07 вересня 2012 року Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

Головуючого судді ОРДИ О.О.

при секретарі Колісник О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві справу - за заявою Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби про розкриття банківської таємниці щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Альбатрос - Інвест», банк –Публічне акціонерне товариство «Банк Форум», -

В С Т А Н О В И В :

Державна податкова інспекція у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби звернулося до суду з вказаною заявою і просить зобов’язати Публічне акціонерне товариство «Банк Форум»розкрити інформацію щодо ТОВ «Альбатрос - Інвест», а саме: надати їм інформацію про рух коштів по рахунку № 26000301115652 (відкритий 09.08.2010 року) та по рахунку, що був відкритий в Одеській філії ПАТ «Банк «Форум»№ 26001300000434 (відкритий 29.12.2009 року, закритий 13.08.2010 року) із зазначенням найменувань контрагентів, кодів ЄДРПОУ, за періоди –з моменту відкриття по момент закриття рахунків, а по діючим рахункам з моменту відкриття по теперішній час. Свої вимоги обґрунтовують тим, що ТОВ «Альбатрос-Інвест»зареєстровано в виконавчому комітеті Одеської міської ради 08.12.2003 року. Взято на облік в органах державної податкової служби (ДПІ у Приморському районі м. Одеси) 18.12.2003 року за № 10805. Відповідно до акту від 18.04. 2012 року № 269/22-1/32751462, складеного за результатами позапланової виїзної перевірки, ДПІ у Приморському районі м. Одеси не може провести зустрічну перевірку ТОВ «Альбатрос-Інвест»щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами, у зв’язку з втратою бухгалтерських документів, що підтверджено листом Шевченківського ВМ Приморського РВ ОМУ ГУ МВС України в Одеській області від 16.04.2012 року № 31/22-0/м2284. У зв’язку з чим ДПІ позбавлено можливості здійснити перевірку ТОВ «Альбатрос-Інвест»без отримання інформації про обсяг і обіг коштів на рахунках даного платника податків без отримання інформації щодо його контрагентів.

В судове засідання сторони не з’явилися, про час та місце проведення судового засідання повідомлені належним чином, причини неявки суду не відомі.

За таких обставин, суд вважає за можливе розглянути справу у відсутність сторін. Крім того, у відповідності до ч. 2, ст. 197 ЦПК України, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалось.

Дослідивши докази, що містяться в матеріалах справи, суд приходить до наступного.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність»Так статтею 62 вказаного Закону передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається на письмову вимогу суду або рішенням суду.

Пунктом 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України встановлено що органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність»та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у том числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Судом встановлено, що інформація про рух коштів по рахунку № 26000301115652 (відкритий 09.08.2010 року) та по рахунку, що був відкритий в Одеській філії ПАТ «Банк «Форум»№ 26001300000434 (відкритий 29.12.2009 року, закритий 13.08.2010 року) із зазначенням найменувань контрагентів, кодів ЄДРПОУ, за періоди –з моменту відкриття по момент закриття рахунків, а по діючим рахункам з моменту відкриття по теперішній час необхідно отримати ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби для виконання наказу від 12.04.2012 року № 449 щодо проведення позапланової виїзної перевірки платника податків ТОВ «Альбатрос-Інвест»щодо підтвердження господарських відносин з платником податків ТОВ «Європейські шляхові технології». В наказі про проведення перевірки не вказано за який саме період буде проводитись перевірка платника податків ТОВ «Альбатрос –Інвест»щодо підтвердження господарських відносин з платником податків ТОВ «Європейські шляхові технології»В листі Шевченківського ВМ Приморського РВ ОМУ ГУ МВС України в Одеській області вказано що місцезнаходження бухгалтерських документів ТОВ «Альбатрос-Інвест»за 2011 рік встановити неможливо. ДПІ у Приморському районі м. Одеси не обґрунтовано з достатньою повнотою підстав щодо необхідності розкриття банківської таємниці, щодо необхідності надання інформації про всіх контрагентів, кодів ЄДРПОУ Товариства з обмеженою відповідальністю «Альбатрос –Інвест»за періоди –з моменту відкриття ( з 29.12.2009 року) по момент закриття рахунків (13.08.2010 року) а по діючим рахункам –з моменту відкриття і по теперішній час, та з заяви і доданих документів не зрозуміло саме за який час необхідно розкрити інформацію, що містить банківську таємницю про рух коштів по рахунку ТОВ «Альбатрос –Інвест»саме щодо підтвердження господарських відносин з ТОВ «Європейські шляхові технології».

Відповідно до ст. 290 ЦПК України якщо під час судового розгляду буде встановлено, що заявник вимагає розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо юридичної особи або фізичної особи без підстав, визначених законом, суд ухвалює рішення про відмову в задоволенні заяви. По даній справі суду не надано достатніх підстав для задоволення даної заяви.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 10, 60, 197, 212-215, 287- 294 Цивільного процесуального кодексу України, суд, -

В И Р І Ш И В:

В задоволенні заяви Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби про розкриття банківської таємниці щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Альбатрос-Інвест», банк –Публічне акціонерне товариство «Банк Форум»- відмовити

Апеляційна скарга на рішення суду може бути подана протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя: