Постанова № 26292618, 07.09.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

07.09.2012

2609/20650/12

3-7427/12

П О С Т А Н О В А

07.09.2012 р. суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., за участю прокурора Алєксєєва В.В., розглянувши матеріали, що надійшли з Київської регіональної митниці, відносно громадянина Німеччини ОСОБА_1, генерального директора ТОВ з ІІ «Юромаш»(ЄДРПОУ 32849408), ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований: АДРЕСА_1; АДРЕСА_2; паспорт № НОМЕР_17, виданий міським округом міста Бремена 03.05.2011, Німеччина, за ознаками порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України (в редакції 2002 р.), ч. 2 ст. 483 МК України (в редакції від 01.06.2012 р.),-

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 01.10.2011 на митну територію України через пункт пропуску «Рава-Руська - Хребенна»Львівської митниці автомобільним транспортом за реєстраційними номерами НОМЕР_18 на адресу ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш»(02160, м. Київ, вул. М. Раскової, 11, літ. А, код ЄДРПОУ 32849408) ввезені запчастини до екскаваторів »у асортименті, загальною вагою брутто 4 102, 31 кг, виробництва i Construction Machinery», торговельної марки ».

Підставою для переміщення даних товарів через митний кордон України були попередня декларація одержувача ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш»(далі -ТОВ з ІІ «Юромаш») від 30.09.2011 № 100000005/2011/131706, а також товаросупровідні документи: інвойс від 28.09.2011 № PR00411682, CMR від 29.09.2011 № 865378, про що свідчать відтиски штампів Львівської митниці № 276 «Під митним контролем».

03.10.2011, після доставки у Київську регіональну митницю, зазначені товари, а саме:

- товар № 1 - шланги з непористої вулканізованої гуми армовані текстилем без фітингів с-ми охолодження двигуна до екскаватору Hitachi - 3шт.: згідно артикулів: 8943913110 - 1шт., 263G2-32541 - 1шт., 8980007882 - 1шт., країни походження: JP (Японія);

- товар № 2 -шланги гумові армовані текстилем з фітингами до систем екскаватору Hitachi - 23шт.: згідно артикулів: 4651856 - 2шт., 4651857 - 2шт., 4651853 - 2шт., 4655936 - 2шт., 4655935 - 4шт., 4651850 - 2шт., 4651766 - 2шт., 4651854 - 2шт., 4651851 - 2шт., 4651850 - 1шт., 8973060810 - 1шт., 8973060810 - 1шт., країни походження: JP (Японія);

- товар № 3 -вироби з вулканізованої не пористої гуми, запасні частини до систем екскаватору Hitachi - 106шт.: пильник - 60шт.: згідно артикулів: 4251212 - 20шт., 4067902 - 26шт., 263G8-47261 - 4шт., 4264035 - 10шт., прокладка гумова - 26шт.: згідно артикулів: H3250426500 - 5шт., H0550710150 - 2шт., 4653192 - 1шт., H3250426500 - 1шт., H3000416401 - 6шт., HF315306500 - 1шт., 4140481 - 10шт.,ущільнення - 20шт.: згідно артикулів: 4137866 - 10шт., 4182363 - 10шт, країни походження: JP (Японія);

- товар № 4 -вироби з вулканізованої не пористої гуми, запасні частини до систем екскаватору Hitachi: прокладка гумова - 20шт., арт. - 4100180LHE, країни походження: ІТ (Італія);

- товар № 5 -корпус із скляним панорамним дзеркалом заднього огляду у зборі, без нагрівального елементу, новий: дзеркало бокове кузову в зборі - 1шт., арт. - 4418912 країни походження: JP (Японія);

- товар № 6 - болти кріплення нові з шестигранною головкою для екскаваторів Hitachi, з межею міцності на розтягування більше 800МПа, матеріал - сталь - 17шт.: згідно артикулів: 26788-82291 - 12шт., J780545 - 4шт.,4665398 - 1шт., країни походження: JP (Японія);

- товар № 7 -болти кріплення нові з шестигранною головкою для екскаваторів Hitachi, з межею міцності на розтягування більше 800МПа, матеріал - сталь: болт - 4шт., арт. - 500.027., країни походження: CN (Китай);

- товар № 8 - гайки нові, виготовлені зі сталі, із зовнішнім діаметром до 12 мм для екскаваторів Hitachi - 16шт.: 63D-16 - 12шт., 0911802140 - 2шт., 8971414690 - 2шт., країни походження: JP (Японія);

- товар № 9 - вироби без різьби (шайби) з чорних металів до екскаватору Hitachi - 18шт.: згідно артикулів: 4642174 - 6шт., 4642173 - 6шт., 26268-72291 - 6шт., EA 590908 - 4шт., країни походження: JP (Японія);

- товар № 10 - вироби без різьби (шайби) з чорних металів до екскаватору Hitachi: шайба - 4шт., арт. - EA 590908., країни походження: DE (Німеччина);

- товар № 11- арматура кріплення та фурнітура виготовлена з недорогоцінних металів до систем гідравлічних екскаваторів Hitachi-53шт.:втулка сталева - 2шт., арт. - 4445477, втулка сталева - 8шт., арт. - 3079233, втулка сталева - 12шт., арт. - 4352398, корпус метал. - 2шт., арт. - 2039667, кронштейн - 1шт., арт. - 8976016990, кронштейн - 1шт., арт. - 8093733, напрямна - 1шт., арт. - 0647803, напрямна - 1шт., арт. - 0436401,пластина кріплення - 19шт.: згідно артик улів: H3250192800 - 6шт., H35A3230100 -1шт., H3256129200 - 6шт., 4601420080 - 6 шт., ручка двери - 1шт., арт. -4369645, фіксатор - 1шт., арт. - 4653191, фіксатор - 1шт., арт. - 8973007872,фіксатор - 2шт., арт. - 8973007902, хомут сталевий - 1шт., арт. - 4376895, країни походження: JP (Японія);

- товар № 12 - арматура кріплення та фурнітура виготовлена з недорогоцінних металів до система гідравлічних екскаваторів Hitachi-10шт.:втулка сталева - 5шт., арт. - 4643444, кільце стопорне - 5шт., арт. - 4643446, країни походження: PH (Філіппіни);

- товар № 13 - арматура кріплення та фурнітура виготовлена з недорогоцінних металів до систем гідравлічних екскаваторів Hitachi: пластина кріплення (заглушка метал.) - 6шт., арт. - 4571410080, країни походження: ES (Іспанія);

- товар № 14 - арматура кріплення та фурнітура виготовлена з недорогоцінних металів до систем гідравлічних екскаваторів Hitachi: пластина кріплення - 6шт., арт. - 4570161220, країни походження: DE (Німеччина);

- товар № 15 - частини, призначені для дизельних двигунів внутрішнього згоряння поршневих з компресійним запалюванням до екскаватора Hitachi: форсунка - 12шт., арт. - 8981518371, країни походження: JP (Японія);

- товар № 16 - насоси для поршневих двигунів внутрішнього згорання екскаваторів Hitachi: насос паливний - 10шт., арт. - 4645227, країни походження: JP (Японія);

- товар № 17 - фільтри рідинні (паливні та оливні), непризначені для використання та встановлення у прилади, що працюють на газовому паливі. Для встановлення виключно на екскаватори Hitachi - 136шт.: фільтр оливний-30шт, арт. - 20807-50021,фільтр оливний-30шт, арт. - 26817-87011,фільтр оливний-30шт, арт. - H35A4001800,фільтр оливний-15шт, арт. - 26557-82051,фільтр паливний-30шт, арт.- H3254021600,фільтр паливний - 1шт., арт. - 4683285, країни походження: JP (Японія);

- товар № 18 -фільтри рідинні(паливні та оливні), непризначені для використання та встановлення у прилади, що працюють на газовому паливі. Для встановлення виключно на екскаватори Hitachi - 70шт.: фільтр оливний - 10шт., арт. - 4654745, фільтр оливний - 60шт., арт. - 4333469, країни походження: PH (Філіппіни);

- товар № 19 - фільтри повітряні, нові, двигунів внутрішнього згоряння, не призначені для використання та встановлення у прилади, що працюють на газовому паливі. Для встановлення виключно на екскаватори Hitachi: згідно артикулів: 4703189 - 20шт., країни походження: JP (Японія);

- товар № 20 - фільтри повітряні, нові, двигунів внутрішнього згоряння, не призначені для використання та встановлення у прилади, що працюють на газовому паливі. Для встановлення виключно на екскаватори Hitachi: згідно артикулів: 4S01130LHE - 60шт., країни походження: IT (Італія);

- товар № 21 - фільтри повітряні, нові, двигунів внутрішнього згоряння, не призначені для використання та встановлення у прилади, що працюють на газовому паливі. Для встановлення виключно на екскаватори Hitachi - 35шт.: згідно артикулів: L4459548 - 10шт., L4459549 - 10шт., L4240294 - 15шт., країни походження: GB (Великобританія);

- товар № 22 - фільтри повітряні, нові, двигунів внутрішнього згоряння, не призначені для використання та встановлення у прилади, що працюють на газовому паливі. Для встановлення виключно на екскаватори Hitachi - 25шт.: згідно артикулів: LD 914453 - 5шт., L4240295 - 15шт., L4100806 - 5шт., країни походження: CZ (Чехія);

- товар № 23 - вироби з чорних металів: запасні частини до екскаватора Hitachi (не військового призначення) - 17шт.: диск сталевий гусениці - 1шт., арт. - 2054346, диск сталевий гусениці - 1шт., арт. - 2054346, кромка ковша - 4шт., арт. - 26788-82611, кромка ковша - 1шт., арт. - 4S00606, кромка ковша - 1шт., арт. - 4S00606, кромка ковша - 1шт., арт. - 2039667, кронштейн кріплення гусениці - 1шт., арт. - 1033657, кронштейн кріплення гусениці - 1шт., арт. - 103 3657, палець стопорний - 2шт., арт. -26 3G4-50012, палець стопорний - 1шт., арт.- 4144018, палець стопорний - 3шт., арт.- 3088577, країни походження: JP (Японія);

- товар № 24 - вироби з чорних металів: запасні частини до екскаватора Hitachi (не військового призначення): лінивець гусениці - 2шт., арт. - 9242964., країни походження: IT (Італія);

- товар № 25 - вироби з чорних металів: запасні частини до екскаватора Hitachi (не військового призначення): ролик гусениці - 18шт., арт. - E02GUL005., країни походження: KR (Корея);

- товар № 26 - муфти для з'єднання валів до екскаваторів Hitachi: муфта - 2шт., арт. - 4479978., країни походження: JP (Японія);

- товар № 27 - зубчасті колеса та інші елементи передач, представлені окремо до систем екскаваторів Hitachi - 4шт.: шестерня - 1шт., арт. - 8976011531, шестерня - 1шт., арт. - 8976005861, шестерня - 2шт., арт. - 8976016981, країни походження: JP (Японія);

- товар № 28 - акумулятори електричні, свинцево-квасні, які використовуються для запуску поршневих ДВЗ, працюють на рідкому кислотному електроліті з свинцевими пластинами, призначені для використання на екскаваторах Hitachi, 12В - 2шт.: тип та потужність - 160AH, масою за одиницю 58кг, артикул - 26902-42101, країни походження: JP (Японія);

- товар № 29 - стартери для запуску двигуна внутрішнього згоряння екскаватору Hitachi, нові, 24В: стартер - 2шт., арт. - 1811004340, країни походження: JP (Японія);

- товар № 30 - прилади освітлення для встановлення на екскаватори Hitachi, нові, 24В - 16шт.: ліхтар задній, 24В- 2шт., арт.- 4434592,ліхтар задній, 24В- 2шт., арт.- 4623797,ліхтар зовнішній, 24В - 6шт., арт. - 4326800, ліхтар зовнішній, 24В - 4шт., арт. - 26402-42432, ліхтар зовнішній, 24В - 2шт., арт. - E12646831, країни походження: JP (Японія);

- товар № 31 - прилади освітлення для встановлення на екскаватори Hitachi, нові, 24В: ліхтар зовнішній, 24В - 2шт., арт. - E12646830., країни походження: US (США);

- товар № 32 - щітки вугільні до генераторів екскаваторів Hitachi: щітки генератору - 16шт., арт. - 26927-47091, країни походження: JP (Японія);

- товар № 33 - частини барабанних гальм, нові, до колісного навантажувача Hitachi: гальмівні колодки - 12шт., арт. - 4674697, країни походження: JP (Японія);

- товар № 34 - датчики приладів електронні, 24В, до екскаваторів Hitachi: датчик тиску - 2шт., арт. -4351665, країни походження: JP (Японія);

- товар № 35 - сидіння, що використовуються в екскаваторах Hitachi: крісло (сидіння) водія - 1шт., арт. - 4610031, країни походження: GB (Великобританія),

були заявлені декларантом ТОВ «Логіс -Київ»(код ЄРПОУ -35556700) ОСОБА_4 (графа 54 ВМД) у вільний обіг на митному посту «Київ -західний»за ВМД № 100200000/2011/ 031783.

Разом із вказаною ВМД до митниці були надані наступні документи: контракт від 20.01.2011 № Hitachi-20/01/11, укладений між фірмою Investments LLC», США («Вердекс Інвестментс ЛЛС») в особі директора пана ОСОБА_5 та ТОВ з ІІ «Юромаш»в особі генерального директора пана ОСОБА_1, з додатком до нього від 28.09.2011 № 10, інвойс від 28.09.2011 № PR00411682, CMR від 29.09.2011 № 865378, та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 ВМД.

Відповідно до вказаних вище товаросупровідних документів відправником товарів являлась фірма Investments LLC»(США).

Згідно з інвойсом від 28.09.2011 № PR00411682, виставленими фірмою Investments LLC»для компанії ТОВ з ІІ «Юромаш», загальна вартість товарів на умовах поставки СІР Київ становить 51 669, 01 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (01.10.2011) (1 USD -7, 9727 грн.) складає 411 941, 51 грн.

В ході проведення перевірочних заходів, за офіційною інформацією митних органів Королівства Нідерланди, наданою листом Департаменту боротьби з контрабандою, аналізу ризиків та протидії корупції Держмитслужби України від 19.07.2012 за № 20/1-11/07563, встановлено, що вказані вище товари українській компанії ТОВ з ІІ «Юромаш»були поставлені та продані компанією «Hitachi Construction Maсhinery N.V.»(Нідерланди).

Замовником та покупцем товарів являлось безпосередньо ТОВ з ІІ «Юромаш».

Додатком до даного листа митними органами Нідерландів було надіслано копії наступних документів: CMR від 28.09.2011 № 0730592, експортні декларації типу «Т 1»№ 11NL0008521EBD76D1, «EX A»№ 11NL0002052F513B19, інвойсу від 28.09.2011 № PR00411682.

В результаті вивчення документів, отриманих від митних органів Нідерландів, та документів митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської регіональної митниці, із співставленням відомостей, що містяться у них, встановлено, що співпадає: одержувач товарів - ТОВ з ІІ «Юромаш», асортимент, артикули та кількість товарів, але не співпадають відомості щодо відправника та вартості товарів.

Згідно з даними, які відображені у інвойсі від 28.09.2011 № PR00411682, виставленого компанією Construction Maсhinery N.V.»для ТОВ з ІІ «Юромаш», загальна вартість товарів становить 103 338, 13 доларів США.

Таким чином, товари «запчастини до екскаваторів »»у асортименті, загальною вагою брутто 4 102, 31 кг та загальною вартістю 103 338, 13 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (01.10.2011) складає 823 883, 91 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів, що містять неправдиві відомості щодо їх відправника (CMR від 29.09.2011 № 865378) та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості (інвойс від 28.09.2011 № PR00411682).

Відповідно до ст. 459 МК України суб'єктом правопорушення можуть бути громадяни, які досягла 16-річного віку, а також посадова особи підприємств.

Посадова особа підприємства -керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Згідно облікової картки № 10000/24/11/194 суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, взятого на облік в Київській регіональній митниці, керівником ТОВ з ІІ «Юромаш»є ОСОБА_1.

Відповідно до Рішення від 16.04.2004 № 3 ТОВ з ІІ «Юромаш»пан ОСОБА_1 призначений генеральним директором ТОВ з ІІ «Юромаш».

Крім того, проведеною перевіркою встановлено, що у відношенні пана ОСОБА_1 Київською регіональною митницею за аналогічним фактом 07.05.12 складено протокол про порушення митних правил № 0676/10000/12.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва від 15.06.12 пана ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні порушення митних правил.

Отже, дії генерального директора ТОВ з ІІ «Юромаш»ОСОБА_1, на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, прийнятого Законом України від 11.07.2002 № 92-IV.

У зв'язку із змінами у митному законодавстві, а саме прийняття Законом України від 13.03.2012 № 4495-VI нового МК України, вказані дії, на момент їх виявлення, мають ознаки порушення митних правил, передбачених частиною 2 ст. 483 МК України .

Вартість предметів правопорушення - «набори реагентів діагностичних, медичних, до аналізаторів мікробіологічних»на день переміщення через митний кордон України становить 823 883, 91 грн. Предмети правопорушення не вилучались.

Представник особи-правопорушника в судовому засідання просив суд провадження по справі закрити на підставі закінчення строків для притягнення до адміністративної відповідальності.

Прокурор у судовому засіданні підтримав протокол про порушення митних правил, просив визнати гр. ОСОБА_1 винним в порушенні вимог ст. 352 МК України та застосувати до нього санкцію у вигляді конфіскації.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 352 МК України в редакції від 06.07.2011 р., дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України в редакції від 01.06.2012 р., переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до ст. 58 Конституції України, Закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують або скасовують відповідальність особи.

Відповідно до ст. 8 КУпАП, особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, підлягає відповідальності на підставі закону, що діє під час і за місцем вчинення правопорушення.

Закони, які пом'якшують або скасовують відповідальність за адміністративні правопорушення, мають зворотну силу, тобто поширюються і на правопорушення, вчинені до видання цих законів. Закони, які встановлюють або посилюють відповідальність за адміністративні правопорушення, зворотної сили не мають.

Провадження в справах про адміністративні правопорушення ведеться на підставі закону, що діє під час і за місцем розгляду справи про правопорушення.

Враховуючи особу правопорушника, характер вчиненого правопорушення, гр. ОСОБА_1, слід притягнути до адміністративної відповідальності у вигляді штрафу 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Керуючись ст. 8 Конституції, ст.ст. 8, 283, 284 КУпАП, ст. 352 МК України в редакції від 06.07.2011 р., ст.ст. 3, 460, 467, 483 МК України в редакції від 01.06.2012 р.,

П О С Т А Н О В И В:

Громадянина Німеччини ОСОБА_1, генерального директора ТОВ з ІІ «Юромаш»(ЄДРПОУ 32849408), ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований: АДРЕСА_1; АДРЕСА_2; паспорт № НОМЕР_17, виданий міським округом міста Бремена 03.05.2011, Німеччина, за ознаками порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України (в редакції від 06.07.2011 р.), ч. 2 ст. 483 МК України (в редакції від 01.06.2012 р.) визнати винним у вчинені правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України в редакції від 06.07.2011 р. та накласти стягнення у вигляді штрафу в розмірі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: А.І. Демидовська